2026年企业法律风险防控与合规管理试题真题

2026年企业法律风险防控与合规管理试题真题一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.根据2024年7月1日正式施行的《中华人民共和国公司法（2023修订）》，有限责任公司全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程规定自公司成立之日起（）内缴足，存量公司出资期限调整过渡期截止时间为2027年6月30日。A.3年B.5年C.10年D.20年2.根据2026年1月1日实施的GB/T35770-2025《合规管理体系要求及使用指南》，合规管理体系运行的核心原则不包括（）。A.领导作用B.风险导向C.追责优先D.持续改进3.根据2024年1月1日施行的《网络数据安全管理条例》，处理100万人以上个人信息的数据处理者，应当（）开展一次个人信息保护合规审计，审计报告需留存至少3年以备监管部门核查。A.每半年B.每年C.每两年D.每三年4.根据2024年4月修订施行的《禁止垄断协议规定》，经营者达成的垄断协议若符合法定豁免条件需适用安全港规则，其中参与达成横向垄断协议的经营者合计市场份额不得超过相关市场的（），且无证据证明协议具有排除、限制竞争效果的，可不予禁止。A.10%B.15%C.20%D.25%5.根据最高人民检察院2025年11月印发的《关于深化涉案企业合规改革办理中小微企业合规案件的指导意见》，对符合适用条件的中小微企业合规案件，第三方监督评估考察期限一般为（），最长不超过（），考察期限根据企业合规建设难度可适当调整。A.1-3个月，6个月B.3-6个月，1年C.6-12个月，2年D.1-2年，3年6.根据《数据出境安全评估办法》及2025年8月国家网信办发布的配套实施指引，自上一年度1月1日起累计向境外提供（）敏感个人信息的数据处理者，应当通过省级网信部门向国家网信部门申报数据出境安全评估，未通过评估不得擅自向境外传输相关数据。A.1万人B.10万人C.100万人D.500万人7.根据国务院国资委2025年12月印发的《中央企业合规管理效能提升三年行动方案（2026-2028年）》，要求中央企业在（）底前实现境外经营机构合规管理体系全覆盖，重点领域合规风险事件处置响应率达到100%，重大合规风险事件零发生。A.2026年B.2027年C.2028年D.2030年8.根据2025年1月修订施行的《中华人民共和国专利法实施细则》，外观设计专利权的法定保护期限为（），自专利申请日起计算，其中局部外观设计专利保护规则在本次修订中正式落地实施。A.10年B.12年C.15年D.20年9.根据人力资源和社会保障部2025年3月发布的《新就业形态劳动者劳动权益保障实施细则》，平台企业对采取不完全符合确立劳动关系情形的新就业形态劳动者，应当按规定为其缴纳（），保障其职业伤害权益。A.城镇职工基本养老保险B.工伤保险C.职业伤害保障D.失业保险10.根据2024年7月1日施行的《中华人民共和国公司法（2023修订）》第191条规定，董事、监事、高级管理人员执行职务给他人造成损害的，（）应当承担赔偿责任；董事、监事、高级管理人员存在故意或者重大过失的，（）。A.公司，自行承担全部责任B.公司与董监高承担连带责任，公司不得向董监高追偿C.公司，也应当承担赔偿责任D.董监高个人，公司承担补充赔偿责任11.根据中国证监会2025年9月修订的《上市公司信息披露管理办法》，沪深交易所主板上市公司应当在（）前实现ESG（环境、社会、治理）报告强制披露，披露内容需包含可量化的核心绩效指标，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.2026年12月31日B.2027年12月31日C.2028年12月31日D.2030年12月31日12.根据最高人民法院、最高人民检察院2025年6月联合发布的《关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》，企业为谋取不正当交易机会，向交易相对方工作人员提供财物或其他财产性利益，数额在（）以上的，应当以对非国家工作人员行贿罪立案追诉。A.1万元B.3万元C.6万元D.10万元13.根据GB/T35770-2025《合规管理体系要求及使用指南》，企业合规举报机制的核心要求不包括（）。A.对举报人身份信息采取严格保密措施B.明确禁止任何形式的打击报复行为C.所有举报线索的核查结果必须向全体员工公示D.设置畅通的匿名举报渠道14.根据2024年12月应急管理部修订的《安全生产法实施配套办法》，除矿山、金属冶炼、建筑施工、危险物品生产经营等高危行业外，其他生产经营单位从业人员超过（）的，应当设置专门的安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员。A.100人B.50人C.300人D.200人15.根据2025年1月正式施行的《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》配套实施细则，中国公民、法人或其他组织遇到外国法律与措施不当域外适用，禁止或限制其与第三国主体开展正常经贸活动的，应当在相关情形发生之日起（）内向国务院商务主管部门如实报告。A.10日B.15日C.30日D.60日16.根据《中华人民共和国刑法》及2025年3月最高法、最高检发布的《危害税收征管刑事案件司法解释》，企业采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额（）以上的，构成逃税罪；经税务机关依法下达追缴通知后补缴税款、缴纳滞纳金、已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但五年内曾因逃税受过刑事处罚或两次以上行政处罚的除外。A.5%B.10%C.15%D.20%17.根据《中华人民共和国民法典》及2025年4月最高法发布的《关于适用<中华人民共和国民法典>合同编通则若干问题的解释（二）》，下列关于企业合同中格式条款的表述，错误的是（）。A.提供格式条款的一方应当采取合理方式提示对方注意免除或减轻其责任等与对方有重大利害关系的条款B.提供格式条款一方未履行提示或说明义务，致使对方未注意或理解重大利害关系条款的，对方可主张该条款不成为合同内容C.对格式条款有两种以上解释的，应当作出有利于提供格式条款一方的解释D.格式条款与非格式条款内容不一致的，应当优先适用非格式条款18.根据2025年2月生态环境部修订的《环境保护按日连续处罚实施办法》，企业事业单位违法排放污染物被责令改正拒不改正的，行政机关可按原处罚数额按日连续处罚，计罚起始时间为（）。A.责令改正决定书送达之日B.责令改正决定书载明的改正期限届满次日C.首次发现违法排污之日D.环保部门复查确认违法排污之日19.根据国务院国资委2025年7月印发的《中央企业供应链合规管理指引》，中央企业对一级核心供应商的合规尽职调查覆盖率应当在2026年底前达到（），有效防范供应链传导的商业贿赂、知识产权侵权、制裁合规等风险。A.80%B.90%C.100%D.70%20.根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》，下列对经营投资责任人的问责方式中，属于组织处理类别的是（）。A.扣减年度绩效薪酬B.给予党内警告处分C.降职、免职D.实施行业禁入限制二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）1.根据2024年7月1日施行的《中华人民共和国公司法（2023修订）》，有限责任公司股东未按期足额缴纳公司章程规定的出资的，应当承担的法律责任包括（）。A.向公司足额补缴所欠出资的本息B.向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任C.对公司在其未出资本息范围内不能清偿的到期债务承担补充赔偿责任D.经公司董事会发出失权通知后，在指定期限内仍未缴纳出资的，丧失对应未缴纳部分的股权2.根据国务院国资委合规管理相关规定及GB/T35770-2025的要求，企业合规管理“三道防线”的组织架构包括（）。A.各业务部门作为第一道防线，负责本领域日常合规风险排查、流程管控和合规要求落地B.合规管理牵头部门作为第二道防线，统筹开展合规体系建设、风险评估、合规审查、合规培训等工作C.纪检监察、内部审计、巡视巡察部门作为第三道防线，开展合规监督、违规问责、体系有效性评价D.外部律师事务所、合规咨询机构作为第三道防线，独立开展企业合规有效性审计3.根据《中华人民共和国个人信息保护法》及2025年实施的配套细则，企业处理个人信息的合法性基础包括（）。A.取得个人的明确、自愿同意，且严格按照事前告知的目的、方式、范围处理个人信息B.为订立、履行个人作为一方当事人的合同所必需，或按照依法制定的劳动规章制度、签订的集体合同实施人力资源管理所必需C.为履行法定职责或法定义务所必需D.为应对突发公共卫生事件，或紧急情况下为保护自然人的生命健康、财产安全所必需4.根据最高人民检察院涉案企业合规改革相关规定，下列案件中可以适用涉案企业合规第三方监督评估机制的有（）。A.市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪案件，包括单位犯罪案件，以及企业实际控制人、核心管理人员实施的与生产经营密切相关的个人犯罪案件B.涉案企业、相关责任人自愿认罪认罚，主动配合案件调查，不存在串供、毁灭证据等情形C.涉案企业能够正常开展生产经营，承诺建立或完善合规管理体系，具备启动合规建设的基本条件D.涉案企业在案件调查期间为逃避责任临时转移资产、注销经营资质、遣散员工的5.根据2024年修订的《禁止滥用市场支配地位行为规定》，禁止具有市场支配地位的经营者从事的滥用行为包括（）。A.以不公平的高价销售商品或以不公平的低价购买商品B.无正当理由，以低于成本的价格销售商品排挤竞争对手C.无正当理由，拒绝与交易相对人进行交易，或限定交易相对人只能与其进行交易D.在合理期限内为推广新产品开展低价促销活动6.企业开展跨境经营活动时，需要重点防控的合规风险包括（）。A.东道国出口管制、经济制裁合规风险，防范因违反域外制裁规定导致的二级制裁风险B.跨境反腐败合规风险，应对美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》等域外法律的长臂管辖C.跨境数据流动合规风险，严格遵守我国及东道国的数据出境、入境监管要求D.东道国外资准入国家安全审查、经营者集中反垄断审查风险7.根据《中华人民共和国劳动合同法》及2025年人社部发布的劳动用工合规指引，下列情形中，企业应当向劳动者支付经济补偿金的有（）。A.企业未按照劳动合同约定提供劳动保护或劳动条件，劳动者主动提出解除劳动合同的B.企业向劳动者提出解除劳动合同动议，经与劳动者协商一致解除劳动合同的C.劳动合同期满，企业维持或提高原劳动合同约定条件提出续订，劳动者不同意续订的D.企业依照破产法规定进行重整，依法开展经济性裁员的8.根据中国证监会2025年发布的《上市公司合规管理指引》，上市公司应当建立的核心合规管理制度包括（）。A.重大决策合规审查制度，未经合规审查的重大决策不得提交董事会、管理层审议B.合规风险识别、评估与预警制度，定期排查重点领域合规风险C.合规举报与调查制度，保障举报人合法权益D.合规考核与问责制度，将合规绩效纳入员工和部门考核体系9.根据《中华人民共和国专利法》及相关司法解释，下列行为中，可能构成专利侵权的有（）。A.未经专利权人许可，为生产经营目的制造、使用、许诺销售、销售、进口其专利产品B.未经专利权人许可，为生产经营目的使用其专利方法，以及使用、销售依照该专利方法直接获得的产品C.专为科学研究和实验而使用有关专利的D.在专利申请日前已经制造相同产品、使用相同方法，且超出原有生产规模继续制造、使用的10.根据GB/T35770-2025的要求，企业开展合规风险评估的核心流程包括（）。A.内外部合规义务、合规风险源信息收集B.重点领域、重点岗位合规风险识别C.对已识别风险的发生概率、影响程度进行分析与评价，划分风险等级D.针对不同等级的合规风险制定对应的风险应对策略，明确责任部门和整改时限三、判断题（共10题，每题1分，共10分。请在每题后的括号内填写判断结果，正确填“√”，错误填“×”）1.根据2024年7月1日施行的《中华人民共和国公司法（2023修订）》，采取发起设立方式的股份有限公司，发起人认购的股份应当自公司成立之日起五年内缴足，募集设立的股份有限公司注册资本为实收股本总额。（）2.企业合规管理的独立性原则要求合规管理部门独立履行合规管理职责，直接向董事会或其授权的合规委员会汇报工作，不受业务部门的不当干预。（）3.根据《中华人民共和国个人信息保护法》，企业处理生物识别、宗教信仰、特定身份、医疗健康、金融账户、行踪轨迹等敏感个人信息的，应当取得个人的单独同意，法律、行政法规要求取得书面同意的从其规定。（）4.涉案企业合规考察期限届满，经第三方监督评估组织评估认定合规建设合格的，检察机关必须对涉案企业和相关责任人作出不起诉决定，不得提起公诉。（）5.根据《中华人民共和国反垄断法》，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报，未申报的不得实施集中。（）6.企业开展商业合作时，只要合作方签署了合规承诺函，即可免除企业对合作方的合规尽职调查义务，合作方出现违法违规行为的，全部责任由合作方自行承担。（）7.根据《中华人民共和国劳动合同法》，企业与劳动者约定试用期的，试用期最长不得超过6个月，且同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。（）8.上市公司开展ESG信息披露时，可根据资本市场宣传需要选择性披露正面履责信息，暂时隐瞒重大环境处罚、劳动权益侵害等负面信息，维护企业股价稳定。（）9.根据2024年7月1日施行的《中华人民共和国公司法（2023修订）》，公司控股股东、实际控制人指示董事、高级管理人员从事损害公司或股东利益行为的，应当与该董事、高级管理人员承担连带责任。（）10.企业合规管理是合规管理部门的专属职责，业务部门核心目标是完成经营业绩指标，不需要承担合规管理责任。（）四、案例分析题（共3题，每题10分，共30分）1.【案例一】2024年8月，张某、李某共同出资设立有限责任公司A，注册资本1000万元，张某持股60%担任公司执行董事、法定代表人，李某持股40%不参与实际经营。公司章程约定全部股东出资于2034年7月前缴足，截至2025年10月，张某累计实缴出资10万元，李某累计实缴出资5万元。2025年以来，A公司因经营决策失误持续亏损，累计拖欠供应商B公司到期货款300万元，经法院强制执行，A公司名下无银行存款、房产、知识产权等可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。B公司经调查发现：一是张某任职期间多次将A公司账户资金直接转入其个人账户用于偿还个人房贷、消费，累计金额达80万元，相关转账未在公司财务账簿中记载，也未经过公司股东会决议；二是A公司目前已无独立的财务办公场所，财务账册存在缺失，公司资金与张某个人资金存在多笔混同往来。2026年1月，B公司向人民法院提起诉讼，提出三项诉讼请求：一是主张A公司股东出资义务加速到期，要求张某、李某在未实缴出资的本息范围内对300万元债务承担补充赔偿责任；二是主张张某滥用公司法人独立地位和股东有限责任，要求张某对全部300万元债务承担连带责任；三是要求李某作为股东对张某的资金混同行为承担共同连带责任。问题：（1）A公司章程约定的股东出资期限是否符合法律规定？请说明理由。（3分）（2）B公司要求张某、李某在未实缴出资范围内承担补充赔偿责任的主张能否得到法院支持？请说明理由。（4分）（3）B公司要求张某对全部300万元债务承担连带责任的主张能否得到法院支持？请说明理由。（3分）2.【案例二】某在线教育科技公司C成立于2020年，累计注册用户1200万人，收集的用户信息包括实名认证信息、学习记录、支付账户信息、地理位置信息等。2025年9月，C公司为拓展东南亚市场，拟将国内用户的相关数据传输给其位于新加坡的全资子公司，用于开展用户行为分析、课程推荐、跨境客户服务等业务，传输前未履行任何数据出境法定程序，也未告知用户相关数据传输情况。2025年11月，属地省级网信部门开展年度数据合规专项检查时发现C公司存在多项违法违规行为：一是自公司成立以来从未开展过个人信息保护合规审计；二是未建立个人信息安全事件应急处置机制，2025年上半年曾发生10万条用户信息泄露事件，公司未向监管部门报告也未通知受影响用户；三是拟向新加坡子公司传输用户数据未申报数据出境安全评估，未取得用户单独同意。据此，网信部门对C公司作出责令改正、罚款150万元的行政处罚，对直接负责的主管人员罚款10万元。问题：（1）根据数据合规相关法律规定，C公司应当多长时间开展一次个人信息保护合规审计？请说明理由。（2分）（2）C公司拟向新加坡子公司传输用户个人信息，应当依法履行哪些法定程序？（5分）（3）结合本案，说明企业处理个人信息应当承担哪些核心合规义务？（3分）3.【案例三】某大型装备制造中央企业D，主营大型工程设备生产与销售，2025年10月接到内部匿名举报，称其华东区域销售中心总经理王某在2023-2025年任职期间存在多项违规行为：一是为获取某大型国企的设备采购订单，累计向该国企采购部负责人赵某行贿120万元，相关款项通过虚开会议费、业务招待费发票的方式在公司报销；二是在公司原材料采购招标过程中，收受某投标供应商好处费50万元，帮助该供应商中标，中标价格比市场公允价格高出20%，给D公司造成直接经济损失2100万元；三是王某违规将公司核心技术参数泄露给其配偶持股的竞争企业，导致D公司丢失多个重点项目订单。D公司合规部接到举报后开展内部调查，查实了王某的全部违规事实，同时发现公司管理存在多项漏洞：一是采购、销售业务流程未嵌入合规审查环节，招标过程无合规人员现场参与，大额费用报销仅需王某签字即可支付；二是华东区域销售中心连续3年未开展过合规培训和合规风险排查，区域核心岗位人员未开展过轮岗，也未要求进行利益冲突申报；三是公司技术资料保密制度形同虚设，核心数据访问没有权限管控。D公司随后向监察机关、公安机关报案，王某因涉嫌行贿罪、非国家工作人员受贿罪、侵犯商业秘密罪被立案侦查。问题：（1）结合中央企业合规管理相关要求，分析D公司在本案中暴露的合规管理体系缺陷。（4分）（2）针对采购、销售、保密等高风险领域，企业应当建立哪些常态化合规风险防控机制？（6分）五、实务论述题（共1题，20分）2026年是我国“十四五”规划收官、“十五五”规划谋篇布局的关键节点，企业经营面临的外部监管环境持续趋严：新《公司法》落地实施重构了公司治理层面的合规义务边界，数据合规监管从专项整治转向常态化执法，涉案企业合规改革从检察机关试点向全流程刑事合规延伸，中央企业合规管理效能提升行动正式启动，ESG强制披露范围覆盖全部主板上市公司，同时企业跨境经营面临的域外制裁、出口管制、供应链合规风险持续上升。请结合企业合规管理实务，论述企业应当如何构建“事前预防、事中控制、事后补救”全链条合规管理体系，有效防控重点领域法律风险，实现合规管理与经营发展的深度融合。要求：观点明确，逻辑清晰，紧密结合实务，不得空谈理论。【客观题参考答案】一、单项选择题1.B2.C3.B4.B5.B6.A7.A8.C9.C10.C11.A12.C13.C14.A15.C16.B17.C18.B19.C20.C二、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABC6.ABCD7.ABD8.ABCD9.ABD10.ABCD三、判断题1.√2.√3.√4.×5.√6.×7.√8.×9.√10.×【案例分析题答题要点】1.案例一答题要点：（1）不符合法律规定（1分）。根据2024年实施的新《公司法》，有限责任公司股东认缴出资额需自公司成立之日起5年内缴足，存量公司需在2027年6月30日过渡期届满前完成出资期限调整，A公司2024年8月成立，章程约定10年出资期限违反法律强制性规定，相关约定无效（2分）。（2）能够得到法院支持（1分）。根据公司法及相关司法解释，当公司不能清偿到期债务，且经人民法院强制执行无财产可供执行时，股东出资义务加速到期，不受章程约定的原出资期限限制（2分）。张某、李某作为公司股东，应当在各自未实缴出资的本息范围内，对A公司不能清偿的300万元债务承担补充赔偿责任（1分）。（3）能够得到法院支持（1分）。张某作为公司控股股东、执行董事，存在将公司资金转入个人账户用于个人消费、财务账册缺失、公私财产混同等情形，属于滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务的行为，符合法人人格否认的适用条件，应当对公司全部债务承担连带责任（2分）。2.案例二答题要点：（1）应当每年开展一次个人信息保护合规审计（1分）。根据《网络数据安全管理条例》，处理100万人以上个人信息的数据处理者属于重要数据处理者范畴，需每年开展个人信息保护合规审计，C公司注册用户达1200万人，符合该条款适用条件（1分）。（2）需履行的法定程序包括：一是事前开展个人信息保护影响评估，对数据出境的必要性、风险程度、保护措施有效性进行评估，评估报告留存至少3年（1分）；二是因处理个人信息规模超过100万人，需向属地省级网信部门提交材料，申报国家网信部门组织的数据出境安全评估，评估通过后方可开展数据传输（2分）；三是就数据出境事项向用户进行明确告知，包括境外接收方身份、联系方式、处理目的、信息种类、用户行权方式等内容，取得用户的单独同意（1分）；四是与境外接收方签订数据传输法律协议，明确双方数据安全保护责任，确保境外接收方的数据保护水平不低于我国法定标准（1分）。（3）核心