2026年审计干事医疗业务基础三基三严培训计划

2026年审计干事医疗业务基础三基三严培训计划一、培训背景与依据审计干事是医院经济监督一线的"哨兵"。哨兵不识军情，警报必然失真——若不懂临床业务逻辑，收费审计查不出"多记费"，耗材审计看不懂"套收"，医保审计辨不了"分解住院"与"高套分组"。随着DRG/DIP支付方式改革全面落地、医疗服务价格项目不断调整、医保基金飞行检查常态化，医院内部审计的工作对象已从"凭证报表"深入到"医嘱病历"，从"财务收支"延伸到"诊疗行为"。2026年将医疗业务基础纳入审计干事"三基三严"培训，是审计工作从财务审计向管理审计、业务审计转型的必然要求。本计划所称"三基"，指基础理论、基本知识、基本技能；所称"三严"，指严格要求、严密组织、严谨态度。本计划将医疗行业"三基三严"的标准化训练方法移植到审计能力建设中，用医疗系统的严标准训练审计人员，以临床业务逻辑校验审计判断。1.1现实需求•审计内容深化：2026年医院内部审计覆盖医保基金使用、医疗服务收费、高值耗材管理、大型设备效益、临床科室运营等业务领域，要求审计人员具备识别过度诊疗、分解收费、串换项目、虚假计费等问题的业务能力。•人员结构短板：医院审计干事多为财务、会计、经济类专业背景，普遍缺少系统的临床医学知识和医院业务流程训练，面对病历、医嘱、收费清单"看不懂、查不深、判不准"。•外部监管强化：《医疗保障基金使用监督管理条例》（国务院令第735号）明确要求定点医疗机构加强内部管理；医保飞行检查、审计机关抽查均聚焦医疗业务合规性，医院必须建立一支懂业务的内部审计队伍。1.2政策依据•《中华人民共和国审计法》（2021年修正）关于内部审计工作的规定。•《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）关于内部审计人员专业胜任能力的要求。•《医疗保障基金使用监督管理条例》（国务院令第735号）。•国家卫生健康委关于加强医疗机构"三基三严"培训考核的工作要求。•《医疗质量安全核心制度要点》（国卫医发〔2018〕8号）。•《医疗机构病历管理规定（2013年版）》。•《医疗机构内部价格行为管理规定》。•《处方管理办法》（卫生部令第53号）。•《抗菌药物临床应用管理办法》（卫生部令第84号）。•《医疗器械监督管理条例》（国务院令第739号）。二、培训目标没有验收标准的培训计划等于没有计划。2026年度培训实行"四个看得懂、四个查得清"的量化目标管理，杜绝"听了课、签了到、记了本、用不上"的形式主义。2.1总体目标通过系统培训，使审计干事达到四个看得懂、四个查得清：目标维度具体标准验收方式看得懂病历医嘱能读懂入院记录、病程记录、手术记录、医嘱单，识别记录与收费的对应关系实操考核站点一看得懂收费清单能从HIS系统收费明细中定位多记费、重复记费、串换项目实操考核站点二看得懂医保结算能识别DRG/DIP分组结果与病案首页、结算清单的异常关系实操考核站点三看得懂耗材流转能追溯高值耗材从入库至使用计费的全流程记录实操考核站点四查得清诊疗逻辑能核对诊疗项目、药品使用与病情诊断的匹配性案例作业第1、2份查得清计费逻辑能核实医嘱、执行记录、收费记录三者一致性案例作业第3、4份查得清支付逻辑能识别低标准入院、分解住院、高靠分组等违规线索案例作业第5、6份查得清管理逻辑能评价科室层面医疗业务管理内控的健全性年度综合评审2.2量化指标•必修课程出勤率不低于90%，总出勤率不低于85%；•理论考试（两轮）单轮成绩不低于70分（百分制），平均成绩不低于75分；•实操考核合格率（70分及以上）不低于90%；•案例作业每人完成6份，全部通过评审（60分及以上为通过）；•培训结束3个月内，参训人员独立完成至少1项医疗业务类审计事项，出具审计工作底稿。2.3"三严"要求量化•严格要求：理论考试不合格者15日内补考；补考仍不合格者暂停审计项目主审资格，安排脱产复训后重新考核。•严密组织：每期培训做到"有方案、有师资、有教材、有考勤、有考核、有档案"，六项缺一不可，培训档案归档率100%。•严谨态度：案例作业必须基于真实业务数据（脱敏后）撰写，严禁闭门造车、互相抄袭；一经发现抄袭，作业记零分并通报批评。三、培训对象与组织架构培训对象决定了培训内容的广度，组织架构决定了培训落地的深度。本计划以审计科（处）全员为基本盘，实施"全员轮训、骨干深训、相关岗位选修"的分层组织。3.1培训对象与分组•培训对象（必修）：医院审计科（处）全体干事，共计划培训12~18人（含新入职人员）。•选修对象（可选修）：财务处物价岗、医保办稽核岗、纪检办监察岗、运营管理部成本岗等与医疗业务审计工作直接相关的岗位人员，每期不超过6人。参训人员按审计方向分为四组：组别岗位方向重点学习模块A组医疗服务收费审计模块四、六、八、九B组医保基金审计模块五、六、十C组采购与资产管理审计模块十一、十三D组综合审计与经责审计模块三、七、十二、十三四组必修模块统一参加，专项模块按分组参加；跟岗实践环节按组别设计不同轮转路线。3.2组织架构与职责分工成立2026年度审计干事医疗业务基础培训工作领导小组，实行"分管领导挂帅、审计部门主办、业务部门协办、一人一档管理"的责任体系。角色责任人主要职责组长分管审计工作的院领导审批培训计划与预算，出席开班式和结业式，协调跨部门教学资源副组长审计科（处）负责人制定实施方案，组建教学组，组织考核，审核培训档案教学秘书审计科（处）指定专人课程排期、考勤统计、教材准备、成绩登记、档案归档、意见收集授课师资医务部、护理部、医保办、病案室、药学部、财务处等部门骨干及外聘专家编写课件、按计划授课、命制试题、批阅作业、参与实操考核评分跟岗导师临床科室主任或科室指定高年资医师安排跟岗内容，讲解业务流程，指导轮转手册填写培训工作领导小组每月召开1次工作例会（每月最后一周周五下午），通报培训进度、研究解决问题；会议纪要由教学秘书在会后24小时内下发并跟踪落实。四、培训内容体系培训内容体系是全计划的心脏，直接决定培训能否转化为审计能力。本计划以"基础理论—基本知识—基本技能"为主线，共设14个模块、84学时，其中理论授课48学时、跟岗实践24学时、工作坊与考核12学时。4.1课程模块总览模块课程名称学时对应审计应用点一医院组织架构与医疗管理基本制度3建立机构全局认知，审计访谈找对人、查资料找对门二患者诊疗流程与临床科室业务全景6理解诊疗行为链条，搭建"医嘱—执行—计费"审计核对框架三医疗质量安全核心制度要点3识别制度执行缺陷，为管理审计提供评价依据四病历管理与病案书写规范6读懂病历，开展病历符合性审查五疾病与手术操作分类基础（ICD-10/ICD-9-CM-3）3看懂诊断与编码，为DRG/DIP审计打基础六临床路径与诊疗规范3判断诊疗项目合理性，识别过度诊疗线索七合理用药与药事管理基础6开展处方、医嘱用药合理性审查八医技检查检验项目与计价逻辑6核对检查检验计价合规性，识别打包检查、重复检查九医疗服务价格管理与收费合规审查9收费审计核心技能，掌握项目编码、计价规则与违规形态十医保支付方式（DRG/DIP）与基金监管9医保基金审计核心技能，识别高靠分组、分解住院等十一高值医用耗材与医疗设备管理6耗材全流程审计，供应链追溯与设备效益评价十二医疗纠纷防范与投诉处理3了解风险点与合规底线，经责审计中评价履职情况十三跟岗实践24实地观察临床运营，获取审计业务感知十四典型案例复盘与审计实务工作坊6输出案例作业，检验学习成果转化4.2基础理论模块（模块一至三）4.2.1模块一：医院组织架构与医疗管理基本制度（3学时）•医院院科两级管理体制，临床科室、医技科室、护理单元、行政职能科室的职责边界；•医疗质量管理委员会、病案管理委员会、药事管理与药物治疗学委员会、医院感染管理委员会等议事机构的功能定位；•医院等级评审标准中对医疗管理制度的基本要求；•审计应用要点：明确各业务环节的归口管理部门，为后续审计调查中"找对人、调对账、查对制度"打基础。例如耗材管理涉及设备科、耗材库房、临床科室、财务处四个环节，各环节记录留存部门不同，审计证据调取路径亦不同。4.2.2模块二：患者诊疗流程与临床科室业务全景（6学时）•门诊流程：挂号→候诊→医师接诊→开具检查检验/处方→缴费→执行→取药→离院或收治入院；•住院流程：入院登记→开具入院医嘱→建立病历→诊疗计划→医嘱下达→医嘱执行→检查检验→手术/操作→护理记录→出院结算→病案归档；•医嘱类型：长期医嘱、临时医嘱、口头医嘱的适用场景与记录要求；•审计应用要点：重点厘清"医嘱—执行—计费"三者的逻辑关系。医嘱是医疗行为的源头指令，执行记录是医疗行为发生的证据，收费记录是经济往来的凭据。三者不一致即构成审计疑点。例：长期医嘱每日输液2组，HIS收费明细显示每日计费3组，而输液执行单记录为2组——差异即为线索。4.2.3模块三：医疗质量安全核心制度要点（3学时）•18项医疗质量安全核心制度要点（依据《医疗质量安全核心制度要点》国卫医发〔2018〕8号）；•重点讲授与审计直接相关的六项制度：◦三级查房制度：查房记录层级、频次要求，病历记录一致性审核；◦手术安全核查制度：核查时间节点（麻醉实施前、手术开始前、患者离开手术室前）、核查记录与手术计费对应；◦危急值报告制度：报告流程、处置时限（通常要求10~15分钟内报告、记录处置），检验检查收费与危急值处置的关联审核；◦抗菌药物分级管理制度：分级权限、处方权限，与模块七联动；◦值班和交接班制度：交接班记录与护理收费、特护费计费的关联；◦新技术新项目准入制度：审批流程，未经审批开展新技术并收费属于违规。•培训方法：每项制度配1个检查示意图，标明"制度要求→记录痕迹→审计取证"路径。4.3基本知识模块（模块四至八）4.3.1模块四：病历管理与病案书写规范（6学时）•病历分类：门（急）诊病历、住院病历；住院病历包含病案首页、入院记录、病程记录（首次病程、日常病程、阶段小结）、术前讨论、手术记录、术后首次病程、出院记录、医嘱单、辅助检查报告单、体温单、护理记录、知情同意书等；•病案首页数据项：主要诊断、其他诊断、主要手术及操作、其他手术及操作、离院方式、有无院内感染或并发症等；主要诊断选择原则——消耗医疗资源最多、住院时间最长、对健康危害最大的诊断；•病历书写基本规范：客观、真实、准确、及时、完整，打印病历与手写病历的签名要求；•常见病历缺陷：前后记录矛盾（如入院记录否认高血压史但病程记录记载降压药使用）、手术记录与护理记录时间不一致、医嘱时间与执行时间倒置；•审计应用要点：◦病历与收费的对应核对：病历中无记录的项目而收费清单有记录，即"虚记费用"；◦病历与耗材的对应核对：手术记录中未记载使用某种高值耗材，而计费中出现该耗材，即"套记耗材"；◦签名与授权的对应：实习医师、进修医师签名须有上级医师审核签名，无审核签名视为记录缺陷。4.3.2模块五：疾病与手术操作分类基础（3学时）•ICD-10疾病分类基本结构、章节编排、类目/亚目/细目层级；•ICD-9-CM-3手术操作分类基本结构；•主要诊断选择规则、主要手术操作选择规则；•病案首页编码与医保结算清单的映射关系；•编码常见错误：笼统编码（如"冠心病"未区分具体类型）、伴随诊断过度编码、"小病大编码"；•审计应用要点：编码决定DRG/DIP入组，入组决定支付标准。审计人员掌握分类基础，能够识别"诊断与治疗不符""编码升级"等疑点。示例：病案首页主要诊断为"急性阑尾炎"，但手术记录为"腹腔镜下胆囊切除术"——诊断与手术明显不匹配，应进一步追溯编码准确性。4.3.3模块六：临床路径与诊疗规范（3学时）•临床路径的定义、结构与实施流程（入径标准、路径执行、变异记录、出径）；•常见病种临床路径示例：社区获得性肺炎、剖宫产、腹腔镜胆囊切除术等；•变异管理：变异记录、原因分析、科室质控；•诊疗规范与临床指南的基本框架；•审计应用要点：临床路径为审计提供了"标准医疗行为模板"。将某病种实际治疗行为与临床路径对照，可发现过度检查、超范围治疗、住院日异常等疑点。如路径规定阑尾炎手术住院5~7天，实际住院15天且病程记录无并发症记载，应审查是否存在延长住院、套取医保基金的线索。4.3.4模块七：合理用药与药事管理基础（6学时）•《处方管理办法》（卫生部令第53号）要点：处方书写规范、处方剂量、麻醉药品和第一类精神药品处方专册登记；•抗菌药物临床应用分级管理：非限制使用级、限制使用级、特殊使用级；越级使用抗菌药物的条件（抢救等紧急情况）与24小时内补办手续的要求；特殊使用级抗菌药物须经会诊或指定专家同意；•抗肿瘤药物、重点监控合理用药药品管理要求；•超说明书用药的管理要求：循证依据、知情同意、备案程序；•处方点评制度：抽样方法、点评标准、不合理处方分类（不规范处方、用药不适宜处方、超常处方）；•退药管理流程：退药条件、审批权限、退款路径；•审计应用要点：◦核对处方权限：无抗菌药物处方权的医师开具限制使用级抗菌药物处方，属于违规；◦核对用药适宜性：诊断与用药适应症不符，如无感染诊断使用抗菌药物且病历无感染证据；◦核对退药记录：频繁退药（同一患者短期内多次退药）可能掩盖药品倒卖或虚假计费；◦核对重点关注药品：重点监控药品使用量与业务量的匹配性，异常增长提示存在利益驱动。4.3.5模块八：医技检查检验项目与计价逻辑（6学时）•医学影像检查：X线、CT、MRI、DSA、核医学等检查的计价单位（部位、次数）；•超声检查：按部位计费、按次计费的区别；•临床检验：检验项目组合（如血常规、生化全项）、单项计价与组合计价的关系，检验方法学差异对价格的影响；•病理检查：常规病理、术中冰冻、免疫组化、分子病理的计费逻辑；•检查检验申请与报告：开单科室、执行科室、报告审核的关系；•审计应用要点：◦识别"套餐式"检查：将本应单项计费的项目打包整体计费并提高总价；◦识别重复检查：同一住院期间无病情变化证据重复进行同部位大型检查（CT/MRI）；◦识别阴阳报告：HIS系统中检查状态为"已执行"并计费，但PACS/LIS系统无报告结果，或报告审核时间晚于计费时间异常长；◦识别"开单费"违规：科室从检查检验收入中提取分成，通过科室绩效方案数据可识别。4.4基本技能模块（模块九至十四）4.4.1模块九：医疗服务价格管理与收费合规审查（9学时，核心模块）•医疗服务价格管理政策体系：政府指导价、市场调节价的适用范围；医疗服务价格项目必须按规定的项目编码、项目名称、计价单位、计价说明执行；•现行医疗服务价格项目规范的结构：项目编码、项目名称、项目内涵、除外内容、计价单位、计价说明；•医院HIS系统收费项目与政府价格项目对照关系维护流程；•常见价格违规行为及识别方法：违规类型行为描述审计识别方法重复收费同一诊疗行为分解为多个项目分别计费，或将包含在项目内涵中的步骤单独计费对照项目内涵说明，核对同一操作过程的收费组合分解收费将原本一个完整项目拆分为若干子项目分别计价比对同一部位同一操作的收费记录与医嘱执行记录串换项目将低价项目按高价项目计费，或将非医保支付项目串换为医保支付项目比对实际执行记录（如使用耗材品牌规格）与计费项目虚记费用未提供服务而计费，或无医嘱、无执行记录而计费三单核对：医嘱单×执行单×收费单超标准收费超过政府指导价上限收费抽查收费明细与价格标准比对多计费按"组""天""次"计费时超实际数量计费按计费频次与医嘱频次核对无资质收费未取得相应技术准入、未经审批开展诊疗项目并收费核对项目收费记录与科室技术准入目录•手术收费的构成：手术费（按手术分级）、麻醉费、手术中消耗材料费、手术中用药费的区分；手术费是否包含常规耗材的判断依据；•护理费计费逻辑：等级护理费（特级、一、二、三级）、专项护理费、吸痰护理、动静脉置管护理等，护理记录与计费核对；•实训安排（3学时）：使用真实脱敏数据（HIS收费明细+医嘱单+执行记录），完成2个模拟项目的收费合规审查，每人输出审查工作底稿。4.4.2模块十：医保支付方式（DRG/DIP）与基金监管（9学时，核心模块）•我国医保支付方式改革进程：按项目付费→按病种付费→DRG/DIP付费；国家DRG/DIP支付方式改革三年行动计划部署；•DRG分组逻辑：主要诊断大类（MDC）→核心疾病诊断相关组（ADRG）→细分DRG；权重、费率、支付标准的计算逻辑；•DIP分组逻辑：基于病种组合的分值付费；病种分值的确定方法；•病案首页与医保结算清单的关系：医保结算清单的数据来源、质控要求；•医保协议管理：定点医疗机构服务协议中关于费用结算、稽核、违约处理的主要条款；•常见医保违规行为及审计识别方法：违规类型行为描述审计识别方法分解住院将一次完整住院分解为多次住院，以规避DRG超支或起付线统计同一患者15日内再入院记录，核查再入院理由挂床住院办理住院但实际未住院治疗核对住院患者一览表、护理记录、费用构成（以检查费、药品费为主而无床位费、护理费连续记录）低标准入院病情无需住院而收治入院抽查入院记录、首次病程记录，评估病情严重程度高套分组通过修改主要诊断或手术操作编码，使病例进入高权重DRG组病案首页诊断/手术与病程记录、手术记录、检查结果比对过度诊疗无指征开展检查、治疗临床路径对照、诊疗规范对照诱导住院以免费体检、减免自付费用等方式吸引患者住院住院患者费用结构异常、短期集中入院现象分析转嫁费用将医保支付范围内的费用转嫁给患者自费出院结算清单与医保结算数据比对•医保智能审核规则与飞检常见问题通报；•实训安排（3学时）：提供20份脱敏病案首页与结算数据，学员完成"低标准入院""高套分组"线索筛查练习。4.4.3模块十一：高值医用耗材与医疗设备管理（6学时）•高值医用耗材定义与分类：血管介入类、骨科植入类、神经外科类、眼科材料类等；•高值耗材全流程管理链条：科室申请→采购论证→招标采购→验收入库→科室领用→术中/操作中使用→计费→追溯；•医用耗材唯一标识（UDI）在流通使用环节的要求；•高值耗材"一物一码"管理、"零库存"模式（SPD）下的院内物流与核算规则；•高值耗材审计中的常见疑点：◦入库数量与使用数量不匹配（账实不符）；◦手术记录中未记载使用，而计费记录显示使用；◦使用品牌、规格与招标采购中标目录不一致；◦同一患者同一次手术中同类耗材用量异常（如骨科手术内固定材料数量超出常规）；◦经销商资质过期、授权链不完整；•医疗设备管理：设备采购论证报告、安装验收、使用率统计、维修保养记录、效益分析；大型设备效益审计中投资回收期的计算（投资回收期=设备投资总额÷年净收益，年净收益=年检查收入−年运行成本）；•实训安排（2学时）：模拟骨科耗材出入库与计费追溯案例，要求学员找出账实差异点。4.4.4模块十二：医疗纠纷防范与投诉处理（3学时）•《医疗纠纷预防和处理条例》要点：医疗纠纷预防、病历封存与启封、现场实物的封存、医疗损害赔偿；•知情同意制度：手术、特殊检查、特殊治疗的知情同意签署要求，紧急情况下知情同意的特殊规定；•患者投诉处理流程：受理登记→调查核实→处理答复→反馈改进；•审计应用要点：医疗纠纷赔付支出审计关注赔付依据的充分性、审批程序的合规性、赔偿标准的合理性；内部审计可以从纠纷数据中识别科室管理薄弱环节。4.4.5模块十三：跟岗实践（24学时）跟岗实践是培训中"最硬"的环节——课程听懂只算知道，跟岗走过才算会干。安排6个半天跟岗，具体安排见第四部分4.4节。4.4.6模块十四：典型案例复盘与审计实务工作坊（6学时）•形式：分组工作坊，每组3~5人；•内容：基于全年所学，完成2个综合性审计模拟任务——模拟"某外科科室收费合规性专项审计"和"骨科高值耗材专项审计"；•产出：每组提交审计实施方案、审计底稿、审计报告框架各一份；由授课师资和审计科负责人联合点评。五、培训方式与年度进度安排培训方式坚持"理论够用、实操管用、案例引路"的原则。全年进度安排与临床科室工作节奏错峰，避免与医院等级评审、大型检查等重大任务冲突。5.1培训方式方式占比组织要求集中授课约40%每次3学时，授课后当场完成10道随堂测试题跟岗实践约30%6个半天，每半天4学时，跟岗导师签字确认案例教学约15%真实案例脱敏后使用，学员现场分析、分组讨论模拟实训约15%使用真实业务脱敏数据完成操作练习线上辅助学习：提供6门录播微课（每门20~30分钟，含病历书写规范、DRG基础、收费项目规范、高值耗材溯源等），供学员课后复习和补课使用。5.2年度课程日历阶段时间主要任务量化要求准备期2026年1月需求调研、制定方案、确定师资、教材准备完成培训方案审批；完成学员花名册建立启动2026年2月第1周开班式、培训动员、摸底考试摸底考试成绩存档，作为培训前后对比基线基础理论阶段2026年2月—3月模块一至三集中授课（共12学时，4次课）随堂测试平均分不低于60分基本知识阶段2026年4月—6月模块四至八集中授课（共24学时，8次课）随堂测试平均分不低于65分技能强化阶段2026年7月—9月模块九至十二集中授课（共27学时，9次课），穿插跟岗实践第一次理论考试（7月中旬）；第一次实操考核（9月下旬）跟岗实践阶段2026年10月完成全部跟岗实践（24学时）跟岗手册签字完整综合应用阶段2026年11月模块十三至十四：工作坊、案例复盘每人完成6份案例作业考核总结2026年12月第二次理论考试、第二次实操考核、年度总结评审考核合格率100%；档案归档率100%全年共安排集中授课21次（每次3学时，共63学时，含模块十三、十四的6学时）、跟岗实践6次（24次学时），合计约84学时。每次集中授课安排在周三下午（14:00—17:00），避开临床科室晨交班和门诊高峰时段。遇法定节假日课程顺延一周，教学秘书至少提前3天通知。5.3跟岗实践轮转安排跟岗实践按3人一批、每批2天、每天4学时组织，覆盖6个业务现场。各批次的轮转顺序由教学秘书统筹编排，确保同一科室同时段不超过3名学员。序号跟岗科室/部门学时跟岗内容要点审计观察任务1门诊部（含收费窗口）4门诊接诊流程、挂号收费系统操作、退费审批流程观察并记录缴费与退费的单据流转，绘制流程图2住院病区（外科）4入院办理、医嘱下达与执行、护理计费、出院结算记录3份患者从入院到出院的计费全过程3手术室/麻醉科4手术排程、手术收费、高值耗材使用登记、手术清点核对1台手术的收费明细与实际使用耗材4病案室/医保办4病案归档流程、编码录入、医保结算清单生成、拒付处理追踪1份拒付病历的完整处理链条5药学部（门诊药房/住院药房）4处方审核、药品调配、抗菌药物分级管理、退药流程抽样核对10张处方的权限与适应症6医学装备部/耗材库房4高值耗材验收入库、院内配送、使用追溯、月末盘点抽取1个品种追踪从入库到使用记录跟岗要求：•跟岗前由带教导师下发任务单（含观察要点和待采集信息）；•跟岗中只能在导师指导下查看脱敏业务数据，不得接触患者隐私信息；•跟岗后3个工作日内提交跟岗轮转手册（见附件7），导师签字确认；•跟岗期间违反医院信息安全和患者隐私保护规定的，按医院相关制度处理。六、考核与评价考核不是挑毛病，而是保障培训效果的闭环。考核结果必须与岗位资格、评优、绩效挂钩，避免"考与不考一个样、学好学坏一个样"。6.1考核科目与权重考核科目内容范围权重考核时间理论考试（第一次）模块一至八20%2026年7月中旬理论考试（第二次）模块九至十四20%2026年12月上旬实操考核收费核对、耗材追溯、DRG线索识别、病历审查（4个站点）30%2026年9月下旬和12月上旬各一次案例作业全年6份20%每份作业提交截止后10日内评定过程考核出勤、随堂测试、跟岗手册10%按月统计6.2考核标准考核项目合格标准评分说明理论考试单次70分及以上为合格百分制；题型为单选40%、多选20%、判断10%、案例分析30%实操考核4个站点平均70分及以上为合格，单站不低于60分每站满分100分；其中收费核对站要求疑点发现率不低于70%案例作业60分及以上为通过评分维度：问题识别准确性30%、证据链完整度30%、分析深度20%、建议可行性20%跟岗手册6次跟岗全部签字、内容完整缺1次跟岗须安排补课6.3不合格处理•理论考试不合格：15个自然日内安排补考；补考仍不合格的，暂停担任医疗业务类审计项目主审，安排脱产复训后重新考核；•实操考核单项低于60分：两周内安排单项补考一次；补考后仍不达标者，取消本年度优秀审计项目参评资格；•案例作业未通过：可在10个工作日内修改重报一次；重报仍未通过，该项记0分，年度培训成绩按不合格记录在案；•一年内两次理论考试均不合格的，报人力资源部门记入年度考核评价意见，次年须重新参加全部培训课程。6.4培训质量督导与持续改进•每阶段课程结束后，学员匿名填写课程评估表（含师资水平、课程实用性、组织安排三个维度）；•教学秘书按月汇总出勤情况、随堂测试成绩趋势，形成《培训月报》报培训领导小组；•领导小组每季度对照量化指标进行差距分析，对连续两次随堂测试平均分低于60分的模块，调整授课方式或增加辅导学时；•年度培训结束后30日内，编写年度培训总结报告，梳理培训对审计工作的实际支撑成效，作为下一年度培训计划修订依据。七、保障措施措施不在多，在能落地、有人管、有钱办。培训资源配置遵循"内部挖潜为主、外部借力为辅"的原则。7.1师资保障•内部师资：从医务部、护理部、医保办、病案室、药学部、财务处、医学装备部选拔业务骨干8~10名，聘为兼职培训讲师，颁发聘书，培训授课计入本人继续教育学分；•外部师资：与属地医保局、卫健委、兄弟三甲医院建立合作，年度邀请外部专家授课不少于4次（每次3学时）；•师资备课要求：每位讲师须在授课前15天提交课件审核，课件须含至少2个真实案例（脱敏）和1道随堂测试题；•建立师资库档案，记录授课主题、课时、学员评分，作为续聘依据。7.2经费保障按年度培训预算列支，包括教材资料费、外聘专家讲课费、教学场地费、实训材料费等。教材资料汇编统一印刷，人手一册；模拟实训所需脱敏数据由信息中心配合提取。全年培训经费预算按参训人数和课程学时编制，教学秘书负责台账登记，每季度向领导小组报告执行情况。7.3制度衔接•培训考勤、考试成绩纳入医院内部审计人员年度考核指标；•培训学时计入专业技术人员继续教育学分，由科（处）统一报送；•修订医院内部审计工作制度，明确"未经医疗业务基础培训并考核合格者，不得独立承担医疗业务类审计项目"；•与医院信息系统权限管理衔接，为考核合格的审计人员开通病案浏览、HIS查询的授权账号，实行"按需授权、定期复核、离岗即销"。7.4档案管理•一人一档：培训档案卡（见附件4）、考试试卷复印件、实操评分表、案例作业、跟岗手册、结业证明复印件归入个人培训档案，由教学秘书统一管理；•档案保存期限不少于3年，涉密数据（含脱敏病历数据）按医院信息安全规定存储；•培训档案作为岗位调整、职称聘任、评优表彰的参考依据。八、培训纪律管理"三严"首先是纪律严。培训纪律管理执行考勤、课堂、考核、保密四条线，每条线都有明确的底线和违规后果。8.1考勤纪律•实行签到签退制度，每次课程开始前15分钟内签到，结束后签退；签到表见附件3；•因病、因公确需请假者，须提前1个工作日向教学秘书提交书面请假单（附科室负责人签字）；急诊情况须在下次课程前补交；•请假课时超过总课时15%的，须在培训周期内补齐所缺课程（通过线上录播课程学习并完成配套测试）；•无故缺勤一次，由教学秘书约谈提醒；无故缺勤累计达3次，通报所在部门负责人并扣减过程考核分5分。8.2课堂纪律•课堂期间手机关闭或调至静音；禁止在教室内接打电话、处理业务文件；•随堂测试独立完成，不得翻阅教材、互对答案；测试成绩当堂公布；•课堂讨论要求发言紧扣主题，涉及具体病例和业务数据一律隐去患者身份信息。8.3考核纪律•理论考试实行单人单座，手机统一收纳；违反考场纪律的，当次成绩记0分，并按医院相关规定处理；•实操考核按站点顺序依次进行，考核期间不得与其他待考学员交流考核内容；•案例作业查重率超过30%（含引用未标注），视为抄袭，作业记0分并通报批评。8.4保密纪律培训过程中接触的病历信息、患者隐私、医保结算数据、医院经营数据等，均属工作秘密，严禁违规复制、拍照、外传。学员签署保密承诺书（随培训登记表一并签署）。违反保密纪律的，按医院保密管理制度处理；造成严重后果的，依法依规追责。九、附件（可执行工具）以下附件为本计划配套的可直接打印使用的工具表单，由教学秘书统一印制发放。附件1：培训需求调查表（2026年度）

调查说明：本表用于了解参训人员现有基础与培训需求，请于2026年1月15日前交审计科（处）教学秘书。本表信息仅用于课程设计，不记入考核成绩。

一、基本信息

姓名：__________所在科室：__________现任岗位：__________

从事审计工作年限：____年所学专业：__________专业技术职称：__________

二、自我评估（在符合项打√）

1.您目前能否独立看懂一份完整住院病历？

□能，可准确理解诊疗逻辑□基本能，但部分专业术语不熟悉

□能看懂部分，不熟悉护理记录和医嘱□基本看不懂

2.您是否了解ICD-10疾病分类和手术操作分类？

□熟练使用□了解基本规则□仅听说过□不了解

3.您是否清楚DRG/DIP付费的基本原理？

□清楚，并能用于审计分析□了解概念□仅知道缩写□不了解

4.您是否了解医疗服务价格项目规范的结构和计价规则？

□清楚，熟练使用□基本了解□仅知道有该规范□不了解

三、工作场景与需求（请选择最主要的3项）

□看不懂病案首页与诊断编码□不会核对医嘱与收费一致性

□不熟悉医保基金监管规则□不了解药品、耗材管理流程

□不清楚检查检验计价规则□不会分析科室运营数据中的业务异常

□不了解手术室业务流程□其他：____________________

四、案例诉求（可简答）

请写出您最近一年在审计工作中遇到的一个因缺乏医疗业务知识而难以推进的实际问题（脱敏描述）：

________________________________________________________________

附件2：培训登记表

姓名：__________性别：____出生年月：__________

所在部门：__________岗位：__________入职时间：__________

最高学历：__________毕业院校及专业：__________

联系电话：__________电子邮箱：__________

保密承诺：本人承诺对培训过程中接触的病历、患者隐私、经营数据等严格保密，不以任何形式对外泄露。

承诺人签字：__________日期：______年____月____日

附件3：培训签到表序号日期课程模块姓