山东师范大学《商业银行经营与管理》期末考试复习题及参考答案

山东师范大学《商业银行经营与管理》期末考试复习题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.商业银行最基本的职能是（）。A.信用创造B.支付中介C.信用中介D.金融服务答案：C解析：信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能，其他职能都是在信用中介职能的基础上派生或延伸的。2.按巴塞尔协议Ⅲ的规定，全球系统重要性银行的一级资本充足率最低要求为（）。A.4%B.6%C.8%D.10.5%答案：B解析：巴塞尔协议Ⅲ将普通股一级资本充足率最低要求设为4.5%，一级资本充足率最低要求为6%，总资本充足率最低要求为8%。10.5%为总资本充足率加留存缓冲后的要求。3.商业银行负债业务中，所占比重最大、对银行经营最为重要的资金来源是（）。A.存款负债B.借入负债C.结算负债D.发行债券答案：A4.下列哪种贷款按照风险程度划分属于不良贷款（）。A.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款答案：D解析：我国贷款五级分类中，不良贷款包括次级类、可疑类和损失类。次级类与可疑类均属于不良贷款，而本题为单选，需选择最准确表达"不良贷款"的选项。请注意，次级类和可疑类都是不良贷款，若题干更换为"下列不属于不良贷款的是"，则答案不同。本题中D项可疑贷款是公认的不良贷款类别。5.商业银行面临的最主要的风险类型是（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：A解析：信用风险是商业银行贷款业务中借款人违约带来的风险，是商业银行传统经营中面临的最主要风险。6.按照《商业银行法》的规定，我国商业银行的资本充足率不得低于（）。A.4%B.6%C.8%D.10%答案：C7.商业银行的核心负债比例一般不应低于（）。A.40%B.50%C.60%D.75%答案：C解析：核心负债比例=核心负债/总负债，我国监管标准要求该比例不应低于60%。8.以下不属于商业银行中间业务的是（）。A.支付结算业务B.代理业务C.银行卡业务D.抵押贷款业务答案：D解析：抵押贷款业务属于资产业务，银行需要承担信用风险；中间业务是银行不运用或较少运用自有资金，以中间人身份代理客户办理收付和其他委托事项、提供各类金融服务并收取手续费的业务。9.商业银行保持流动性的最直接方法是（）。A.持有大量现金资产B.增加长期贷款C.提高资本充足率D.扩大存款规模答案：A10.下列不属于商业银行监管资本中核心一级资本的项目是（）。A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.次级债券答案：D解析：核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，次级债券属于二级资本工具。二、多项选择题（每题2分，共10分）1.按照巴塞尔协议Ⅲ，下列属于银行一级资本的有（）。A.普通股B.资本公积C.优先股D.次级债券E.未分配利润答案：ABE解析：一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。普通股、资本公积、留存收益（含未分配利润）属于核心一级资本，优先股为其他一级资本，次级债券属于二级资本。2.我国贷款五级分类法中，不良贷款包括（）。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款E.损失类贷款答案：CDE3.商业银行的"三性原则"包括（）。A.安全性B.流动性C.盈利性D.社会性E.政策性答案：ABC4.下列属于商业银行表外业务的有（）。A.保函业务B.贷款承诺C.票据承兑D.信用证E.活期存款答案：ABCD解析：表外业务是不在资产负债表内反映、但在一定条件下会转变为资产或负债的业务，主要包括担保、承诺、金融衍生工具等。活期存款属于资产负债表内的负债业务。5.商业银行流动性管理的方法包括（）。A.资金汇集法B.资产分配法C.线性规划法D.缺口分析法E.久期分析法答案：ABCD解析：流动性管理方法包括资金汇集法、资金分配法（资产分配法）、线性规划法以及流动性缺口分析法等。久期分析法属于利率风险管理的方法，而非流动性管理方法。三、判断题（每题1分，共10分）1.商业银行的负债业务是其业务经营的基础和前提。答案：正确2.根据巴塞尔协议Ⅲ，全球系统重要性银行需在一般银行资本要求基础上额外计提附加资本。答案：正确3.商业银行中间业务与表外业务是完全等同的概念。答案：错误解析：两者相互交叉但不等同。中间业务强调以中介人身份提供金融服务，多含手续费收入；表外业务强调不在资产负债表内反映、可转化为表内风险敞口的业务，狭义表外业务仅指或有资产与或有负债。4.贷款损失准备金计提越多，商业银行的资本充足率越高。答案：正确解析：贷款损失准备计入商业银行资本的基础，一般准备计入核心一级资本。因此计提一般准备会增加资本，提升资本充足率。5.商业银行的信用创造能力不受任何条件限制。答案：错误解析：信用创造受原始存款规模、法定存款准备金率、现金漏损率、超额准备金率等多种因素制约。6.大额可转让定期存单是商业银行的一种负债业务工具。答案：正确7.商业银行的核心存款是指利率敏感性存款。答案：错误解析：核心存款指对利率变化不敏感、相对稳定的存款，一般指定期存款与活期存款中的稳定性部分。8.我国商业银行拆入资金的期限最长不得超过一年。答案：正确解析：根据《同业拆借管理办法》，我国金融机构同业拆借期限最长不超过一年。9.商业银行风险管理的核心是提高资产收益率。答案：错误解析：商业银行风险管理的核心是在风险和收益之间取得平衡，即在可承受的风险范围内实现收益最大化。10.存款保险制度的建立能够完全防止商业银行挤兑现象的发生。答案：错误解析：存款保险制度能在一定程度上稳定存款人信心，减轻挤兑压力，但不能完全消除挤兑风险，还需配合监管、信息披露与银行自身风险管理。四、名词解释（每题3分，共15分）1.核心一级资本答案：核心一级资本是商业银行资本中最核心、质量最高的部分，包括实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本中可计入部分。核心一级资本能够永久用来吸收损失，是判断银行资本充足性的关键指标。2.流动性风险答案：流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。当银行流动性不足时，可能被迫出售资产或以高成本融资，严重时可能引发挤兑甚至倒闭。3.表外业务答案：表外业务是指商业银行从事的，按照现行会计准则不列入资产负债表内，但可能在一定条件下转变为表内资产负债从而产生风险敞口的业务，主要包括担保类业务（保函、信用证）、承诺类业务和金融衍生工具交易等。4.贷款五级分类答案：贷款五级分类是指商业银行根据借款人的还款能力、还款意愿、担保情况等，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一套风险分类方法。其中后三类合称为不良贷款，该方法能动态、前瞻性地反映贷款风险程度。5.利率敏感性缺口答案：利率敏感性缺口是指商业银行在一定时期内利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。若利率敏感性资产大于负债，称为正缺口，利率上升时银行净利息收入增加；反之称为负缺口，利率上升时净利息收入减少。五、简答题（每题5分，共20分）1.简述商业银行的基本职能。答案：(1)信用中介职能：通过吸收存款、发放贷款，充当借贷双方的中介，这是商业银行最基本的职能。(2)支付中介职能：为客户办理货币结算、资金划转和收付等业务，提供支付便利。(3)信用创造职能：在信用中介和支付中介的基础上，银行通过贷款和存款的相互转化机制创造派生存款，增加社会货币供应量。(4)金融服务职能：利用自身技术、信息、人才和网络优势，为客户提供代理、咨询、保管、理财等多元化的金融服务。2.简述商业银行"三性原则"的含义及其相互关系。答案：商业银行经营管理的"三性原则"是指安全性、流动性和盈利性。(1)安全性要求银行防范和控制资产损失、保证经营稳健；(2)流动性要求银行保持足够的支付能力和资金周转能力；(3)盈利性要求银行以最小成本获取最大收益。三者的关系是既统一又矛盾。统一性体现在：安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的，稳健经营和充足流动性是持续盈利的保障。矛盾性体现在：盈利性高的资产往往流动性和安全性较低，而安全性高、流动性强的资产收益率通常较低。因此，商业银行要在三者之间寻求动态平衡，实现安全性、流动性、盈利性的协调统一。3.简述贷款五级分类中各类贷款的核心特征。答案：(1)正常类：借款人有能力履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(2)关注类：存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但借款人目前仍有能力偿还贷款本息。(3)次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。(4)可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。(5)损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。4.简述商业银行提高资本充足率的途径。答案：商业银行提高资本充足率可以从"分子"和"分母"两方面着手：(1)分子策略，即增加资本：通过增发普通股、发行优先股和次级债券等方式补充资本，同时提高内源融资比例，增加利润留存，扩大资本公积和盈余公积。(2)分母策略，即控制风险加权资产：优化资产结构，压缩高风险资产比重，增加低风险权重资产；加强不良贷款清收与处置，降低风险敞口；审慎开展表外业务，控制或有风险资产规模。通过分子分母双向发力，有效提升资本充足率。六、计算题（每题10分，共20分）1.某商业银行年末资本和风险加权资产数据如下：•普通股股本400亿元•资本公积120亿元•盈余公积80亿元•一般风险准备60亿元•未分配利润90亿元•优先股50亿元•次级债券100亿元•风险加权资产5000亿元•市场风险资本要求100亿元•操作风险资本要求50亿元要求：(1)计算该行的核心一级资本、其他一级资本和二级资本。(2)计算该行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率，并判断是否满足巴塞尔协议Ⅲ的最低监管标准。答案：(1)核心一级资本=普通股股本+资本公积+盈余公积+一般风险准备+未分配利润核心一级资本=400+120+80+60+90=750亿元其他一级资本=优先股=50亿元一级资本=核心一级资本+其他一级资本=750+50=800亿元二级资本=次级债券=100亿元总资本=一级资本+二级资本=800+100=900亿元(2)总风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险资本要求×12.5和操作风险资本要求×12.5。总风险加权资产=5000+100×12.5+50×12.5=5000+1250+625=6875亿元核心一级资本充足率=750/6875×100%≈10.91%一级资本充足率=800/6875×100%≈11.64%资本充足率=900/6875×100%≈13.09%巴塞尔协议Ⅲ的最低监管要求为：核心一级资本充足率不低于4.5%，一级资本充足率不低于6%，资本充足率不低于8%。该行各项指标均满足最低监管标准。解析：注意风险加权资产不仅要考虑信用风险，还要覆盖市场风险和操作风险，后两者用资本要求乘以12.5（即资本充足率8%的倒数）换算为等价的加权风险资产，三者加总后作为计算资本充足率的分母。2.某商业银行的资产负债情况如下（单位：亿元）：•利率敏感性资产：浮动利率贷款600，短期证券150，同业拆出50•利率敏感性负债：浮动利率存款400，同业拆入100，短期借款60•资产总额2000，负债总额1800要求：(1)计算该行的利率敏感性缺口和利率敏感性比率。(2)若市场利率上升1个百分点，该行净利息收入将如何变化？(3)若该行认为未来利率将下降，该缺口状态是否有利？请说明理由。答案：(1)利率敏感性资产=600+150+50=800亿元利率敏感性负债=400+100+60=560亿元利率敏感性缺口=利率敏感性资产−利率敏感性负债=800−560=240亿元利率敏感性比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债=800/560≈1.43(2)市场利率上升1个百分点时，净利息收入变动=缺口×利率变动=240×1%=2.4亿元。即净利息收入将增加2.4亿元。(3)该行存在正缺口（利率敏感性比率大于1），在利率上升时有利，净利息收入会增加；但如果市场利率下降，正缺口将导致净利息收入减少。因此，如果该行预期未来利率将下降，当前的正缺口状态不利，应调整资产负债结构，降低正缺口或转为负缺口，以减少利率下行带来的损失。解析：利率敏感性缺口衡量的是利率变动对银行净利息收入的影响。缺口为正说明利率敏感性资产多于负债，利率上升时资产收益增加多于负债成本增加，净利息收入上升；反之亦然。七、论述题（共15分）1.结合利率市场化改革的背景，论述我国商业银行经营环境发生的变化及其应对策略。答案：利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平由市场供求来决定。我国自2013年全面放开金融机构贷款利率管制、2015年放开存款利率浮动上限、2019年推行贷款市场报价利率LPR形成机制改革后，利率市场化改革持续深化。在此背景下，商业银行的经营环境发生了深刻变化，具体表现在以下几个层面。(一)环境变化的主要表现1.利差收窄，盈利模式承压。利率市场化打破了原有的管制利差保护，存款竞争推高负债成本，贷款定价趋于竞争性下降，净息差逐步收窄，传统"存贷利差"驱动的盈利模式难以为继。2.利率波动加大，市场风险凸显。利率由市场供求决定后，波动频率和幅度明显加大，银行的利率敏感性缺口管理、资产负债期限匹配面临更大挑战，市场风险和重新定价风险显著上升。3.同业竞争加剧，客户结构分化。银行间为争夺优质客户和稳定存款展开激烈竞争，存贷款定价差异化明显，大型银行依靠网点与品牌优势吸收低成本存款，中小银行负债成本上升压力更大。4.金融创新加速，表外业务扩张。利率市场化推动银行寻求新的利润增长点，理财、代销、投行、托管等中间业务和表外业务快速发展，对银行的定价能力、风险管理与人才储备提出更高要求。5.风险偏好分化，信用风险积聚。为弥补利差收窄带来的利润下降，部分银行可能出现过度冒险行为，将资金投向高收益高风险领域，过度集中投放长期限资产，信用风险和期限错配风险加大。(二)商业