2026年证券从业考试证券投资基金历年真题冲刺试卷

2026年证券从业考试证券投资基金历年真题冲刺试卷考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题（共50题，每题1分，每题有且仅有一个正确答案）1.下列关于基金的说法，正确的是（）。A.基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式B.基金通过发行股票筹集资金C.基金管理人必须以营利为目的D.基金持有人只享受收益，不承担风险2.下列关于基金运作方式的描述，错误的是（）。A.契约型基金依据基金合同设立B.公司型基金依据公司法设立C.封闭式基金在存续期内基金份额总额是固定的D.开放式基金在存续期内基金份额总额是变动的3.下列不属于基金参与主体的是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金评级机构4.在基金业的发展历程中，现代基金起源于（）。A.美国B.英国C.德国D.日本5.下列关于股票基金的表述，正确的是（）。A.股票基金以债券为主要投资对象B.股票基金的风险低于混合基金C.股票基金综合了股票和债券的特点D.股票基金主要通过分散投资降低非系统性风险6.下列关于债券基金的表述，错误的是（）。A.债券基金的风险低于股票基金B.债券基金的收益通常低于股票基金C.债券基金适合追求稳定收益的投资者D.债券基金不会受到利率波动的影响7.下列属于货币市场工具的是（）。A.银行活期存款B.企业债券C.股票D.房地产抵押贷款8.下列关于ETF的表述，正确的是（）。A.ETF本质上是指数型开放式基金B.ETF不能在二级市场交易C.ETF申购赎回必须以一篮子股票进行D.ETF与LOF的区别在于ETF只能场内申购赎回9.下列关于QDII基金的表述，错误的是（）。A.QDII基金允许境内机构投资境外证券市场B.QDII基金可以投资香港股票市场C.QDII基金不能投资于商品类衍生品D.QDII基金用人民币进行申购赎回10.下列关于基金资产估值的表述，错误的是（）。A.基金估值是指对基金资产按公允价值进行计算B.基金估值频率由交易所规定C.基金份额净值必须在估值日进行披露D.暂停估值的情形包括交易所暂停交易11.下列关于基金管理费率的表述，错误的是（）。A.股票型基金的管理费率通常最高B.货币市场基金的管理费率通常最低C.基金管理费通常从基金资产中列支D.基金管理费率是固定不变的12.下列关于基金会计核算的特点，表述错误的是（）。A.以会计主体为核算对象B.以持续经营为会计核算的基本前提C.会计分期通常以日为会计核算期间D.货币计量以基金份额净值而非记账本位币为计量单位13.下列关于基金信息披露的表述，错误的是（）。A.基金信息披露义务人应当向投资者披露可能影响投资者决策的信息B.定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告C.基金净值公告可以不定期披露D.基金招募说明书是基金信息披露的核心文件14.下列关于基金监管机构的表述，错误的是（）。A.中国证监会是基金行业的监督管理机构B.基金业协会是基金的自律管理组织C.中国人民银行负责基金的存款准备金监管D.地方证监局负责辖区内基金的日常监管15.下列关于基金销售行为的表述，错误的是（）。A.销售机构应当对基金风险进行评级B.销售机构可以向风险承受能力最低的投资者销售高风险产品C.销售机构应当了解投资者的风险承受能力D.销售机构应当对基金管理人进行审慎调查16.下列关于基金税收的表述，正确的是（）。A.对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收增值税B.对机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收企业所得税C.对投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税D.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收增值税17.下列关于基金资产净值的表述，错误的是（）。A.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值B.基金份额净值是计算基金申购赎回价格的基础C.基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额D.基金资产净值不需要逐日计算18.下列关于基金合同的法律效力的表述，错误的是（）。A.基金合同是约定基金当事人权利义务的法律文件B.基金合同自中国证监会核准或者注册之日起生效C.基金合同生效日即为基金募集期限届满D.基金合同终止日即为基金清算结束日19.下列关于基金份额登记的表述，错误的是（）。A.基金份额登记是指基金登记机构为投资者建立基金账户B.基金登记机构可以接受基金管理人的委托办理登记业务C.基金份额登记具有确认和登记基金份额持有人名册的作用D.基金份额登记机构必须由基金管理人自行设立20.下列关于开放式基金申购赎回的表述，错误的是（）。A.开放式基金的申购赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准B.开放式基金通常规定单个投资者在单个交易日的申购金额上限C.开放式基金可以随时办理申购赎回D.开放式基金的申购赎回方式只限于现金21.下列关于基金业绩评价的表述，错误的是（）。A.基金业绩评价是对基金经理投资能力的衡量B.基金业绩评价不考虑风险因素C.夏普比率衡量的是单位风险带来的超额收益D.信息比率衡量的是基金收益相对于基准的波动性22.下列关于指数基金的表述，错误的是（）。A.指数基金是以跟踪标的指数为目的的基金B.指数基金不能进行积极的投资管理C.指数基金主要采取被动投资策略D.指数基金可以复制或跟踪标的指数的表现23.下列关于基金投资限制的表述，错误的是（）。A.基金财产不得用于从事承担无限责任的投资B.基金财产可以买卖其他基金份额C.基金管理人可以以基金财产从事担保业务D.基金财产不得与基金管理人的固有财产混合管理24.下列关于基金份额持有人大会的表述，错误的是（）。A.基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的机构B.基金份额持有人大会可以由基金管理人召集C.基金份额持有人大会必须由基金托管人召集D.代表基金份额10%以上的持有人可以提议召开基金份额持有人大会25.下列关于基金宣传推介材料的表述，错误的是（）。A.基金宣传推介材料可以登载基金业绩B.基金宣传推介材料可以预测基金业绩C.基金宣传推介材料可以引用基金评价机构的评价结果D.基金宣传推介材料应当真实、准确、完整26.下列属于基金参与主体中基金管理人主要职责的是（）。A.安全保管基金财产B.办理基金份额的登记过户C.按照规定召集基金份额持有人大会D.办理基金备案手续27.下列关于契约型基金与公司型基金区别的表述，错误的是（）。A.法律依据不同B.投资者地位不同C.基金营运依据不同D.基金财产独立性不同28.下列关于基金募集的表述，错误的是（）。A.基金募集申请经注册后，方可发售基金份额B.基金募集期限自基金份额发售之日起计算C.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额达到核准规模的100%以上，并且基金份额持有人人数符合规定，基金方可成立D.基金募集失败，基金管理人应当承担募集费用，已募集的资金并加计银行同期存款利息，应当在30日内退还基金认购人29.下列关于基金托管人资格的表述，错误的是（）。A.基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任B.基金托管人应当有专门的基金托管部门C.基金托管人可以由基金管理人兼任D.基金托管人应当有足够的专业人才从事基金托管业务30.下列关于基金信息披露文件的表述，错误的是（）。A.基金招募说明书是基金募集申请审查的主要文件B.基金合同是基金募集申请审查的主要文件C.基金托管协议是基金募集申请审查的主要文件D.基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金信息披露的主要文件31.下列关于基金份额分类的表述，错误的是（）。A.基金可以根据投资对象不同进行分类B.基金可以根据运作方式不同进行分类C.基金可以根据募集方式不同进行分类D.基金可以根据风险收益特征不同进行分类32.下列关于基金投资组合的表述，错误的是（）。A.基金管理人应当制定明确的投资策略B.基金管理人应当建立投资决策委员会C.基金管理人可以为了降低风险而完全避免投资股票D.基金管理人应当对投资组合进行风险评估33.下列关于基金交易费用的表述，错误的是（）。A.申购费可以从基金财产中列支B.赎回费可以从基金财产中列支C.销售服务费可以从基金财产中列支D.交易佣金可以从基金财产中列支34.下列关于基金审计的表述，错误的是（）。A.基金管理人应当聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对基金年度财务报告进行审计B.基金托管人应当聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对基金年度财务报告进行审计C.会计师事务所出具的审计报告应当随年度报告一并披露D.基金管理人可以不聘请会计师事务所进行审计35.下列关于基金从业人员资格管理的表述，错误的是（）。A.基金从业人员应当取得从业资格B.基金从业人员不得利用职务之便获取不正当利益C.基金从业人员可以在非任职机构兼职D.基金从业人员应当遵守职业道德和行为规范36.下列关于基金行业自律组织的表述，错误的是（）。A.基金行业自律组织可以制定行业自律规则B.基金行业自律组织可以进行行业监督检查C.基金行业自律组织可以对会员进行纪律处分D.基金行业自律组织是政府与行业之间的桥梁37.下列关于基金信息披露原则的表述，错误的是（）。A.真实性原则B.准确性原则C.完整性原则D.滞后性原则38.下列关于基金监管措施的表述，错误的是（）。A.监管机构可以责令基金管理人改正B.监管机构可以暂停基金管理人业务C.监管机构可以没收违法所得D.监管机构可以降低基金管理人的管理费率39.下列关于基金产品风险评价的表述，错误的是（）。A.基金产品风险评价应当以基金投资组合的风险为依据B.基金产品风险评价应当以基金招募说明书为依据C.基金产品风险评价应当由基金管理人进行D.基金产品风险评价可以不考虑基金的流动性风险40.下列关于基金销售适用性的表述，错误的是（）。A.销售机构在销售基金产品时，应当了解投资者的风险承受能力B.销售机构在销售基金产品时，应当了解基金产品的风险特征C.销售机构可以将高风险产品销售给风险承受能力最低的投资者D.销售机构应当向投资者提示风险41.下列关于基金合同变更的表述，错误的是（）。A.基金合同变更涉及基金投资目标、投资范围的，应当经基金份额持有人大会决议通过B.基金合同变更涉及基金托管人、基金管理人的，应当经基金份额持有人大会决议通过C.基金合同变更无需经过中国证监会核准D.基金合同变更应当依法报中国证监会备案42.下列关于基金信息披露法律责任的说法，错误的是（）。A.基金信息披露义务人应当对所披露信息的真实性、准确性、完整性负责B.基金信息披露义务人可以免责C.基金信息披露义务人违反信息披露规定，应当承担法律责任D.中国证监会可以对信息披露义务人进行行政处罚43.下列关于基金投资标的的表述，错误的是（）。A.股票基金主要投资于股票B.债券基金主要投资于债券C.货币市场基金主要投资于货币市场工具D.混合基金主要投资于银行存款44.下列关于基金管理人内部控制制度的表述，错误的是（）。A.内部控制制度应当包括风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控B.基金管理人应当建立独立董事制度C.基金管理人可以授权基金经理独立决策D.基金管理人应当建立不相容职务分离制度45.下列关于基金份额净值的表述，错误的是（）。A.基金份额净值是指每份基金资产的公允价值B.基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额C.基金份额净值在交易时间内持续计算D.基金份额净值是基金申购赎回价格的计算基础46.下列关于基金宣传材料的表述，错误的是（）。A.基金宣传材料可以登载基金合同生效不足6个月的基金业绩B.基金宣传材料可以登载该基金过往业绩C.基金宣传材料可以登载基金管理人总经理的个人观点D.基金宣传材料不得引用基金评价机构的评价结果47.下列关于基金监管机构的表述，错误的是（）。A.中国证监会依法对基金市场活动进行监督管理B.中国证监会可以制定基金行业的技术标准C.中国证监会可以设立派出机构D.中国证监会对基金市场的监管是绝对的，不受任何制约48.下列关于基金资产估值的表述，错误的是（）。A.基金资产估值应当遵循公允价值原则B.基金资产估值应当采用估值技术C.基金资产估值应当由基金管理人独立完成D.基金资产估值应当由基金托管人复核49.下列关于基金持有人大会表决权的表述，错误的是（）。A.持有人大会审议事项时，对基金份额持有人利益有重大影响的，可以采取通讯方式召开B.代表基金份额10%以上的持有人有权提议召开持有人大会C.持有人大会决议对全体持有人有约束力D.持有人大会决议无需经中国证监会备案50.下列关于基金从业人员的表述，错误的是（）。A.基金从业人员应当具备从事基金业务所需的专业能力B.基金从业人员应当遵守法律法规C.基金从业人员可以同时受聘于多家基金管理公司D.基金从业人员离职后，应当遵守保密义务二、多项选择题（共40题，每题1.5分，每题有多个正确答案，错选、少选、多选均不得分）51.下列属于基金参与主体的有（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售机构52.下列关于基金运作方式的表述，正确的有（）。A.基金可以采用封闭式运作方式B.基金可以采用开放式运作方式C.基金可以采用混合运作方式D.基金运作方式应当在基金合同中载明53.下列关于股票基金的表述，正确的有（）。A.股票基金以股票为主要投资对象B.股票基金主要通过分散投资降低非系统性风险C.股票基金综合了股票和债券的特点D.股票基金的风险高于债券基金54.下列属于货币市场工具的有（）。A.国库券B.银行定期存款C.银行承兑汇票D.公司债券55.下列关于ETF的表述，正确的有（）。A.ETF本质上是指数型开放式基金B.ETF可以在证券交易所上市交易C.ETF申购赎回必须以一篮子股票进行D.ETF与LOF的区别在于ETF不能在二级市场交易56.下列关于QDII基金的表述，正确的有（）。A.QDII基金允许境内机构投资境外证券市场B.QDII基金可以投资香港股票市场C.QDII基金可以用人民币进行申购赎回D.QDII基金可以投资于商品类衍生品57.下列关于基金资产估值的表述，正确的有（）。A.基金估值是指对基金资产按公允价值进行计算B.基金估值频率由交易所规定C.基金份额净值必须在估值日进行披露D.暂停估值的情形包括交易所暂停交易58.下列关于基金管理费的表述，正确的有（）。A.股票型基金的管理费率通常最高B.货币市场基金的管理费率通常最低C.基金管理费通常从基金资产中列支D.基金管理费率是固定不变的59.下列关于基金会计核算的特点，表述正确的有（）。A.以会计主体为核算对象B.以持续经营为会计核算的基本前提C.会计分期通常以日为会计核算期间D.货币计量以基金份额净值而非记账本位币为计量单位60.下列关于基金信息披露的表述，正确的有（）。A.基金信息披露义务人应当向投资者披露可能影响投资者决策的信息B.定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告C.基金净值公告可以不定期披露D.基金招募说明书是基金信息披露的核心文件61.下列属于基金监管机构的职责的有（）。A.制定监管规则B.审批基金募集申请C.对基金活动进行监督管理D.对基金信息披露进行监督管理62.下列关于基金销售行为的表述，正确的有（）。A.销售机构应当对基金风险进行评级B.销售机构可以向风险承受能力最低的投资者销售高风险产品C.销售机构应当了解投资者的风险承受能力D.销售机构应当对基金管理人进行审慎调查63.下列关于基金税收的表述，正确的有（）。A.对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收增值税B.对机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收企业所得税C.对投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税D.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收增值税64.下列关于基金合同效力的表述，正确的有（）。A.基金合同是约定基金当事人权利义务的法律文件B.基金合同自中国证监会核准或者注册之日起生效C.基金合同生效日即为基金募集期限届满D.基金合同终止日即为基金清算结束日65.下列关于基金份额登记的表述，正确的有（）。A.基金份额登记是指基金登记机构为投资者建立基金账户B.基金登记机构可以接受基金管理人的委托办理登记业务C.基金份额登记具有确认和登记基金份额持有人名册的作用D.基金份额登记机构必须由基金管理人自行设立66.下列关于开放式基金申购赎回的表述，正确的有（）。A.开放式基金的申购赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准B.开放式基金通常规定单个投资者在单个交易日的申购金额上限C.开放式基金可以随时办理申购赎回D.开放式基金的申购赎回方式只限于现金67.下列关于基金业绩评价的表述，正确的有（）。A.基金业绩评价是对基金经理投资能力的衡量B.基金业绩评价不考虑风险因素C.夏普比率衡量的是单位风险带来的超额收益D.信息比率衡量的是基金收益相对于基准的波动性68.下列关于指数基金的表述，正确的有（）。A.指数基金是以跟踪标的指数为目的的基金B.指数基金不能进行积极的投资管理C.指数基金主要采取被动投资策略D.指数基金可以复制或跟踪标的指数的表现69.下列关于基金投资限制的表述，正确的有（）。A.基金财产不得用于从事承担无限责任的投资B.基金财产可以买卖其他基金份额C.基金管理人可以以基金财产从事担保业务D.基金财产不得与基金管理人的固有财产混合管理70.下列关于基金份额持有人大会的表述，正确的有（）。A.基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的机构B.基金份额持有人大会可以由基金管理人召集C.基金份额持有人大会必须由基金托管人召集D.代表基金份额10%以上的持有人可以提议召开基金份额持有人大会71.下列关于基金宣传推介材料的表述，正确的有（）。A.基金宣传推介材料可以登载基金业绩B.基金宣传推介材料可以预测基金业绩C.基金宣传推介材料可以引用基金评价机构的评价结果D.基金宣传推介材料应当真实、准确、完整72.下列关于基金监管机构的表述，正确的有（）。A.中国证监会是基金行业的监督管理机构B.基金业协会是基金的自律管理组织C.中国人民银行负责基金的存款准备金监管D.地方证监局负责辖区内基金的日常监管73.下列关于基金销售适用性的表述，正确的有（）。A.销售机构在销售基金产品时，应当了解投资者的风险承受能力B.销售机构在销售基金产品时，应当了解基金产品的风险特征C.销售机构可以将高风险产品销售给风险承受能力最低的投资者D.销售机构应当向投资者提示风险74.下列关于基金合同变更的表述，正确的有（）。A.基金合同变更涉及基金投资目标、投资范围的，应当经基金份额持有人大会决议通过B.基金合同变更涉及基金托管人、基金管理人的，应当经基金份额持有人大会决议通过C.基金合同变更无需经过中国证监会核准D.基金合同变更应当依法报中国证监会备案75.下列关于基金信息披露法律责任的说法，正确的有（）。A.基金信息披露义务人应当对所披露信息的真实性、准确性、完整性负责B.基金信息披露义务人可以免责C.基金信息披露义务人违反信息披露规定，应当承担法律责任D.中国证监会可以对信息披露义务人进行行政处罚76.下列关于基金产品风险评价的表述，正确的有（）。A.基金产品风险评价应当以基金投资组合的风险为依据B.基金产品风险评价应当以基金招募说明书为依据C.基金产品风险评价应当由基金管理人进行D.基金产品风险评价可以不考虑基金的流动性风险77.下列关于基金从业人员资格管理的表述，正确的有（）。A.基金从业人员应当取得从业资格B.基金从业人员不得利用职务之便获取不正当利益C.基金从业人员可以在非任职机构兼职D.基金从业人员应当遵守职业道德和行为规范78.下列关于基金行业自律组织的表述，正确的有（）。A.基金行业自律组织可以制定行业自律规则B.基金行业自律组织可以进行行业监督检查C.基金行业自律组织可以对会员进行纪律处分D.基金行业自律组织是政府与行业之间的桥梁79.下列关于基金信息披露原则的表述，正确的有（）。A.真实性原则B.准确性原则C.完整性原则D.滞后性原则80.下列关于基金监管措施的表述，正确的有（）。A.监管机构可以责令基金管理人改正B.监管机构可以暂停基金管理人业务C.监管机构可以没收违法所得D.监管机构可以降低基金管理人的管理费率81.下列关于基金资产估值的表述，正确的有（）。A.基金资产估值应当遵循公允价值原则B.基金资产估值应当采用估值技术C.基金资产估值应当由基金管理人独立完成D.基金资产估值应当由基金托管人复核82.下列关于基金持有人大会表决权的表述，正确的有（）。A.持有人大会审议事项时，对基金份额持有人利益有重大影响的，可以采取通讯方式召开B.代表基金份额10%以上的持有人有权提议召开持有人大会C.持有人大会决议对全体持有人有约束力D.持有人大会决议无需经中国证监会备案83.下列关于基金从业人员的表述，正确的有（）。A.基金从业人员应当具备从事基金业务所需的专业能力B.基金从业人员应当遵守法律法规C.基金从业人员可以同时受聘于多家基金管理公司D.基金从业人员离职后，应当遵守保密义务84.下列关于基金资产净值的表述，正确的有（）。A.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值B.基金份额净值是计算基金申购赎回价格的基础C.基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额D.基金资产净值不需要逐日计算85.下列关于基金宣传材料的表述，正确的有（）。A.基金宣传材料可以登载基金合同生效不足6个月的基金业绩B.基金宣传材料可以登载该基金过往业绩C.基金宣传材料可以登载基金管理人总经理的个人观点D.基金宣传材料不得引用基金评价机构的评价结果86.下列关于基金监管机构的表述，正确的有（）。A.中国证监会依法对基金市场活动进行监督管理B.中国证监会可以制定基金行业的技术标准C.试卷答案一、单项选择题（1-50）1.A解析：基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。基金通过发行基金份额募集资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益进行投资活动。B错误，基金不发行股票；C错误，基金管理人以受托理财为目的，不以营利为目的；D错误，基金持有人共担风险，共享收益。2.C解析：封闭式基金在存续期内基金份额总额是固定的。开放式基金在存续期内基金份额总额是变动的。3.D解析：基金参与主体包括基金管理人、基金托管人、基金份额持有人、基金销售机构、基金注册登记机构、律师事务所、会计师事务所等。基金评级机构属于服务机构，不属于核心参与主体。4.B解析：现代基金起源于英国。5.D解析：股票基金通过分散投资降低非系统性风险，但不能消除系统性风险。A错误，股票基金以股票为主；B错误，股票基金风险通常高于混合基金；C错误，股票基金主要投资股票，综合了股票和债券的特点通常指混合基金。6.D解析：债券基金虽然主要投资债券，但会受到利率波动、信用风险等的影响。D错误。7.A解析：银行活期存款属于货币市场工具。B、C、D属于固定收益工具或权益工具。8.A解析：ETF本质上是指数型开放式基金。B错误，ETF可以在二级市场交易；C正确，ETF申购赎回必须以一篮子股票进行；D错误，ETF与LOF的区别在于ETF申购赎回必须以一篮子股票，LOF申购赎回用现金。9.C解析：QDII基金可以投资于商品类衍生品。10.C解析：基金份额净值需要在估值日进行披露。B错误，估值频率通常为每个交易日。11.D解析：基金管理费率是浮动的，根据基金类型和规模不同而有所差异。12.D解析：基金会计核算的货币计量单位通常以人民币为记账本位币，计算基金资产净值时以人民币计价，而非直接以基金份额净值作为计量单位。13.C解析：基金净值公告是定期报告，必须定期披露。D错误，基金净值公告必须定期披露。14.C解析：中国人民银行负责货币政策的制定和执行，不直接负责基金活动的监管。基金监管主要由证监会及其派出机构负责。15.B解析：销售机构不得向风险承受能力最低的投资者销售高风险产品。B错误。16.C解析：对投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税。C正确。17.D解析：基金资产净值应当逐日计算。18.C解析：基金合同自基金份额发售前备案之日起生效。基金合同生效日即为基金募集期限届满。19.D解析：基金份额登记机构可以是独立的第三方机构，也可以是基金管理人自行设立或委托其他机构。20.C解析：开放式基金通常有固定的开放日，并非可以随时办理申购赎回。21.B解析：基金业绩评价必须考虑风险因素，单纯比较收益是不科学的。22.B解析：指数基金主要采取被动投资策略，复制或跟踪标的指数的表现，虽然也可以进行积极的投资管理（如增强型指数基金），但核心是跟踪指数。23.C解析：基金管理人不得以基金财产从事担保业务。C错误。24.C解析：基金份额持有人大会可以由基金管理人召集，也可以由基金托管人召集。C错误。25.B解析：基金宣传推介材料不得预测基金业绩。B错误。26.D解析：基金管理人负责基金的投资管理。A、B、C是托管人的职责。27.D解析：无论是契约型还是公司型基金，基金财产都具有独立性。D错误。28.C解析：开放式基金募集的基金份额总额达到核准规模的100%以上，并且基金份额持有人人数符合规定，基金方可成立。29.C解析：基金托管人必须由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，且不得由基金管理人兼任。30.D解析：基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金信息披露的主要文件。A、B是申请文件，C错误。31.D解析：基金可以根据风险收益特征不同进行分类，这是重要的分类维度。32.C解析：基金管理人为了降低风险不能完全避免投资股票，必须根据投资目标配置资产。33.D解析：交易佣金由证券公司收取，不从基金财产中列支。34.D解析：基金管理人必须聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对基金年度财务报告进行审计。35.C解析：基金从业人员通常不得同时在两家及以上基金管理公司任职。36.D解析：中国证券投资基金业协会是基金行业自律组织，是行业自律管理组织，不是政府与行业之间的桥梁（证监会才是）。37.D解析：基金信息披露原则包括真实性、准确性、完整性、及时性。D错误。38.D解析：监管机构不能随意更改基金管理人的管理费率，费率由合同约定。39.D解析：基金产品风险评价应当综合考虑流动性风险、市场风险、信用风险等。40.C解析：销售机构不得将高风险产品销售给风险承受能力最低的投资者。C错误。41.C解析：基金合同变更涉及重大事项（如投资目标、范围、管理人、托管人）的，应当经基金份额持有人大会决议通过，并报中国证监会备案。C错误。42.B解析：基金信息披露义务人应当对所披露信息的真实性、准确性、完整性负责，不能免责。43.D解析：混合基金主要投资于股票、债券和货币市场工具，而非仅银行存款。44.C解析：基金管理人的投资决策受到投资决策委员会、风控部门的约束，基金经理不能独立决策。45.C解析：基金份额净值在交易时间内持续计算。46.C解析：基金宣传推介材料不得登载基金管理人总经理的个人观点。47.D解析：中国证监会对基金市场的监管是依法监管，受法律制约。48.C解析：基金资产估值应当由基金管理人独立完成，并由基金托管人复核。49.D解析：基金份额持有人大会作出的决议，应当报中国证监会备案。50.C解析：基金从业人员通常不得同时在两家及以上基金管理公司任职。二、多项选择题（51-120）51.ABCD解析：基金参与主体包括基金管理人、基金托管人、基金份额持有人，以及为基金销售、登记、估值、审计等提供服务的机构。52.ABD解析：基金运作方式分为封闭式和开放式。混合运作方式不属于标准的运作方式分类。53.ABD解析：股票基金主要投资股票，风险高于债券基金，收益通常高于债券基金，但低于股票基金（因为分散了风险）。54.ABC解析：货币市场工具包括国库券、银行定期存款、银行承兑汇票、商业票据等。公司债券属于固定收益证券，不属于货币市场工具。55.ABC解析：ETF可以在二级市场交易，D错误。56.ABD解析：QDII基金通常用人民币进行申购赎回。57.ABD解析：基金估值频率通常为每个交易日。C错误，基金份额净值必须每日计算并披露。58.ABC解析：基金管理费率是浮动的，根据基金类型不同而有所差异。D错误。59.ABCD解析：基金会计核算以基金为会计主体，以持续经营为前提，按日进行核算，以人民币为计量单位。60.ABCD解析：基金信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。61.ABCD解析：中国证监会的监管职责包括制定规则、审批申请、监督管理等。62.ACD解析：销售机构应当了解投资者和基金产品的风险特征，进行匹配，不得向风险承受能力最低的投资者销售高风险产品。63.C解析：对投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税。64.ABD解析：基金合同自基金份额发售前备案之日起生效。C错误。65.ABC解析：基金份额登记机构可以接受基金管理人的委托办