2026年医院财务工作总结范文

2026年医院财务工作总结范文2026年，我院财务工作严格遵照《政府会计制度》《公立医院财务管理制度》及国家医保、卫健领域相关政策要求，围绕医院“十四五”发展规划中期落地目标，以“提质增效、控本降耗、风险防控、支撑战略”为核心导向，统筹推进预算管理、成本管控、医保结算、绩效改革、资产运维、信息化建设、风险防控、公益保障八大核心任务，全年财务运行总体平稳，医疗收入结构持续优化，刚性支出保障有力，债务风险维持低位，为医院临床诊疗、学科建设、人才引育、公共卫生服务等核心业务开展提供了坚实的财务支撑。现将全年工作情况总结如下：一、2026年主要财务指标完成情况本年末，全院开放床位1800张，年门急诊量162.7万人次，同比增长7.2%；年出院人次7.84万，同比增长6.5%；手术量3.27万台次，同比增长9.1%，核心业务量稳步增长支撑财务运行基本面持续向好。（一）收支总体情况财务会计口径下，全年实现总收入217842.6万元，同比增长8.7%：其中医疗收入186213.4万元，占比85.48%，同比增长9.2%；财政补助收入23517.2万元，占比10.79%，同比增长5.3%；其他收入8112.0万元，占比3.73%，同比增长12.6%。总支出209637.8万元，同比增长7.9%：其中医疗业务成本174258.3万元，占比83.12%，同比增长8.4%；财政项目支出21246.7万元，占比10.14%，同比增长4.8%；管理费用14132.8万元，占比6.74%，同比增长6.2%。全年收支结余8204.8万元，其中医疗结余3192.6万元，财政项目结转结余2301.5万元，其他结余2710.7万元，结余质量持续提升，医疗业务自我造血能力进一步增强。预算会计口径下，全年预算收入221356.9万元，预算支出213874.2万元，年末结转结余7482.7万元，其中财政拨款结转结余3125.4万元，非财政拨款结转结余4357.3万元，预算执行率达96.62%，符合市级部门预算考核要求。（二）收入结构情况医疗收入中，门诊收入78942.7万元，占比42.39%，同比增长8.7%；住院收入107270.7万元，占比57.61%，同比增长9.6%。收入结构持续优化：一是药占比（不含中药饮片）28.7%，同比下降1.2个百分点，持续控制在国家要求的30%红线以内；二是卫生材料占医疗收入比例19.2%，同比下降0.8个百分点，其中高值医用耗材占比7.9%，同比下降1.1个百分点，集采控费成效持续释放；三是技术劳务性收入（诊察费、护理费、手术费、治疗费、康复费等）占医疗收入比例36.8%，同比提升2.3个百分点，医疗服务价值进一步体现。（三）医保结算情况全年医保结算收入128742.3万元，占医疗收入的69.14%，其中职工医保结算72431.6万元，占比56.26%；居民医保结算56310.7万元，占比43.74%。医保基金回款率98.7%，同比提升0.5个百分点，回款周期从2025年的42天压缩至36天，资金周转效率持续提升。DRG付费实现盈亏平衡转负为正，全年DRG结算结余1024.6万元，盈亏率+0.8%，较2025年的-1.2%提升2个百分点，DRG改革适配能力显著增强。（四）资产负债情况截至2026年末，全院总资产326547.2万元，同比增长6.2%：其中流动资产123824.5万元，占比37.92%；非流动资产202722.7万元，占比62.08%。总负债112913.6万元，资产负债率34.58%，同比下降1.2个百分点，远低于公立医院50%的风险警戒线，债务风险等级为低风险。年末货币资金存量48236.7万元，现金流动负债比0.43，短期偿债能力充足，全年偿还到期债务12000万元，全部通过自有资金偿还，未新增政府隐性债务。（五）成本与绩效情况全年人员经费支出80081.6万元，占总支出的38.2%，同比提升1.5个百分点，占医疗收入比例43.02%，同比提升1.8个百分点，符合“两个允许”要求。万元医疗收入能耗同比下降5.7%，万元医疗收入耗材成本同比下降4.1%，成本管控成效显著。全院职工年人均薪酬19.2万元，同比增长9.8%，其中临床一线人员薪酬增幅达11.2%，高于全院平均水平，薪酬分配持续向一线倾斜。二、2026年重点工作完成情况（一）预算管理精细化水平持续提升，全流程管控机制落地见效2026年，我院以预算管理一体化建设为抓手，构建“编制-执行-调整-评价”全闭环预算管理体系，预算刚性约束显著增强。一是优化预算编制方法，全面推行零基预算+三年滚动预算相结合的编制模式，首次将学科建设、人才引育、科研配套、信息化建设等专项经费全部纳入项目库管理，实行“项目跟着规划走、资金跟着项目走”，全年入库项目89个，总投资42000万元，当年实施32个，投入资金17500万元，预算编制准确率达98.2%，同比提升2.7个百分点。二是强化预算执行管控，上线预算管理模块与OA报销系统互联互通，实现支出事前预算额度校验、事中动态预警、事后溯源分析，全年累计触发预算预警127次，拦截无预算、超预算支出32笔，涉及金额186.3万元；每月出具预算执行分析报告，对执行进度低于时间节点的项目进行约谈提醒，全年一般公共预算支出执行率97.8%，政府性基金支出执行率96.5%，医疗业务成本预算执行率98.1%，全部达到市级考核要求。三是深化预算绩效管理，实现所有预算项目绩效目标申报全覆盖，全年开展绩效评价项目27个，涉及资金18600万元，其中优秀等次项目19个，优良率88.9%，对3个评价不合格的项目压减下一年度预算210万元，将绩效评价结果与预算安排、科室考核直接挂钩，真正做到“花钱必问效、无效必问责”。2026年我院部门决算工作获得市级一等奖，预算管理一体化建设通过市财政局验收。（二）成本管控全维度推进，降本增效成果显著面对医保付费改革、医疗收入增速放缓的双重压力，我院建立“院-科-项目-病种”四级成本核算体系，推动成本管控从“事后算账”向“事前预判、事中管控”转变。一是完善成本核算机制，优化间接费用分摊规则，采用作业成本法将后勤保障、行政办公、医疗辅助等间接费用按工作量、占用资源等维度精准分摊至临床科室和病组，2026年完成126个DRG病组的全成本核算，覆盖全年出院病例的92.3%，精准测算每个病组的边际贡献、盈亏平衡点，为临床科室优化诊疗路径提供数据支撑。二是聚焦重点领域降本，深化药品耗材集采落地，2026年落地国家和省级集采药品12批次共387个品种，集采耗材8批次共126类，全年节约采购资金12300万元，其中药品节约7200万元，耗材节约5100万元；针对骨科、心血管内科等高值耗材使用量大的科室，建立高值耗材使用事前评估、事中监控、事后点评机制，2026年骨科高值耗材占医疗收入比例从12.7%降至10.8%，下降1.9个百分点，节约耗材成本870万元。三是强化公用经费管控，推行临床科室能耗定额管理，安装智能水电气计量表327台，实现能耗数据实时采集、动态预警，全年单位建筑面积能耗下降4.2%，万元医疗收入能耗下降5.7%，节约能耗支出380万元；严格控制“三公”经费、办公费、差旅费等可控支出，全年“三公”经费同比下降12.1%，办公费、差旅费合计同比下降8.3%，全部控制在预算额度内。四是推动成本管控结果应用，每月出具科室成本分析报告，对23个亏损门诊项目、17个亏损住院病组开展专项督导，通过优化诊疗路径、调整病种结构、压缩非必要耗材使用等方式，推动12个病组实现扭亏为盈，病组平均盈余率提升2.1个百分点。（三）医保结算管理精准高效，基金风险防控持续强化我院将医保管理作为财务工作的核心抓手，建立“财务-医保-临床-病案”四方联动机制，全面适配DRG付费改革要求。一是深化DRG付费适配，成立DRG工作专班，配备专职财务、医保、病案人员，每月开展DRG运行分析，对高倍率、低倍率、亏损病组进行专项核查，全年开展DRG专项培训16次，覆盖临床医生、病案编码员、护士共860余人次，病案首页编码准确率从94.2%提升至97.6%，病组入组率达99.2%，低风险组死亡率控制在0.02%以内，有效减少因编码错误、诊疗不规范导致的医保拒付。2026年DRG结算结余1024.6万元，较2025年减亏增盈2500余万元，实现DRG付费下的良性运营。二是加快医保回款效率，建立医保回款台账，对职工医保、居民医保、异地医保、工伤生育医保实行分类跟踪、专人对接，全年异地医保直接结算金额21742.3万元，同比增长32.4%，回款周期从45天压缩至38天，减少资金占用约420万元；全年医保基金拒付率0.7%，同比下降0.8个百分点，拒付金额同比减少112万元。三是强化医保基金风险防控，上线医保智能审核系统，实现事前提醒、事中管控、事后追溯全流程覆盖，全年拦截违规收费、超限定用药等行为1327起，涉及金额268万元；积极配合医保局飞行检查、专项检查，全年未发现重大医保违规问题，医保信用等级保持AAA级，享受医保基金预付比例提升10%的政策支持。四是落实门诊共济保障政策，优化门诊慢特病结算流程，规范慢特病处方审核，全年门诊慢特病结算收入18342.5万元，同比增长18.7%，慢特病医保拒付率从1.5%降至0.7%；开通门诊共济家庭账户结算功能，全年家庭账户结算金额1246.7万元，惠及群众3.2万人次。（四）绩效分配改革持续深化，激励导向作用充分发挥我院严格落实“两个允许”要求，持续深化绩效分配改革，建立以“技术价值、服务质量、成本管控、公益贡献”为核心的绩效分配体系，打破“以收定支、按创收提成”的传统模式。一是优化绩效核算规则，临床科室绩效实行“RBRVS相对价值比率+DRG病组权重+成本管控+质量安全+患者满意度”的多维考核，其中技术劳务价值占比45%，成本管控占比25%，质量安全占比20%，患者满意度占比10%；行政后勤科室实行“KPI指标+服务满意度”考核，考核结果与绩效分配直接挂钩，切实发挥绩效的激励约束作用。二是突出向一线倾斜，2026年全院人员经费总额80081.6万元，同比增长10.3%，人员经费占医疗收入比例达43.02%，其中临床一线人员绩效占比82.7%，行政后勤人员绩效占比17.3%；对护理岗位实行单独绩效核算，基于护理工作量、护理难度、患者满意度进行考核，护理人员绩效同比增长12.7%，高于全院平均增幅2.4个百分点，患者护理满意度从96.2%提升至97.8%。三是强化科研绩效激励，设立科研专项绩效基金1200万元，同比增长25%，对获批国家自然科学基金、发表高分论文、开展新技术新项目的团队和个人给予专项奖励，全年共发放科研绩效980万元，带动全院获批各级科研立项72项，同比增长22%，开展新技术新项目48项，同比增长18%，其中3项技术填补省内空白。四是完善绩效反馈机制，每月出具科室绩效明细分析报告，开展绩效辅导12次，覆盖所有临床科室，帮助科室查找收入结构优化、成本管控的潜力点，全年共收集科室反馈的绩效优化建议27条，调整完善绩效规则5项，绩效分配的公平性、导向性持续提升。（五）资产管理全生命周期覆盖，资产使用效率稳步提升我院建立固定资产、流动资产、无形资产全生命周期管理体系，切实盘活存量资产、提升资产使用效益。一是规范固定资产管理，上线固定资产二维码溯源系统，实现资产从采购、入库、使用、维护到报废的全流程跟踪，2026年完成全院固定资产全面盘点，盘盈资产127.3万元，盘亏资产32.1万元，盘亏率0.12%，远低于行业平均0.5%的水平。二是强化设备采购论证，对单价50万元以上的大型医疗设备全部实行前置论证，从临床需求、学科建设、成本效益、风险评估等维度进行多部门联合评审，2026年采购大型设备18台，总投资12600万元，全部通过论证程序，其中12台设备投用后半年即达到预期使用率，设备投资回报率平均18.7%，高于行业平均15%的水平。三是盘活闲置资产，全年梳理出闲置固定资产37件，原值420.5万元，通过科室内部调配、跨科室共享、公开拍卖等方式处置29件，盘活资金128.2万元，闲置资产占比从2025年的1.8%降至0.9%；对使用率不足60%的5台大型设备进行专项督导，通过增加门诊预约号源、优化检查流程、开展临床推广等方式，设备使用率提升至78%，年增加检查收入210.6万元。四是强化无形资产管理，2026年新增发明专利12项、实用新型专利37项，全部按规定完成无形资产入账，入账价值186.4万元；推动专利成果转化，全年专利转化收入87.2万元，同比增长42%，实现无形资产的保值增值。五是加强往来款管理，建立应收账款清理长效机制，全年清理历史遗留应收账款12笔，金额327.5万元，应收账款周转天数从32天降至27天，坏账计提比例保持在2%以内，符合财务规范。（六）财务信息化建设提速升级，数智化支撑能力显著增强我院以智慧医院建设为契机，持续推进财务信息化升级，打造“业财融合、数智赋能”的智慧财务体系。一是建成财务一体化平台，完成平台三期建设，整合预算管理、会计核算、成本核算、绩效管理、资产管理、智能报销、医保结算七大模块，实现数据互联互通、实时共享，消除了以往各系统独立运行的信息孤岛问题，财务核算效率提升60%。二是推广智能报销应用，上线电子发票查重验真、智能审核、自动记账功能，职工报销可通过手机端线上提交、自动流转审批，报销到账时间从5个工作日压缩至1.5个工作日，全年智能报销占比达92.7%，减少人工审核工作量70%以上。三是推进电子会计档案建设，2026年通过市档案局电子会计档案验收，实现会计凭证、会计账簿、财务报表、发票、银行回单等会计资料的全电子化归档，全年减少纸质档案打印量约120万张，节约档案存储空间30立方米，档案查询效率提升80%。四是搭建运营数据中台，整合HIS、LIS、PACS、医保、人事、后勤等系统的数据，实时生成运营数据看板，核心指标更新频率从“月”缩短至“日”，全年出具月度运营分析报告12期、季度分析报告4期、专项分析报告12期，提出管理建议76条，其中62条被院部采纳实施，为医院战略决策提供了精准的数据支撑。五是优化患者缴费服务，实现医保电子凭证、电子发票、电子病历互联互通，患者可通过手机APP完成挂号、缴费、医保结算、电子发票打印全流程操作，门诊患者平均缴费时间从12分钟降至3分钟，患者缴费满意度达98.6%。（七）财务风险防控体系不断完善，合规管理水平持续提升我院将风险防控贯穿财务工作全流程，构建“制度完善、监督到位、整改闭环”的风险防控体系，切实筑牢财经合规底线。一是完善内控制度体系，2026年修订《医院财务内部控制制度》《大额资金使用管理办法》《政府采购内部控制细则》《科研经费管理办法》等12项财务制度，梳理财务风险点87个，其中高风险点13个，全部制定针对性防控措施，明确责任科室和责任人，实现风险防控全覆盖。二是强化重点领域监督，建立大额资金支付联签机制，单笔支付50万元以上的资金，必须由业务科室、财务科、分管领导、院长共同签字确认，全年办理大额资金支付327笔，金额86000万元，未出现一笔支付差错；规范政府采购管理，全年政府采购项目72个，总预算23800万元，实际采购金额21200万元，节约资金2600万元，节约率10.9%，所有项目严格按照政府采购流程执行，未出现一起违规采购投诉。三是加强内部审计监督，财务部门联合内审部门全年开展财务专项审计6次，包括科研经费审计、政府采购审计、绩效薪酬审计、门诊收费审计等，发现问题23个，全部建立整改台账，实行销号管理，整改率达100%，推动完善制度5项。四是规范收费行为，每月抽查门诊处方、住院病历的收费情况，全年抽查门诊处方1.2万张、住院病历3600份，收费差错率从0.3‰降至0.1‰；全年处理患者收费投诉12起，同比下降40%，投诉办结率100%，患者满意度100%。五是强化财经纪律培训，全年组织临床科室、行政后勤科室财务知识培训8次，覆盖人数1200余人次，重点培训医保政策、报销规范、科研经费管理、财经纪律等内容，提升了全员的财经合规意识。（八）公共卫生与公益任务经费保障有力，社会责任充分履行我院始终坚持公立医院公益性定位，优先保障公共卫生、对口帮扶、惠民救助等公益领域的经费投入，切实履行社会责任。一是保障公共卫生服务经费，2026年安排公共卫生专项经费3200万元，同比增长15%，用于传染病防治、健康教育、应急演练、核酸检测能力储备等公共卫生任务，全年开展应急演练12次、健康教育讲座127场，传染病报告率100%；建立应急经费储备机制，预留应急资金2000万元，应对局部呼吸道传染病疫情时紧急拨付经费380万元，保障了物资储备、患者救治、人员防护等工作的顺利开展。二是落实对口帮扶与乡村振兴任务，2026年安排对口帮扶经费850万元，派驻医疗队12支共48人，帮扶3家县级医院、12家乡镇卫生院，开展新技术新项目32项，培训基层医务人员1200余人次，捐赠医疗设备、药品价值120万元，帮助2家帮扶医院新增二级医院诊疗科目5个，服务能力显著提升。三是落实惠民救助政策，严格执行贫困人口医疗救助、优抚对象医疗补助、残疾人康复救助等政策，全年减免医疗费用1280万元，同比增长12%，救助困难患者3200余人次；开展“健康进社区”“健康进乡村”义诊活动48场，覆盖群众2.3万余人次，免费发放药品价值32万元，开展免费健康体检1200余人次，得到群众广泛好评。三、存在的问题和不足尽管2026年财务工作取得了一定成效，但与医院高质量发展的要求相比，仍存在一些短板和不足：一是收入结构优化仍有空间。虽然技术劳务性收入占比持续提升，但与国内先进三甲医院40%以上的水平相比仍有差距，部分科室技术劳务性收入占比不足30%，药耗占比仍有下降空间，特别是部分外科科室高值耗材使用管控的精细化程度不足，存在不必要的耗材浪费现象。二是成本管控的深度和广度有待拓展。四级成本核算体系虽已建立，但病种成本核算的精度仍需提升，间接费用分摊的合理性有待进一步优化；部分临床科室“重收入、轻成本”的观念尚未完全转变，成本管控的内生动力不足，科室层面的成本分析和管控能力有待加强。三是医保基金运行压力持续增大。DRG付费改革不断深化，医保基金的管控力度持续加大，部分老年病、慢性病病组由于患者并发症多、住院周期长，成本高于付费标准，2026年此类病组合计亏损860余万元，尚未找到有效的扭亏路径；门诊共济改革后，门诊医保基金的监管要求更严，门诊收费的合规性仍需进一步提升。四是财务人才队伍建设有待加强。随着财务精细化、数智化转型的推进，对财务人员的专业能力要求越来越高，目前我院财务队伍中高级会计师仅6人，占比不足10%，既懂财务又懂临床、医保、信息化的复合型人才短缺，难以满足未来医院高质量发展的需求。五是资产使用效率仍有提升空间。部分大型医疗设备的使用率未达预期，2025年采购的某台高端影像设备年使用率仅65%，低于预期的80%；部分科室的低值易耗品管理较为粗放，损耗率高于全院平均水平，资产全生命周期管理的精细化程度仍需提升。四、2027年工作思路2027年是“十四五”规划的攻坚之年，我院财务工作将继续围绕医院高质量发展核心目标，以“提质增效、风险防控、业财融合、支撑战略”为重点，持续深化财务改革，提升管理效能，重点做好以下几方面工作：一是持续优化收入结构，提升运营质量。严格落实国家医疗服务价格改革政策，积极争取新增医疗服务价格项