中级银行职业资格《个人理财》考前模拟试卷三

中级银行职业资格《个人理财》考前模拟试卷三

［单选题］1.根据分离定理，投资者对()状况与该投资者风险资产组合的最优构

成是无关的。

A.风险承受能力

B.收益偏好

C.风险和收益的偏好

D.收益预期

正确答案：C

参考解析：分离定理是指：投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资

产组合的最优构成是无关的。

［单选题］2.投资规划是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制定()和投

资组合方案，实现其投资目标的过程。

A.投资目标

B.资产配置

C.实施计划

D.理财计划

正确答案：B

参考解析：投资规划是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制定资产配

置和投资组合方案，实现其投资目标的过程。

［单选题］3.资产配置策略的分类依据不包括()。

A.范围

B.时间跨度和风格类别

C.产品性质

D.配置策略

正确答案：C

参考解析：资产配置在不同层面有不同含义。从范围上看，可分为全球资产配

置，股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度和风格类别上

看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；从配置策略

上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置

策略等。

［单选题］4.开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管埋、工作观念转变

和产品服务流程结合起来，这是处于客户关系管理在中国发展的()。

A.跟风阶段

B.摸索阶段

C.回归创新阶段

D.成熟阶段

正确答案：C

参考解析：回归创新阶段(2007年至今)，也可以称为CRM3.0时代：这一阶段

中国企业开始走出简单把客户关系管理当成技术系统的误区，相关系统软件也

趋于成熟(即更本土化和实操性)，开始意识到并尝试把CRM系统的应用与企

业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来。

［单选题］5.红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元,

票面利率为8%,每年年末付息。

若该债券规定投资者可以在第1年以后，第8年以内将债券转换成公司的普通

股，则可能促使投资者行使转换权利的因素是()。

A.市场利率大幅下降

B.公司开发了一个新项目，可能使盈利大幅增加

C.全球油价持续上涨，公司生产成本上升

D.该债券票面利率与通胀率挂钩，而预期通胀率将大幅上扬

正确答案：B

参考解析:债券的收益是固定的，当公司的盈利上升时股票的收益会大于债券

的收益，公司开发了一个新项目，可能使盈利大幅增加时进行转股会使得投资

收益增加。

［单选题］6.()是最常见和最普遍的人寿保险。

A.普通型人寿保险

B.年金保险

C.新型人寿保险

D.分红寿险

正确答案：A

参考解析：普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条

件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。

［单选题］7.(),国家颁布《劳动保险条例》，在企业内推行退休金制度。

A.1950年

B.1951年

C.1962年

D.1986年

正确答案：B

参考解析：1951年，国家颁布《劳动保险条例》，在企业内推行退休金制度。

［单选题］8.()是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。

A.现金红利分配

B.增额红利分配

C.保额分红

D.美式分红

正确答案：B

参考解析：分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式，其

中增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。

［单选题］9.刘先生预计其子10年后上大学。届时需学费50万，刘先生每年投

资4万元于年投资报酬率6%的平衡基金，则10年后刘先生筹备的学费()。

A.够，还多约2.72万

B.够，还多约0.7万

C.不够，还少约2.72万

D.不够，还少约0.7万

正确答案：A

参考解析:由丁年金终值系数(F/A,6%,10)=13.18,故计算可得13.18X

4=52.72(万元)，即10年后总投资累计为52.72万元，差额=52.72-50=2.72

(万元)。

［单选题］10.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房

产原值一次减除()后的余值计算缴纳。

A.10%〜50%

B.10%〜30%

C.20%〜40%

D.20%〜50%

正确答案：B

参考解析：房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10%〜

30%o

［单选题］11.收支结余方面涉及的指标有：家庭生活支出比率、理财支出比率、

自由储蓄率、净储蓄率等。其中净储蓄率衡量的是客户的()。

A.理财积极性

B.家庭储蓄能力

C.家庭偿债能力

D.家庭还贷能力

正确答案：B

参考解析:M储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一

般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25%为宜。

［单选题］12.在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。

A.抵交保费

B.购买缴清增额保险

C.退保净值

D.增加保单保额

正确答案：C

参考解析：分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现

金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。

保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或

者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利

分配。

［单选题］13•责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的

一种保险。下列各项不属于责任保险主要险种的是()。

A.提货不着险

B.产品责任保险

C.雇主责任保险

D.职业责任保险

正确答案：A

参考解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应

负的赔偿责任为保险标的的保险。主要业务种类包括公众责任保险、产品责任

保险、雇主责任保险和职业责任保险等。

［单选题］14.我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：国家助学贷款；商'也

助学贷款；出国留学贷款。下列关于国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学

贷款三种贷款利息的说法，正确的是()。

A.商业助学贷款财政不贴息

B.出国留学贷款必须本人申请

C.国家助学贷款一次发放

D.商业助学贷款无需担保

正确答案：A

参考解析：A项说法正确，与国家助学贷款相比，商业助学贷款财政不贴息。

B项说法错误，出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系

亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷

；项说法错误，国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户

核算、分次发放”的方式。

D项说法错误，商业助学贷款施行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿

还”的原则。

［单选题］15.如今，随着金融产品的创新和丰富，退休规划可以选择更多的理财

工具。下列不属于退休养老金的主要投资方式的是()。

A.银行理财产品

B.债券

C.基金

D.现金

正确答案：D

参考解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。适合养老理财的

常用工具还有养老险理财产品、养老目标基金、商业养老保险等资产管理产

品，以及银行存款、债券、贵金属、房产等资产。

［单选题］16.多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。下列属于对

中小企业进行界定的定量方面的指标是()。

A.企业的组织形式

B.所处行业地位

C.融资方式

D.资产总值

正确答案：D

参考解析：3数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性

的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则

主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。量的指标较质的指标更为直观，

数据选取容易，大多数国家都以量的标准进行划分。

［单选题］17.某基金组合由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收

益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款利率为2.25%。则该基金组

合的夏普比率是0。

A.1.48

B.1.54

C.1.63

D.1.82

正确答案：c

参考解雇皮普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收

益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。所

以，该基金组合的夏普比率为：(12%-2.25%)+0.06仁1.63。

［单选题］18.当继承开始后，即有遗嘱的，按照或者办

理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照办

理。()

A.遗赠抚养协议；遗嘱继承；法定继承

B.遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱继承

C.遗嘱继承；遗赠；法定继承

D.遗嘱继承；法定继承；遗赠

正确答案：C

参考解析：当继承开始后，遵循遗嘱继承优先于法定继承原则，即有遗嘱的，

按照遗嘱继承或者遗赠办埋；有遗赠扶养协议的，按照协议办埋。若无以上协

议，则按照法定继承办理。

［单选题］19.以下不属于健康保险的是()。

A.意外伤害保险

B.失能收入损失保险

C.护理保险

D.疾病保险

正确答案：A

参考解析：健康保险是指由保险公司对被保险人因健康原因或者医疗行为的发

生给付保险金的保险，主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护

理保险以及医疗意外保险等。

［单选题］20.下列在中国境内无住所的外籍人员中，属于居民纳税义务人的是

()o

A.甲2016年10月1日入境，2017年4月5日离境

B.乙来华学习100天后返回

C.丙2016年1月1口入境，2017年1月1口离境

D.丁2016年1月1日入境，2016年5月25日离境

正确答案：C

参考解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年

度内在中国境内居住累计满183天的个人，应当承担无限纳税义务，即就其在

中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

［单选题］21.与其他企业相比，中小企业的融资需求具有较为明显的个性特征。

一般具有()的特点。

A.周期长、频率高、额度小

B.周期长、频率低、额度小

C.周期短、频率低、额度小

D.周期短、频率高、额度小

正确答案：D

参考解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。

由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成

中小企业融资难的关键。

［单选题］22.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情

况，小王的最优建议是()。

A.建议客户加大储蓄力度

B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D.根据客户意愿行事

正确答案：B

参考解析：关于家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余两大类。

专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费，

还贷本金等。

自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占

总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性；同时自由结余也是可以用

于实现短期理财目标的资金。

本题中客户的自由结余占比较高，理财积极性低，因而理财师应当建议适当配

置理财基金，增加专项结余占比。故本题选B。

［单选题］23.以()作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。

A.保险标的

B.保险性质

C.实施方式

D.承保

正确答案：A

参考解析：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；

按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；

按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。

故本题选A。

［单选题］24.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保

险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5

万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式

是()。

A.赔偿15万元

B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款

C.赔偿10万元

D.不赔，因为不属于保险责任

正确答案：A

参考解析：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人

寿保险合同则一般不适用。肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，

因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。

［单选题］25.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享

受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为

160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列

做法中错误的是()。

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

B.优先保障一岁半的孩子

C.优先保障收入较高的周先生

D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

正确答案：B

参考解析：A项说法正确，家庭保费支出要与家庭收入状况相匹配，具体而言，

纯保障型保费年支出的预算应该控制在年收入的10%以内。

B项说法错误，应该是优先保障赚钱能力最强的周先生。

C项说法正确，优先保障收入较高的周先生。

D项说法正确，因为周先生收入高于妻子，所以保障程度也要高于妻子。

［单选题］26.在分红寿险的红利分配方式中，属于增额红利的是()。

A.现金给付

B.抵交保费

C.购买缴清保额

D.增加保单保额

正确答案：D

参考解析：分红寿险的红利分配方式有两种：

①现金红利分配，包括直接领取现金、抵交保费、累积生息和购买缴清保额

等；

②i曾额红利分配，是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。

故本题选D。

［单选题］27.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全寿险，关于此种保

险的说法不正确的是()。

A.被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金

B.缴费期限越长，年缴保费越便宜

C.缴费期限变长，合计总缴保费会高于短期缴费方式

D.可以被认为是终身寿险和生存保险的结合

正确答案：D

参考解析：A项说法正确，被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生

存，保险人均给付保险金。

B项说法正确，缴费期限越长，年缴保费越便宜。

C项说法正确，缴费期限变长，合计总缴保费会高于短期缴费方式。

D项说法不正确，两全寿险可以被认为是定期寿险和生存保险的结合。

［单选题］28.ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相

同，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确

的是()。

A.甲项目优于乙项目

B.乙项目优于甲项目

C.两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等

D.因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目

正确答案：A

参考解析：风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数

据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据越聚合，其波动也就越

小，标准差越小。预期收益率的标准差越大，预期收益率的分布也越大，不确

定性及风险也越大。甲乙项目预期报酬相同，但甲项目风险较小，因此甲项目

优于乙项目。

［单选题］29.下列关于个人所得税的说法，错误的是()。

A.个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税

B.个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来

源于本国的所得征收的一种所得税

C.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的

个人

D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务

正确答案：C

参考解析：A项说法正确，个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种

税。

B项说法正确，个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和

境外个人来源丁本国的所得征收的一种所得税。

C项说法错误，居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税

年度内在中国境内居住累计满183天的个人。

D项说法正确，居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务。

［单选题］30.韩女士2019年1月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比

例分别为8%、2%和1%。则韩女士本月应预缴个人所得税()元。

A.10.2

B.30

C.105

D.160

正确答案：八

参考解析：按照国家规定单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险

费、失业保险费、住房公积金可税前扣除。因此，韩女士本月应预缴个人所得

税二(6000—6000X11%-5000)X3%=10.2(元)。

［单选题］31.下列关于合法收入的表述错误的是0。

A.王某木月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是奖金

B.王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定利息，属于合法收入

C.王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入

D.王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入

正确答案：D

参考解析：A项表述正确，公民的合法收入包括奖金。

B项表述正确，公民的合法收入包括存款利息。

C项表述正确，公民的合法收入包括赠予所得的财产。

D项表述错误，土某取得1000元的途径虽然是其勇勇的赠与行为，但是土某的

舅舅本身取得财产的行为一放高利贷不合法，为法律所禁止，故5000元是违法

所得。

王某如果不知道其舅舅的违法行为，1000元政府没收；如果王某知道这钱的来

源，有关部门除没收这1000元外还要追究王某的责任。

［单选题］32.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后

留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。

下列就遗产分配说法正确的是0。

A.应当先按照法定继承进行分配

B.张甲应当分得10万元

C.张丙应当分得10万元

D.张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元

正确答案：B

参考解析：A项说法错误，根据《民法典》规定，当继承开始后，遵循遗嘱继承

优先于法定继承原则，即有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。

B项说法正确，张甲应当分得10万元。

C项说法错误，张丙应当分得20万元。

D项说法错误，题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张丙，其余30万元再

平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。

［单选题］33.按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，

不同类别的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，

以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营

过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理

网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为()。

A.风险偏好型

B.精明生意人

C.企业主导型

D.业余投资爱好者

正确答案：D

参考解析:一余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于

工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具

有以下特征：

表8-2中小企业主人H分类一业余投费没好弄

♦余投资爱好者__________

讹产及投收这类成功企业在通常在企业上投入大■时间，现投贤用11不太熟毋

特征

能in枳累了大盘资产,并旦个人贵产和企业资产分离

他仰需收购买各*“财产品.除收秋率外,不太关注其像特征

企业发M到•定规

人口仲任以40-60岁力宝，年的偏大

快.企♦末帕而大

盘就金,但普电缺制成业加育解业企“支较多

iWMteiR.追求

以副富增色为主要JI财H掠.他曾遇wn己的风险承受航力不清舱

高收益产品理财需求

企立有一定的融贷鲁求,同时，企业主1&里能及酎了“行业相关信息

便向J物理网点和网上快行

※道偏好

碍砍通过论坛和讲座佚取侑a

［单选题］34.在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是()。

A.投资性资产比率越大说明理财积极度越高

B.投资负债率越高说明财务负担越大

C.现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标

D.自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标

jF确答案：D

参考解析:D项表述不恰当，自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升

的空间，而家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。

［单选题］35,偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一

般在()以上为宜。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

止确答案：D

参考解析：M付比率(净资产/总资产)反映的是还债能力的高低，和资产负债

率的功能一致，一般在50%以上为宜。

［单选题］36.老李即将退休，发现20年期的住房贷款终于还完了，但仅存的积

蓄和每月领取的社会基本养老金不够退休支出，朋友向其推荐反向抵押年金保

险。关于反向抵押年金保险，以下叙述错误的是()。

A.购买反向抵押年金保险后，被保险人可定期获得年金给付

B.购买反向抵押年金保险后，房屋即归保险公司所有

C.反向抵押年金保险通常为终身年金

D.反向抵押年金保险的年金给付额与房屋价值相关

正确答案：B

参考解析：A项叙述正确，购买反向抵押年金保险后，被保险人可定期获得年金

给付。

B项叙述错误，购买反向抵押年金保险后，老李仍是房屋所有权人。

C项叙述正确，反向抵押年金保险通常为终身年金。

D项叙述正确，反向抵押年金保险的年金给付额与房屋价值相关。

［单选题］37.假设某税种一般适用20%的税率，并规定应纳税所得额超过5万元

的部分加征20%o某纳税人应纳税所得额为8万元时，其应纳税额为()。

A.1.42万元

B.L52万元

C.1.62万元

D.L72万元

正确答案：D

参考解析:5X20%+(8-5)X20%X(1+20%)=1・72万元。

［单选题］38.关于教育金规划的特性与原则的说法中，正确是()。

①教育金规划几乎没有时间弹性和金额弹性，因此客户的客观风险承受能力较

低

②通过定期定额储蓄，一般可以满足子女教育金需求，不需要再购买相关的保

险产品

③虽然每年子女教育金支出在家庭总支出中所占比重不大，但需持续多年支

付，所以子女教育金支出总额较大

④每个孩子的潜质无法事先控制，因此应尽量提早准备教育金

⑤子女高等教育金准备期与退休金准备期高度重叠，因此两者应该合并规划

@子女教育金可以通过国家强制的教育金账户来储蓄，不足部分以个人储蓄补

充

A③④

♦、

B②③

•、

c③⑤

♦、

D④⑤

•、

正确答案：A

参考解析：②项说法错误，通过定期定额储蓄，一般可以满足子女教育金需

求，也需要再购买相关的保险产品提供保障。

⑤项说法错误，子女高等教育金准备期与退休金准备期即使重叠，也应该分开

规划。

故选Ao

［单选题］39.2019年，中国公民文先生全年应纳税所得额为18万元。根据我国

个人所得税自行纳税申报的有关规定，以下所得中不需要进行纳税申报的是

()o

①每月缴纳的住房公积金1000元

②出版书籍获得的稿酬30000元

③投资国债获得的利息收入500元

④为所供职公司的纽约分部提供技术支持取得收入50000元

A.①、③

B.②、③

C.③

D.②、④

正确答案：A

参考解析：免税所得不需要申报。

［单选题］40.下列关于制定理财规划方案，表述错误的是()。

A.税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划都属于单项理财规划方

案

B.综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计

和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案

C.理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标

的综合理财规划方案，两者的选择上主要是由理财师决定的

D.税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划都属于单项理财规划方

案

正确答案：C

参考解析：A项表述正确，税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划

都属于单项理财规划方案。

B项表述正确，综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配

置，整体设订和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案。

C项表述错误，理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主

要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择上主要是客户自行决定。

D项表述正确，税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划都属于单项

理财规划方案。

［多选题］1.客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的0等项目

的信息。

A.家庭收入

B.支出

C.结余

D.资产

E.负债

正确答案：ABCDE

参考解析：客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的家庭收

入、支出、结余、资产、负债、净资产等项目的信息。

［多选题］2.影响行业兴衰的主要因素包括0。

A.技术进步

B.经济政策

C.产业组织创新

D.社会习惯改变

E.经济全球化

正确答案：ACDE

参考解析：一个行业的兴衰会受到技术进步、产业政策、产业组织创新、社会

习惯改变和经济全球化等因素的影响而发生变化。

［多选题］3.家庭债务管理中，关于借贷活动的决策，说法正确的有()。

A.对客户家庭财务进行全面评估

B.以未来的还贷能力为出发点

C.为杠杆投资设计止损机制

D.定期分析债务的量化管理

E.需了解客户的借贷目的

正确答案：ABCE

参考解析：A项说法正确，对客户家庭财务进行全面评估。

B项说法正确，以未来的还贷能力为出发点。

C项说法正确，为杠杆投资设计止损机制。

D项说法错误，家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面

的内容。D项属于债务量化管理的内容。

E项说法正确，需了解客户的借贷目的。

［多选题］4.行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期、成长期、成

熟期、哀退期。其中处丁成长期的行业的特点包括0。

A.产品已经为大众所认识，但需要不断进行产品的更新换代

B.市场需求逐步扩大

C.公司销售收入迅速增长，成长期初期企业仍处于亏损或微利状态，然后利润

增长很快

D.处于此阶段的行业适合投机者和创业投资人

E.市场竞争趋于垄断或相对垄断，少数大企业分享高额利润

正确答案：ABC

参考解析：成长期这一时期的市场增长率很高，需求高速增长，技术渐趋定

型，行业特点、行业竞争状况及用户特点已比较明朗，企业进入壁垒提高，产

品品种及竞争者数量增多。这个时期的主要特征可以概括如下：产品已经为大

众所认识，但需要不断进行产品的更新换代；市场需求逐步扩大；公司销售收

入迅速增长，成长期初期企业仍处于亏损或微利状态，然后利润增长很快；市

场风险很大；对技资的需求很强烈；投资优势企业常常获得较理想的回报。

［多选题］5.21世纪初，CRM概念在中国开始传播，至今已有十几年。客户关系

管理在中国的实践经历了()。

A.模仿阶段

B.跟风阶段

C.摸索阶段

D.探索阶段

E.回归创新阶段

正确答案：BCE

参考解析：20世纪末21世纪初，客户关系管理概念在中国开始传播，至今已有

十几年。在这十几年中，客户关系管埋埋论与方法在国内企业经营中的应用经

历了三个阶段。

［跟风阶段(2001—2004年)，也可以称为CRM1.0时代

2.摸索阶段(2004—2007年)，也可以称为CRM2.0时代

3.回归创新阶段(2007年至今)，也可以称为CRM3.0时代

［多选题］6.客户关系管理对理财业务发展的意义()。

A.为理财师提供客户服务的方法和工具

B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系

C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品

D.防止客户流失，降低客户开发成本

E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级

正确答案：ABDE

参考解析：作为未来银行(其他金融机构如证券、保险、基金等也类似)最具

发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管

理。客户关系管理对理财业务发展的意义：

①为理财师提供客户服务的方法和工具；

②有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；

③防止客户流失，降低客户开发成本；

④将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。

［多选题］7.无形风险因素包括()。

A.经济风险因素

B.道德风险因素

C.政治风险因素

D.心理风险因素

E.社会风险因素

正确答案：BD

参考解析：无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险

因素和心理风险因素。

［多选题］8.我国把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险和信用保

险。下列属于财产损失保险的有()。

A.运输工具保险

B.工程保险

C.两全保险

D.投资连结保险

E.家庭财产保险

正确答案：ABE

参考解析：财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。主要业务

种类包括：企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工

程保险、特殊风险保险和农业保险等。

［多选题］9.年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、

最后生存者年金、联合及生存者年金。下列有关联合年金的表述，错误的有

()o

A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险

B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险

C.两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发

生变化的年金保险

D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低

E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的

年金保险

正确答案：ABC

参考解析：联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的

年金保险。

在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年

金堡险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并

不图。

［多选题］10.按照科学的理财方案制定标准，单项理财规划可以包括0。

A.家庭收支和债务管理

B.财富传承规划

C.投资规划

D.财富保障规划

E.税务规划

正确答案：ABCDE

参考解析：单项理财规划，只是涉及客户某一方面的理财需求，根据这一理财

目标提供的有针对性的分析结论和建议。单项理财规划，可以包括下列一项或

几项内容：

（1）家庭收支和债务管理；

（2）教育投资规划；

（3）居住规划;

（4）养老规划；

（5）税务规划；

（6）旅游规划；

（7）财富保障规划；

（8）投资规划；

（9）财富传承规划，等等。

［多选题］1L社会生产经营一般都经历了由卖方市场到买方市场的过程，即社会

商品由供不应求到供大于求，在这样的发展过程中，企业经营理念的变化经历

了（）阶段。

A.产值中心论

B.销售中心论

C.成本中心论

D.利润中心论

E.客户中心论

正确答案：ABDE

参考解析：社会生产经营一般都经历了由卖方市场到买方市场的过程，即社会

商品由供不应求到供大于求。在这样的发展过程中，企业经营理念经过了如下

发展阶段：①产值中心论；②销售中心论；③利润中心论；④客户中心论。

［多选题］12.偿债能力是指公司偿还各种短期、长期债务的能力。常用的偿债能

力分析指标包括()。

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.应收账款周转率和平均回收天数

D.股东权益比率

E.长期负债比率

正确答案：ABC

参考解析：除流动比率、利息保障倍数、应收账款周转率和平均回收天数外，

常用的偿债能力分析指标还包括：①速动比率；②现金比率。D、E两项属于常

用的资本结构分析指标。

［多选题］13.财富传承为人生的必经阶段，进行财富传承规划是理财的重要内

容。财富传承规划主要有()的功能。

A.避免遗产继承纠纷

B.降低财富损失风险

C.沉淀长期金融资产

D.积累个人财富

E.降低税收风险

正确答案：ABE

参考解析：财富传承为人生的必经阶段，进行财富传承规划是理财的重要内

容。具体来说财富传承规划具有以下几方面的功能：1.避免遗产继承纠纷；2.

维持家庭成员生活质量；3,降低财富损失风险；4.降低税收风险；5,建立长期

有效的客户维护关系。

［多选题］14.土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据，经过纳

税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括0。

A.建造普通标准住宅出售

B.由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产

C.个人之间互换自有居住用房地产的

D.土地使用权转让

E.国有土地使用权出让

正确答案：ABC

参考解析：下列项目经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税：

①建造普通标准住宅(在各省、自治区和直辖市人民政府根据国务院办公厅的

有关规定制定的标准范围以内从严掌握)出售；企业、事业单位、社会团体和

其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源。②由于城市实施筹划、

国家建设需要依法征收、收回的房地产。③由于城市实施筹划、国家建设需要

而搬迁，由纳税人自行转让的房地产。④个人之间互换自有居住用房地产的。

D、E两项不属于免征土地税的范围，属于土地增值税的课税对象。

［多选题］15.下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有()。

A.负债比率=总负债/总资产

B.融资比率=投资性负债/总资产

C.平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍

D.“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况

E.如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下

正确答案：BD

参考解析：A项说法正确，负债比率二总负债/总资产

B项说法错误，融资比率二投资性负债/投资性资产

C项说法正确，平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍。

D项说法错误，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑,

更加符合客户家庭的实际情况。

E项说法正确，如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下。

［多选题］16.在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规

划，以还原保险的本质功能。具体包括()。

A.合理确定保险金额

B.避免为财产重复投保

C.根据不同角色选购保险产品

D.避免遗漏重要财产

E.根据家庭收入水平选购保险产品

正确答案：ABC

参考解析：家庭财产保险种类繁多，但本质上都是普通家庭财产保险与其他功

能组成的复合险种。因此在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财

产保险的规划，以还原保险的本质功能，包括：①合理确定保险金额；②避免

为财产重复投保；③根据不同角色选购保险产品。

［多选题］17.在经济萧条时，产权比率高说明企业的()。

A.财务风险大

B.负债占比大

C.利息支出多

D.经营较稳健

E.偿债能力好

正确答案：ABC

参考解析：产权比率=负债总额/所有者权益总额。产权比率反映的是资本结

构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明

高风险、高报酬的财务结构，反之则相反。在经济萧条时，产权比率高说明负

债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。但在通货膨胀时，产权

比率高有利于发挥财务杠杆作用获取额外利润。

［多选题］18.一般而言，理财规划服务的对象是0。

A.未成年女

B.配偶

C.需要赡养的父母

D.客户本人

E.经济上已独立的子女

正确答案：ABCD

参考解析：E项，对有收入来源，尤其是已经成家的子女，以及自身有收入来源

的父母，可以做独立的规划，而不要在一份规划中体现出来。

［多选题］19.下列关于人寿保险在财富传承中的作用表述正确的是()。

A.人寿保险可实现遗嘱的部分功能

B.人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务

C.人寿保险赔款免纳个人所得税

D.投保时无须指定受益人

E.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失

正确答案：ABCE

参考解析：A项表述正确，人寿保险可实现遗嘱的部分功能。

B项表述正确，人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债

务人变现还债;人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。

C项表述正确，人寿保险赔款免纳个人所得税。

D项表述错误，人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保

险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约

定。

E项表述正确，人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。

［多选题］20.下列关于技术指标分析的说法，正确的有()。

A.实际运用时，应将多种技术指标结合起来，进行组合分析

B.任何技术指标都有自己的适应范围和应用条件

C.在进行技术指标的分析时，经常用到别的技术分析方法的基本结论

D.技术分析是相对于基本面分析而言的

E.实际运用时，仅应用一种最优的技术指标，不需要进行组合分析

正确答案：ABCD

参考解析：A项说法正确，实际运用时，应将多种技术指标结合起来，进行组合

分析。

B项说法正确，任何技术指标都有自己的适应范围和应用条件。

C项说法正确，在进行技术指标的分析时，经常用到别的技术分析方法的基本结

论。

D项说法正确，技术分析是相对于基本面分析而言的。

E项说法错误，实际运用时，仅应用一种最优的技术指标，不需要进行组合分

析。

共享题干题

客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家

庭主妇，两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学

费生活费全部费用20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当年留学

学费和生活费全部费用为120万元。

［单选题］1.根据3%的增长率，4年后本科学费生活费将需要0万元。1答案取

近似数值）

A.20

B.21.2

C.23.5

D.22.5

正确答案：D

参考解析：4年后本科学费生活费=20X（1+3%）'=22.51（万元）。

［单选题］2.根据3%的增长率，8年后攻读硕士学费生活费将需要0万元。（答

案取近似数值）

A.152

B.120

C.134

D.144

正确答案：A

参考解析：8年后攻读硕士学费生活费=120X（1+3%）8=152（万元）。

［单选题］3.计划用基金定投与银行理财相结合的方式储备本科阶段教育金。假

设50%来自基金定投，50$来自银行理财，基金定投的年化收益率为8%,则每月

末要留出（）元的定投资金。（答案取近似数值）

A.1500

B.2000

C.1200

D.2200

正确答案：B

参考解析：4年后通过基金定投获得的本科阶段教育基金=22.5X50%=11.25

（万元）。计算每月末要留出的定投奖金：PV=0,FV=112500,i=8%/12,n

=4X12=48,后付年金，PMT=-2000（元）。

［单选题］4.接上题，根据上述组合方案，假设银行理财的年化收益率为4%,另

外每年末需购买（）元银行理财产品。（答案取近似数值）

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

正确答案：D

参考解析：4年后通过银行理财获得的本科阶段教育基金=22.5X5O%=11.25

(万元)。算每年末需购买的银行理财产品：PV=0,FV=112500,i=4%,n=

4,后付年金，PMT=-26500(元)。

红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为

8%,每年年末付息。

［单选题］5.若投资者要求的收益率为9%,则该债券发行的方式为()。

A.折价发行

B.溢价发行

C.平价发行

D.条件不足，无法确定

正确答案：A

参考解析：当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率＜即期收益率〈到期

收益率。

［单选题］6.若到期收益率为8.5%,则债券发行价格为()元。

A.100

B.96.72

C.102.72

D.104.72

正确答案：B

参考解析：由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发

行价格等于未来10年现金流的现值。该债券的发行价格二100X8%X

［(1+8.5%)%(1+8.5%)一2+・・・+(1+8.5%)-10］+1004-(1+8.5%),0=96.72

(元)。

［单选题］7.若将债券的利息单独作为证券出手，并且投资者要求的收益率为

9%,那么该“利息证券”的发行价格为()元。

A.49.34

B.51.34

C.53.34

D.55.34

正确答案：B

参考解析:发行价格二100X8%义［(1+9%)%(1+9%)%…+(1+9%)

］=51.34（元）。

刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食

费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，

即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生

支付报酬40000元。

蜉选题］8.在第一种方式下，刘先生提供劳务的预扣预缴应纳税所得额为()

元。

A.48000

B.12400

C.32000

D.7600

正确答案：A

参考解析：扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用

费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，以收入减除费用后的余额为预扣

预缴应纳税所得额，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次

收入4000元以上的，减除费用按20%计算。

预扣预缴应纳税所得额=60000X(1-20%)=48000(元)。

［单选题］9.在第一种方式下，刘先生提供劳务应预扣预缴税额为()元。

A.48000

B.12400

C.32000

D.7600

正确答案：B

参考解析:独缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用

费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，以收入减除费用后的余额为预扣

预缴应纳税所得额，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次

收入4000元以上的，减除费用按20%计算。

劳务报酬所得适用20%〜40%的超额累进预扣率。

级数于时口疗缄应纳税所得却i预扣率(%)速・扣除数

1不超过20000元200

2超过20000元至50000元的部分302000

3超过50000元的部分407000

计算公式为：劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额X预扣率-

速算扣除数。

应预扣预缴税额=48000X30%-2000=12400(元)。

［单选题］10.在第二种方式下，刘先生提供劳务的预扣预缴应纳税所得额为()

TIJO

A.48000

B.12400

C.32000

D.7600

正确答案：C

参考解析：预扣预缴应纳税所得额=40000X（1-20%）=32000（元）。

［单选题］11.在第二种方式下，刘先生提供劳务应预扣预缴税额0元。

A.48000

B.12400

C.32000

D.7600

正确答案：D

参考解析：应预扣预缴税额=32000X30%-2000=7600（元）。

张先生的家庭资产负债情况如下表所示。

表8-2家庭资产负债表

客口：张先生家庭H期：2016年1月1II单位：元

资产金・负债与净资产及颤

而费忤负值0

波动性资产自用性仇债

现金住房伊款1200000

活期存款SOOOO负债合计1200000

源动作资产小H50000

致&

^产金策负债与净嘴产

投资性资产

定期存款)00000

债券50000

股隼500000

保险产盟100000

♦■理财产乩

投资性贲产小计1950000

1.

金❸贵产小H2000000”资产440X)00

门用性蚊产

111

----1111----■'---■

自住一3500000

1,―-

奥迪A6100000

自用性资产小计360000()

簧产总计56OUOOO负债。“资产总计5600000_____请根据

表中的信息回答下列问题。

［单选题］12.张先生家庭的资产负债比率为()。

A.21.43%

B.22.43%

C.21.33%

D.25.43%

正确答案：A

参考解析：张先生家庭的资产负债比率=负债总额/总资产=1200000+

5600000=21.43%,远在家庭资产负债比率参考值50%以下，反映张先生家庭综

合偿债能力强。

［单选题］13.假定张先生家庭月支出为10000元，则张先生家庭的流动性比率为

Oo

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案：D

参考解析：张先生家庭的流动性比率二流动性资产/每月支出二50000/10000=5。

某迪公司股票的B值为L4,无风险收益率为6%,市场组合的预期收益率为

10%。该公司发行的债券还有9年到期，面值为100元，到期收益率为10%,年

利息额为8元，一年付息一次。请根据以上材料，回答下列问题。

［单选题］14.根据资本资产定价模型，该公司股票的预期收益率为()。

A.9.6%

B.11.6%

C.8.6%

D.10.6%

正确答案：B

参考解析：组合的收益率=6%+L4X(10%—6%)=11.6%o

［单选题］15.基于分离定理，以下判断错误的是0。

A.投资者将面临相同的资本市场线

B.分离定理可表述为投资决策独立于融资决策

C.投资者可以运用国库券和具有代表性的指数基金构造组合

D.投资者在投资时，第一步是融资决策，第二步是投资决策

正确答案：。

参考解析：在投资时，第一步是投资决策，第二步是融资决策。

［单选题］16.一年付息一次，则该公司债券当前的合理价格为()。

A.92.63元

B.100元

C.122.71元

D.88.48元

正确答案：D

参考解析:选择TM计算器,i=10%,n=9,PMT=8,F=100,得P=-88.48元。

［单选题］17,信用评级机构宣布：将该公司债券的信用评级下调等级，从AAA直

接下降至A+。基于上述信息可知债券的违约风险0了，其对应的到期收益率会

随之()。

A.下降；下降

B.下降；上升

C.上升；下降

D.上升；上升

正确答案：D

参考解析：等级下降，违约风险上升，到期收益率上升。

［单选题］18.以下不属于该上市公司普通股股东权利的是()。

A.享有上市公司的分红与股息

B.参加股东大会，就上市公司重大问题进行投票表决

C.当公司进行破产清算时，普通股股东的清偿权优先于债权人

D.当公司增发新股时，普通股股东具有优先认股权

正确答案：c

参考解析：当公司进行破产清算时，债权人的清偿权优先于普通股股东。

王先生预测来年的市场收益率为12%,国库券收益率为4%。天涯公司股票的贝

塔值为0.50,在外流通的市价总值为1亿美元。请根据以上材料，回答下列问

题。

［单选题］19.假定该股票被公正地定价，王先生估计其期望收益率为03

A.4%

B.5%

C.7%

D.8%

正确答案：D

参考解析:根据CAPM计算其期望收益率为:4%+0.5X(12%-4%)=8%

［单选题］20.如果来年的市场收益率实际是10%,王先生估计该股票的收益率为

Oo

A.5%

B.6%

C.7%

D.3%

正确答案：C

参考解析：因为市场收益低于期望值2%,则天涯公司的收益会低于其望值：B

X2%=l%o因此，对天涯的收益率修正后的期望为：8%-1%=7%

赵先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐

姐。赵先生临终前未留下任何遗嘱。请根据以上材料，回答下列问题。

［单选题］21.关于赵先生的财产继承人，下列说法正确的是()。

A.赵先生的养子为第一顺位继承人

B.赵先生的养子和姐姐均为第一顺位继承人，且双方对于遗产各有50%的继承权

C.赵先生的亲姐姐为第一顺位继承人

D.赵先生的养子和姐姐均无继承权，遗产应归国家所有

正确答案：A

参考解析：A项说法正确，养子女属于第一顺序继承人。

B项说法错误，兄弟姐妹属于第二顺序继承人。只有在没有第一顺序法定继承人

的情况下，或者第一顺序继承人全部放弃继承权或丧失继承权的情况下，第二

顺序继承人才可以继承遗产。

C项说法错误，赵先生的亲姐姐为第二顺位继承人。

D项说法错误，赵先生的养子属于第一顺序继承人，姐姐属于第二顺序继承人。

［单选题］22.若赵先生的养子先于赵先生死亡，按法定继承的原则，赵先生的财

产应归谁所有()。

A.养子的晚辈直系血亲

B.赵先生的姐姐

C.养子的爱人

D.应被收归国有

正确答案：A

参考解析：无论从血缘关系上还是从扶养关系上看，子女都应为第一顺序的法

定继承人。子女先于被继承人死亡的，由子女的晚辈直系血亲代位继承，所以

子女及其晚辈直系血亲均为第一顺序继承人。继承开始后，应由第一顺序人继

承，第二顺序的继承人不能继承。

［单选题］23.下列赵先生的财产中，不能作为遗产的是()。

A.养老金请求权

B.股权的分红款

C.专利权中的财产权

D.自有住房抵押权

正确答案：A

参考解析：遗产必须是非专属于死者自身的财产。有些财产依其人身专属性不

具有可继承性，因此不得继承。如养老保险金请求权，被保险人死亡后则该种

权利归于消灭。

［单选题］24.若赵先生生前立有遗嘱，则下列最为严格的遗嘱方式是()0

A.公证遗嘱

B.代书遗嘱

C.自书遗嘱

D.录音遗嘱

正确答案：A

参考解析：公证遗嘱指经过公证机关公证的遗嘱，这是最为严格的遗嘱方式，

更能保障遗嘱人意思的真实性，是证明遗嘱人处分财产的意思表示的最有力最

可靠的证据。

［单选题］25.若赵先生在立遗嘱时无法找到两个以上见证人或公证人参加，则需

要选择的方式为()。

A.自书遗嘱

B.录音遗嘱

C.代书遗嘱

D.口头遗嘱

正确答案：A

参考解析：自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以

保证内容真实。便于保密。除自书遗嘱外，BCD三项均需要两个及以上见证人或

公证人。

陈宏是一家建筑事务所合伙人。其妻周婷是区政府的一名公务员。陈宏的父亲

已经去世，母亲一直和陈宏唯一的姐姐生活在一起。孩子囱囱今年8岁。陈宏

在一次事故中去世。没有留下任何遗嘱。陈宏一家总财产价值210万元。

［单选题］26.陈宏的遗产应当以()方式被继承。

A.协商继承

B.法定继承

C.扶养继承

D.推定继承

正确答案：B

参考解析：法定继承和遗嘱继承是我国继承法中的两种基本继承制度。法定继

承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人

范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生

前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。

［单选题］27.陈宏第一顺序继承人中不包括()。

A.囱囱

B.陈母

C.周婷

D.陈宏的姐姐

正确答案：D

参考解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公

婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿，因此陈宏姐姐不是陈宏

第一顺位继承人。

［单选题］28.各继承人应按照()标准划分遗产。

A.差别

B.等分

C.年龄

D.关系的远近

正确答案：B

参考解析：同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人

的人数均等分配遗产数额。“均等分配遗产”是指同一顺序的各个法定继承人

所取得的被继承人遗产数额比例相同，没有明显差别。

壁选题］29.假定陈宏夫妇在婚前未公证个人财产，则陈宏的遗产总额为()万

yGo

A.180

B.105

C.210

D.无法判断

正确答案：B

参考解析：由题意知：陈宏一家总财产价值210万元，由于陈宏夫妇在婚前未

公证个人财产.所以夫妻婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产为共同所

有，所以陈宏的遗产总额为：2104-2=105(万元)。

［单选题］30.根据《民法典》的规定，周婷可获得的遗产总额为()万元。

A.55

B.28.25

C.35

D.105

正确答案：C

参考解析：由上题可知，陈宏的遗产总额为105万元，陈宏第一顺序继承人中

包括：囱囱、陈母、周婷三人，而各继承人应按照等分标准划分遗产，所以周

婷可获得的遗产总额为：105+3=35(万元)。

［单选题］31.如果陈宏2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定

受益人为囱囱，则继承完成后囱囱名下的总资产为()万元。

A.235

B.255

C.228.25

D.305

正确答案：A

参考解析：陈宏第一顺序继承人中包括：囱囱、陈母、周婷三人，而各继承人

应按照等分标准划分遗产.所以囱囱可获得的遗产额为35万元，如果陈宏2年

前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囱囱，则继承完

成后囱因名下的总资产为：35+200=235（万元）。

杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工

作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑

是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。请根据以上材料，回答下列

问题。

［单选题］32.理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现

在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如

果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益

率为12%,并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年

之间的投资额在65岁时（岁末）可以增值到（）元。

A.1071199

B.1124000

C.