2026年证券从业证券发行与承销历年真题汇编试卷

2026年证券从业证券发行与承销历年真题汇编试卷考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题1.根据《公司法》，设立股份有限公司，应当有（）发起人，其中过半数发起人应当在中华人民共和国境内有住所。A.1人以上B.2人以上C.3人以上D.5人以上2.首次公开发行股票并在主板上市，发行人最近3个会计年度净利润均为正且累计超过人民币（）。A.1500万元B.2000万元C.3000万元D.5000万元3.拟上市公司在向中国证监会提交首次公开发行股票申请文件后，保荐机构应当对发行人的辅导期限不少于（）。A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月4.首次公开发行股票并在主板上市，发行人最近1个会计年度经营活动产生的现金流量净额为正，且金额不低于（）。A.1500万元B.2000万元C.3000万元D.5000万元5.招股说明书中引用的审计报告应当由（）出具。A.股份有限公司的财务部门B.股份有限公司的监事会C.具有从事证券业务资格的会计师事务所D.国有资产监督管理部门6.根据《证券法》，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的（）。A.40%B.50%C.60%D.70%7.上市公司配股，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%8.可转换公司债券的最短期限为（）个月，最长期限为（）年。A.6；3B.6；5C.12；3D.12；59.上市公司在一年内购买、出售重大资产或者对外提供担保金额超过公司资产总额（）的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。A.10%B.20%C.30%D.50%10.财务顾问主办人应当具备（）年以上的投资银行业务经验。A.2B.3C.5D.811.股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。A.1B.2C.3D.512.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近两年净利润均为正且累计不低于人民币（）。A.1000万元B.1500万元C.2000万元D.3000万元13.上市公司发行可转换公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的（）。A.40%B.50%C.60%D.70%14.在上市公司重大资产重组中，借壳上市的，标的资产对应的经营实体应当具备较为完整的业务体系和良好的（）。A.盈利能力B.偿债能力C.管理能力D.技术能力15.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人预计市值不低于人民币（）。A.10亿元B.15亿元C.20亿元D.30亿元16.发行人在招股说明书披露后，向中国证监会报送申请文件的时间不得超过（）个工作日。A.10B.12C.15D.2017.下列关于债券承销团承销方式的表述中，错误的是（）。A.代销B.余额包销C.全额包销D.担保承销18.上市公司年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内报送，并置备于公司住所、证券交易所。A.1B.2C.3D.419.首次公开发行股票，发行人应当符合发行条件，其中最近一期末资产负债率高于（）的上市公司，不适用发行优先股的相关规定。A.45%B.50%C.55%D.60%20.上市公司独立董事最多在（）家公司兼任独立董事。A.2B.3C.5D.1021.根据《公司法》，下列事项中，不属于股份有限公司股东大会职权的是（）。A.决定公司的经营方针和投资计划B.审议批准董事会的报告C.选举和更换非由职工代表担任的监事D.决定公司的经营计划和投资方案22.首次公开发行股票并在主板上市，发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）。A.3000万元B.5000万元C.1亿元D.2亿元23.上市公司非公开发行股票，发行对象不超过（）名。A.10B.20C.30D.5024.发行可转换公司债券，应当提供担保，但（）的情形除外。A.最近一期末净资产不低于人民币15亿元B.最近一期末净资产不低于人民币10亿元C.最近一期末净资产不低于人民币6亿元D.最近一期末净资产不低于人民币3亿元25.财务顾问在持续督导期间，应当每年向（）报送持续督导报告。A.中国证监会B.证券交易所C.中国证监会派出机构D.证券交易所和中国证监会26.股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经（）的董事通过。A.过半数B.三分之二以上C.全体D.二分之一以上27.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近两年营业收入累计不低于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.3亿元D.5亿元28.上市公司发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途，除金融类企业外，募集资金不得用于（）。A.购买固定资产B.偿还债务C.补充流动资金D.买卖股票29.上市公司应当设立董事会秘书，董事会秘书是公司的（）。A.高级管理人员B.董事C.监事D.股东30.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润不低于人民币（）。A.5000万元B.1亿元C.1.5亿元D.2亿元31.可转换公司债券的持有人每一年转股的条件为，在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续（）个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的（）。A.10；80%B.15；85%C.20；90%D.30；100%32.上市公司向特定对象发行股票，发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票交易均价的百分之八十。A.5B.10C.15D.2033.股份有限公司监事会行使职权所必需的费用，由（）承担。A.公司B.股东大会C.董事会D.监事会34.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人预计市值不低于人民币（）且最近一年净利润为正。A.10亿元B.15亿元C.20亿元D.30亿元35.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，错误的是（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%36.公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（）A.公司债券信用评级下降B.公司最近一年净利润为负C.公司最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券一年的利息D.公司主要银行账户被冻结37.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末资产负债率不超过（）。A.45%B.50%C.55%D.60%38.上市公司发行优先股，最近三年平均可分配利润足以支付优先股股利的，最近一年末资产负债率不低于（）。A.40%B.50%C.60%D.70%39.董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。A.正确B.错误40.上市公司非公开发行股票，发行对象属于下列情形之一的，为本次发行的中标人：（）A.上市公司的控股股东、实际控制人及其控制的关联方B.通过认购本次发行的股份从而成为上市公司控股股东或实际控制人的投资者C.董事、监事、高级管理人员D.通过认购本次发行的股份从而成为上市公司的实际控制人E.上市公司的董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员F.上市公司持股5%以上的股东41.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人应当具有持续经营能力，最近（）年内主营业务没有发生重大变化。A.1B.2C.3D.542.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1243.股份有限公司创立大会召开后，发起人应当在创立大会结束之日起（）日内向公司登记机关申请设立登记。A.15B.30C.60D.9044.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末净资产不低于人民币（）。A.2000万元B.3000万元C.5000万元D.1亿元45.上市公司收购中，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A.15；60B.30；60C.30；90D.60；9046.发行人的内部控制体系应当符合（）。A.企业会计准则B.公司章程C.《企业内部控制基本规范》及其配套指引D.证券交易所上市规则47.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.无重大违法违规行为B.无严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形C.管理层没有出现对发行人经营能力和持续经营能力造成严重影响的情形D.资产负债率过高48.上市公司发行公司债券，募集资金用于偿还公司债券本息的，累计债券余额不得超过公司净资产的（）。A.40%B.50%C.60%D.70%49.股份有限公司监事会决议必须经（）监事通过。A.过半数B.三分之二以上C.全体D.二分之一以上50.首次公开发行股票并在主板上市，发行人最近1个会计年度期末无形资产占净资产的比例不高于（）。A.10%B.20%C.30%D.40%51.上市公司非公开发行股票的发行对象，属于本办法规定不得认购的除外，本次发行的对象不超过（）名。A.10B.20C.30D.5052.公司债券上市交易后，公司最近二个会计年度净利润均为负值，或者最近一年净利润为负值，或者最近一年审计报告的注册会计师出具无法表示意见或者否定意见的审计报告的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易。A.正确B.错误53.上市公司发行优先股，最近三年平均可分配利润足以支付优先股股利的，最近一年末资产负债率不低于（）。A.40%B.50%C.60%D.70%54.董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。A.正确B.错误55.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1256.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润不低于人民币（）。A.5000万元B.1亿元C.1.5亿元D.2亿元57.上市公司向特定对象发行股票，发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票交易均价的百分之八十。A.5B.10C.15D.2058.上市公司收购中，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A.15；60B.30；60C.30；90D.60；9059.发行人的内部控制体系应当符合（）。A.企业会计准则B.公司章程C.《企业内部控制基本规范》及其配套指引D.证券交易所上市规则60.上市公司非公开发行股票的发行对象，属于本办法规定不得认购的除外，本次发行的对象不超过（）名。A.10B.20C.30D.50二、多项选择题1.首次公开发行股票并在主板上市，发行人应当符合的条件包括（）。A.最近3个会计年度净利润均为正且累计超过人民币3000万元B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近1期末无形资产占净资产的比例不高于20%D.最近1期末股本总额不少于人民币3000万元2.根据《公司法》，股份有限公司发起人应当承担的责任包括（）。A.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任B.公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任C.公司成立后，发起人应当按照公司章程的约定缴足出资D.公司成立后，发起人不得抽逃出资3.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人应当具备下列条件：（）A.预计市值不低于人民币10亿元B.最近两年营业收入累计不低于人民币1亿元C.最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元D.最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币2亿元4.上市公司发行公司债券，应当符合下列条件：（）A.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元B.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元C.累计债券余额不超过公司净资产的40%D.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息5.财务顾问在上市公司发行新股、可转换公司债券等证券服务活动中，应当履行下列职责：（）A.对发行人的上市申请文件和证券发行申请文件进行核查B.对发行人修改、暂停或者终止证券发行上市方案进行核查C.对发行人持续督导D.对发行人信息披露进行核查6.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，正确的有（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%7.上市公司收购中，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A.15B.60C.30D.908.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润不低于人民币（）。A.5000万元B.1亿元C.1.5亿元D.2亿元9.可转换公司债券的持有人每一年转股的条件为，在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续（）个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的（）。A.10B.85%C.20D.90%10.上市公司发行优先股，最近三年平均可分配利润足以支付优先股股利的，最近一年末资产负债率不低于（）。A.40%B.50%C.60%D.70%11.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.无重大违法违规行为B.无严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形C.管理层没有出现对发行人经营能力和持续经营能力造成严重影响的情形D.资产负债率过高12.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，错误的包括（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%13.公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（）A.公司债券信用评级下降B.公司最近一年净利润为负C.公司最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券一年的利息D.公司主要银行账户被冻结14.下列关于股份有限公司创立大会的职权表述中，正确的有（）。A.通过公司章程B.选举董事会成员C.选举监事会成员D.对公司的设立费用进行审核15.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末资产负债率不超过（）。A.45%B.50%C.55%D.60%16.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1217.股份有限公司监事会行使职权所必需的费用，由（）承担。A.公司B.股东大会C.董事会D.监事会18.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.无重大违法违规行为B.无严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形C.管理层没有出现对发行人经营能力和持续经营能力造成严重影响的情形D.资产负债率过高19.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，错误的包括（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%20.公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（）A.公司债券信用评级下降B.公司最近一年净利润为负C.公司最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券一年的利息D.公司主要银行账户被冻结21.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末资产负债率不超过（）。A.45%B.50%C.55%D.60%22.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1223.股份有限公司监事会行使职权所必需的费用，由（）承担。A.公司B.股东大会C.董事会D.监事会24.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.无重大违法违规行为B.无严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形C.管理层没有出现对发行人经营能力和持续经营能力造成严重影响的情形D.资产负债率过高25.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，错误的包括（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%26.公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（）A.公司债券信用评级下降B.公司最近一年净利润为负C.公司最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券一年的利息D.公司主要银行账户被冻结27.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末资产负债率不超过（）。A.45%B.50%C.55%D.60%28.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1229.股份有限公司监事会行使职权所必需的费用，由（）承担。A.公司B.股东大会C.董事会D.监事会30.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.无重大违法违规行为B.无严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形C.管理层没有出现对发行人经营能力和持续经营能力造成严重影响的情形D.资产负债率过高31.下列关于上市公司非公开发行股票条件的表述中，错误的包括（）。A.发行对象不超过35名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%C.控股股东、实际控制人及其控制的关联方认购的股份，锁定期为36个月D.本次发行股份总数不超过公司总股本的20%32.公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（）A.公司债券信用评级下降B.公司最近一年净利润为负C.公司最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券一年的利息D.公司主要银行账户被冻结33.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一期末资产负债率不超过（）。A.45%B.50%C.55%D.60%34.上市公司发行可转换公司债券，转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满（）个月后开始转换。A.3B.6C.9D.1235.股份有限公司监事会行使职权所必需的费用，由（）承担。A.公司B.股东大会C.董事会D.监事会36.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留