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文档简介

——广州XXXXXXXXXXXX有限公司现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理使用。根据国家《现金管理暂行条例》，按照集团要求，结合本单位实际，制定本制度。第一条现金的使用范围（一）职工工资、奖金、津贴。（二）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。（三）支付企业外部个人的劳动报酬。（四）出差人员必须随身携带的差旅费。（五）票据结算起点(2000元)以下的零星支出。（六）按规定允许使用现金的其他支出。第二条库存现金的限额（一）本单位财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额，库存限额报集团财务部备案。（二）第三条现金收付的规定（一）出纳人员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，款项应当面点清，认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳人员承担一切损失。（二）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳人员个人章。（三）对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。（四）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制记账凭证。（五）出纳人员必须根据审核无误票据支付现金，支付现金后，要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章，现金付讫章处需领款人签字。（六）每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。（七）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务；月末对现金进行盘点，并填写《现金盘点表》。财务经理应定期或不定期监督盘点库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。（八）任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按有关规定办理。（九）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务负责人指定专人代办有关业务，并办理相关交接手续，不得私自委托。第四条现金的保管（一）（二）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。（三）出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。（四）库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。（五）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。（六）出纳人员到银行存取现金，原则上应安排专车接送。（七）严禁出纳人员将公款携至自己家中存放保管。库存现金盘点表单位名称:盘点日期：金额单位：人民币元清查日清点现金核对账目货币面额张数金额项目金额100元现金账面余额50元加：未入账现金收入20元减：未入账现金支出10元减：借条5元2元调整后现金余额1元实点现金5角长款2角短款1角5分2分1分

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