中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表_第1页
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文档简介

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：****年**月**曰至****年**月**曰

纳税人名称：

纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）

行

类别项目金额

次

应纳税所得1资产处置损益（填附表一）

额计算2负债清偿损益（填附表二）

3清算费用

4清算税金及附加

5其他所得或支出

6清算所得(1+2-3-4+5)

7免税收入

8不征税收入

9其他免税所得

10弥补以前年度亏损

11应纳税所得额（6-7-8-9-10）

应纳所得税12税率(25%)

额计算13应纳所得税额（11X12）

应补（退）所14减（免）企业所得税额

得税额计算15境外应补所得税额

16境内外实际应纳所得税额

(13-14+15)

17以前纳税年度应补(退)所得税额

18实际应补(退)所得税额(16+17)

纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关

清算组盖章：经办人签字及执业证件号受理专用章：

经办人签字：码：受理人签字：

申报日期：代理申报日期：受理日期：

年月日年月日年月日

附表一:

资产处置损益明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)

行项目账面计税可变现价资产处置

次价值基础值或交易损益(4)

(1)(2)价格=(3)-(2)

(3)

1货币资金

2短期投资*

3交易性金融资产#

4应收票据

5应收账款

6预付账款

7应收利息

8应收股利

9应收补贴款*

10其他应收款

11存货

12待摊费用*

13一年内到期的非流动资

产

14其他流动资产

15可供出售金融资产#

16持有至到期投资#

17长期应收款#

18长期股权投资

19长期债权投资*

20投资性房地产#

21固定资产

22在建工程

23工程物资

24固定资产清理

25生物资产#

26油气资产#

27无形资产

28开发支出#

29商誉#

30长期待摊费用

31其他非流动资产

32总计

经办人签字：纳税人盖章:

附表二：

负债清偿损益明细表

填报时间：年月R金额单位：元(列至角分)

行项目账面价值计税基清偿负债清偿

次(1)础金额损益(4)

(2)(3)=(2)-(3)

1短期借款

2交易性金融负债并

3应付票据

4应付账款

5预收账款

6应付职工薪酬#

7应付工资*

8应付福利费*

9应交税费

10应付利息

11应付股利

12其他应交款*

13其他应付款

14预提费用*

15一年内到期的非流动负

债

16其他流动负债

17长期借款

18应付债券

19长期应付款

20专项应付款

21预计负债#

22其他非流动负债

23总计

经办人签字：纳税人盖章:

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

行

类别项目金额

次

剩余财产计1资产可变现价值或交易价格

算2清算费用

3职工工资

4社会保险费用

5法定补偿金

6清算税金及附加

7清算所得税额

8以前年度欠税额

9其他债务

10剩余财产(1-2--------9)

11其中：累计盈余公积

12累计未分配利润

剩余财产分股东名称持有清投资额分配的其中：

配算企业财产金确认为

权益性额股息金

投资比额

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