任务72 熟悉金融工具（同步教案）《财政与金融基础知识》高教社（第四版）同步课堂

《财政与金融基础知识》教案

课题任务7.2熟悉金融工具课型理论课时2课时

授课班级授课时间授课教师

《财政与金融基础知识》教材着眼于21世纪各类企业的会计岗位群中的中、初级人

才客观需要,立足于学生素质的培养和能力的提高，是一门融财政金融基础知识和基本技

能为一体的会计专业主千专业课程。本书系统而简要地阐述了财政的概念与财政问题、

财政特征与职能、财政收入与支出、政府预算、金融的概念与内容、货币与货币市场、金

教材分析

融业务与金融市场、国际金融、财政政策与货币政策对经济的调控等。

全书贯彻了科学性、实用性、实践性、时代性、可读性的原则，吸取了我国财政、金

融改革的新知识、较好地融会了财政金融理论最新的研究成果；采用基础、实践、选用三

个模块组织教材内容,具有较大的教学灵活性和实用性。

1.知识目标：了解金融工具的概念，熟悉金融工具的特征，掌握主要的金融工具。

学习目标2.技能目标：能运用所学知识解决现实工作和生活中遇到的金融问题。

3.情感目标：提升学生的金融意识以及理性进行金融投资的能力。

1.教学重点：主要的金融工具

学习重难点

2.教学难点：金融工具的特征

采用启发式教学怯、讲解、小组讨论等多种教学方法，注重学生的参与和互动，引导学生

教学方法

主动思考和探索

学生分组、教学课件

课前准备

课前预习

教学媒体PPT,多媒体设备

教学过程

教学环节教师活动设计学生活动设计设计意图

1了.解学习目标，带着

活动一：情景分析，问题引导1：2008年爆发于美国1以.问题导入的方

的次贷危机，从微观角度看，是华尔街的金融创目标进行学习。式进行，带着问

创设情境

新引发的。金融创新是变更现有的金融体制和增2.学生思考并讨论问题进行学习.

生成问题

加新的金融工具，以获取现有的金融体制和金融题。2.通过任务实施，

工具所无法取得的潜在利润，它是一个为盈利动调动学生积极

机推动、缓慢进行、持续不断的发展过程。金融性。

创新本身不是坏事，它是华尔街100多年来的活力

源泉，但是创新过度，就会演变成一场灾难。华

尔街曾有一句经典名言：只要有一种资产能够产

生现金流，就可以将它证券化。这次证券化的资

产是次级债，史准确说是次级房贷。债券原本是

风险极低的投资品种，但是当它和信用极低的低

收入者挂钩，而且被对冲基金们以高倍杠杆交

易，风险便被无限放大，最终引发了全球金融危

机。

思考讨论：金融危机对我们的生活有何影

响？

活动二：一、金融工具的概念思考讨论：通过思考讨论，加

金融工具是指那些在金融市场上以书面形式在金融市场中，任何个深对金融工具的

调动思维

发行或流通，借以作为债权人权利和债务人义务的人和单位都能参与金融理解。

探究新知

契约凭证。从融通资金的角度看，它是一种金融工交易吗？

具；从金融市场交易的角度看，它是金融商品：从

债权人的角度看，它能够给债权人带来收益，所以

又是一种金融资产。

二、金融工具的特征

（一）偿还性

偿还性是指各种金融工具（除股票外）一般都载

明到期偿还的义务和期限。

（二）流动性（可转让性）

流动性是指金融工具可在金融市场上买卖及

转让。金融工具持有人可将金融工具出售，获取现

金，称为变现。能随时出售而换回现金的金融工具,

称为流动性强的金融工具。

（三）安全性

安全性是指投资于金融工具的本金安全收回

的保障程度，或者说避免风险的程度。

（四）收益性

收益性是指投资于金融工具能给投资者带来

收益的能力。

•般来说，不同的金融工具在同一特征方面表

现是不同的。比如，政府债券的安全性要高于企业

债券。而且，就同种金融工具来说，其四方面的特

征也是不平衡的，比如，流动性通常与收益性成反

比，收益性与安全性也往往成反比。

三、金融工具的类型

金融工具一般可分为直接金融工具和间接金

融工具。直接金融工具是指由非金融机构，如企业、

政府或个人发行和签署的商业票据、公债、国库券、

企业债券、股票等。间接金融工具是指由金融机构

发行的银行券、存款单、银行票据和保险单等。

四、主要的金融工具

（一）本票

本票又称期票，是指债务人向债权人开出的，

以出票人本人为付款人，承诺在一定期限内偿付欠

款的支付保证书。票面上注明支付金额、还款期限

和地点，其特点是无票即付，无须承兑。

（二）汇票

汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时

或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人

或持票人的票据。如果汇票是由企业在赊购赊销商

品时签发的，称为商业汇票，一般需要赊购方或其

委托银行签章承兑。如果汇票是由银行办理银行承

兑业务时签发的，称为银行汇票。

（三）支票

按支付方式，支票分为现金支票和转账支票两

种。现金支票只能儿于支取现金，梏账支票只能用

来转账。

（四）信用证

信用证是指银行根据其存款客户的请求，对第

三者发出的、保证向第三者付款的凭证。信用证包

括商业信用证和旅行信用证两种。商业信用证是指

在国际或国内贸易中，银行用来保证买方支付能力

的一种凭证；旅行信用证是指银行为便利旅游者在

国内外旅行时取款所发行的一种信用凭证。

（五）信用卡

信用卡是指银行或专业公司对具有一定信用

的顾客（消费者）所发行的一种赋予信用的卡片一。需

要使用信用卡的消费者一般要向银行或经办公司

提出申请，经审查合格后取得。

（六）股票

股票是指股份公司为筹集资金而发给投资者

的入股凭证。股票持有人为公司的投资者，即股

东，可按其持有的股份享有所有者的法定权利。股

份公司发行股票筹集的资本作为股份公司的自有

资本，除非公司解散，否则永不返还投资资金，股

东也不得退股。但是股东可以将股票在证券市场上

转让，收回投资。

股票是收益与风险共存的有价证券。投资股票

的收益主要来源于两个方面：

一是股票投资者可凭所持股票按公司章程获

取的股息和红利，股息和红利的多少取决于公司的

经营状况。

二是股票投资者利用股票市场价格的波动，高

抛低吸，赚取的交易差价。

股票投资虽然能获得收益，但这种收益是不确

定的。股票投资者是否可取得股息和红利，取决于

公司的经营状况，利大多分，利少少分，无利不分，

公司若出现经营失败、亏损甚至破产，可能连本金

都保不住。另外，股票流通市场上的价格是经常波

动的，它受到宏观经济政策、各项经济指标、公司

经营状况的影响，如果股票价格下跌，股票投资者

就会因股票贬值而蒙受损失。

（七）债券

债券是由政府、企业、银行等出具的，承诺按

一定的利率定期支付利息，并到期偿还本金的债务

证书，它反映的是当事人之间特定的债权和债务关

系。

债券按债券的发行者不同，可分为政府债券、

金融债券和企业债券。政府债券亦称国债或公债，

是政府为了筹集预算资金而发行的承担还款责任

的债务凭证。

（八）证券投资基金

证券投资基金是由投资基金发起人向公众发

行，利益共享、风险共担的集合证券投资工具。基

金发起人通过发行基金单位集中投资者的资金，由

基金托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从

再股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基

金投资者的投资比例分配的一种间接投资方式。

证券投资基金具有如下三个特点：

1.集合投资

证券投资基金能最广泛地吸收零散资金，并交

给专业机构投资于各类金融工具，以谋求资产的

增值。在参与各类金融工具的投资时，资本越雄厚，

优势就越明显，也就越能体现规模效益的好处。

2.专家管理

证券投资基金实行专家管理制度。专家管理包

括两个方面：一是由具有基金投资专门知识和实

践经验的专业人士对基金这一集合财产进行专门

的操作；二是由投资专家、经济专家和管理专家充

当基金运作的顾问。证券投资基金特别适合那些缺

少时间、缺乏金融专业知识的中小投资者。

3分.散风险

以科学的投资组合降低风险、提高收益是基金

的另一特点。在投资活动中，风险和收益是并存

的，所以，分散投资必能起到分散风险的作用。但

是，要实现投资资产的多样化，需要一定的经济实

力，对于小额投资而言，很难做到这一点。而证券

投资基金可以凭借其雄厚的资金，进行大范围的投

资组合，达到分散投资风险的目的。

活动三：(1)学会运用所学知识，解决现实中的工作和生活课外延伸深化对知识的理

问题，如个人购物结算、个人投资理财对象选择解与升华。

巩固练习

等。

素质提升

(2)关注生活中的热点问题，如银行卡申领/销卡应

注意什么?如何正确给信用卡还款，避免被银行收

取罚息和产生不良信用记录?网上购物应注意什

么？

课堂小结小结：

金融工具是指那些在金融市场上以书面形式发行或流通，借以作为债权人权利和债务人义务的契

作业布置

约凭证。金融工具的特征包括偿还性、流动性(可转让性)、安全性和收益性。金触工具一般可分

为直接金融