2026年关于财政存量资金清理情况的自查报告

2026年关于财政存量资金清理情况的自查报告根据财政部2026年度财政存量资金清理盘活工作统一部署及省财政厅《2026年全省财政存量资金清理核查工作实施方案》要求，我市高度重视，迅速组织开展全市范围内财政存量资金全面自查工作，通过账表核对、逐笔甄别、现场核查、交叉核验等方式，对截至2026年9月30日的全口径财政存量资金底数、清理盘活情况、管理制度执行情况进行全面核查，现将自查情况报告如下：一、自查工作组织实施情况（一）强化组织领导，压实工作责任我市成立由市财政局主要负责人任组长，分管预算、国库、监督工作的副局长任副组长，预算科、国库科、各业务科室、财政监督局、国库支付中心、预算评审中心主要负责人为成员的财政存量资金清理工作领导小组，明确各科室职责分工：预算科负责统筹预算编制与存量资金衔接，制定清理盘活政策；国库科负责存量资金统计汇总、账户管理及资金缴拨；各业务科室负责分管领域预算单位存量资金核查、项目进度督促及盘活方案制定；财政监督局负责自查工作的监督抽查、问题核实及整改跟踪。同时，要求各县区财政局同步成立工作专班，对照全市统一部署开展本级及乡镇存量资金自查，形成“市级统筹、县区联动、分级负责、全面覆盖”的工作格局。本次自查共召开动员部署会2次、工作调度会4次，印发工作指引3份，确保各项工作有序推进。（二）明确自查范围，细化核查内容本次自查严格按照财政部及省财政厅规定的范围开展，实现“四本预算+专户+往来款+单位结余”全口径覆盖，具体包括：一是一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的结转结余资金；二是各类财政专户管理的资金，含社保基金专户、专项转移支付专户、非税收入汇缴专户、其他专项业务专户；三是财政暂付应收款项，包括预算暂付、与其他单位的往来款项等；四是全市各级预算单位的基本支出结转、项目支出结转及结余资金。核查内容涵盖存量资金的规模、结构、来源、性质、用途、沉淀原因、责任主体，以及清理盘活措施落实情况、管理制度执行情况、资金使用绩效情况等，确保不留死角、不漏一笔。（三）优化工作方法，确保自查质量本次自查以预算管理一体化系统数据为核心基础，依托国库集中支付系统、非税收入收缴系统、财政专户管理系统、预算单位财务核算系统，建立“系统筛查+人工核对+现场核查”三维核查机制：一是通过系统提取各类存量资金明细数据，自动比对预算指标、支付凭证、会计账目，筛查异常数据；二是组织各业务科室对分管领域的存量资金逐笔甄别，核实项目进度、沉淀原因，建立“一项一档”清理台账，明确处置措施、完成时限及责任人；三是财政监督局抽取部分单位开展现场核查，重点核查存量资金规模较大、盘活进度较慢的单位，以及群众反映较多的民生项目资金，本次自查共抽取市级单位21家、县区单位21家，抽查比例达17.7%，核查资金占总存量的32.4%，对抽查中发现的问题及时反馈责任单位限期整改，确保自查结果真实准确、经得起检验。二、存量资金底数及结构情况截至2026年9月30日，全市全口径财政存量资金总规模22.47亿元，较2025年末减少7.83亿元，降幅25.8%，存量资金规模持续压减，盘活成效逐步显现。按资金性质及管理渠道分类，具体结构如下：（一）财政总预算结转结余12.20亿元，占总存量的54.3%其中：一般公共预算结转结余6.93亿元，占总预算结转结余的56.8%，具体包括结转资金6.12亿元（结转1年以内3.28亿元，占53.6%；1-2年2.01亿元，占32.8%；2年以上0.83亿元，占13.6%），结余资金0.81亿元（主要是预算执行中项目完工后的净结余及上级转移支付结余）；政府性基金预算结转结余4.85亿元，占总预算结转结余的39.8%，具体包括结转资金4.37亿元（结转1年以内2.54亿元，占58.1%；1-2年1.26亿元，占28.8%；2年以上0.57亿元，占13.1%），结余资金0.48亿元（主要是土地出让金、城市基础设施配套费等基金项目结余）；国有资本经营预算结转结余0.42亿元，占总预算结转结余的3.4%，全部为1年以内的国有资本经营收益安排的项目结转资金。（二）财政专户管理资金存量4.95亿元，占总存量的22.0%其中：社会保险基金专户存量3.16亿元，占专户存量的63.8%，包括活期周转金0.72亿元、1年期定期存款1.44亿元、2年期定期存款1.00亿元，按照社会保险基金管理相关规定，该部分资金专项用于社保待遇发放，不得统筹调剂；其他财政专户存量1.79亿元，占专户存量的36.2%，包括专项转移支付专户1.02亿元（主要是上级下达的有指定用途的专项补助资金，需按项目进度拨付）、非税收入汇缴专户0.41亿元（主要是执收单位已收缴但尚未确认缴库的非税收入）、其他专项业务专户0.36亿元（主要是粮食风险基金、扶贫资金监管专户等政策性专户资金）。（三）市级预算单位结转结余1.57亿元，占总存量的7.0%其中：基本支出结转0.23亿元，主要是预算单位人员经费、公用经费的年度结转，需结转下一年度继续用于基本支出；项目支出结转1.34亿元，主要是各预算单位承担的专项工作、项目建设等未完工项目的结转资金，全部为1-2年结转资金，主要涉及教育、科技、文化、卫生等领域。（四）财政暂付应收款项存量3.75亿元，占总存量的16.7%其中：1年以内暂付款1.12亿元，主要是临时调度的项目垫付款、应急救灾资金等；1-3年暂付款1.36亿元，主要是政府投资项目垫付款、企业扶持资金借款等；3年以上暂付款1.27亿元，主要是历史遗留的企业改制借款、政府性债务垫付款、未决算项目挂账等，其中已确认无法收回的有0.42亿元，需按程序核销。三、2026年以来存量资金清理盘活成效2026年1-9月，我市严格落实“盘活存量、用好增量”的要求，多措并举加大存量资金清理盘活力度，累计清理盘活各类存量资金8.92亿元，占2025年末存量资金总规模的29.4%，有效提升了财政资金使用效益，增强了财政保障能力。（一）分类处置存量，收回统筹规模稳步提升我市按照“分类施策、应统尽统”的原则，对不同类型的存量资金采取差异化处置措施：一是对结转2年以上的财政总预算资金、预算单位项目结转资金，一律收回总预算统筹使用；二是对结转1-2年的资金，督促项目单位加快实施进度，预计年底前无法支出的，及时收回调整用途；三是对结余资金、净结余资金，全部收回总预算；四是对财政专户中可统筹的沉淀资金，按规定收回统筹；五是对清理收回的暂付款，优先用于弥补预算收支缺口。2026年1-9月，累计收回各类存量资金3.64亿元统筹使用，其中：一般公共预算2年以上结转资金0.83亿元、政府性基金2年以上结转资金0.57亿元、国有资本经营预算结余资金0.42亿元、预算单位2年以上结转资金0.31亿元、财政专户可统筹沉淀资金0.74亿元、暂付款清理收回统筹资金0.77亿元。（二）优化投向结构，重点领域保障力度加大我市将收回统筹的存量资金全部用于“三保”及市委、市政府确定的重点领域，切实发挥资金效益，避免资金闲置浪费。截至9月末，收回统筹的3.64亿元资金已全部安排到位，具体投向为：一是统筹用于“三保”支出1.52亿元，占统筹资金的41.8%，其中保工资0.71亿元（用于补充义务教育、基层医疗卫生、乡镇事业单位等人员经费缺口，保障1200余名基层人员工资按时足额发放）、保运转0.34亿元（用于18个乡镇、街道办公经费补助，补充基层疫情防控、应急值守等经费）、保基本民生0.47亿元（用于提高城乡低保标准、特困人员救助供养、临时救助等民生保障，惠及困难群众2.3万余人）；二是统筹用于乡村振兴领域0.87亿元，占统筹资金的23.9%，其中衔接推进乡村振兴补助资金0.52亿元（用于12个脱贫村产业帮扶项目、36个村级集体经济发展项目、农村道路硬化等基础设施建设）、农村人居环境整治资金0.23亿元（用于58个行政村的生活垃圾治理、污水管网建设、厕所改造等）、防汛抗旱及农田水利建设资金0.12亿元（用于小型水库维修、抗旱应急水源建设、农田灌溉设施改造等）；三是统筹用于生态环保领域0.63亿元，占统筹资金的17.3%，其中大气污染防治资金0.28亿元（用于工业企业深度治理、机动车尾气管控、扬尘治理等）、水环境治理资金0.21亿元（用于河流断面水质提升、黑臭水体治理、饮用水源地保护等）、土壤污染防治及生态修复资金0.14亿元（用于污染地块治理修复、矿山生态修复、林业生态建设等）；四是统筹用于产业发展领域0.42亿元，占统筹资金的11.5%，其中中小企业纾困帮扶资金0.18亿元（用于27家中小企业房租补贴、贷款贴息、稳岗补助等）、科技创新扶持资金0.15亿元（用于19个科技型中小企业研发补助、创新平台建设等）、园区基础设施配套资金0.09亿元（用于产业园区标准化厂房配套、道路管网建设等）；五是统筹用于其他重点支出0.20亿元，占统筹资金的5.5%，主要用于应急救灾、突发公共卫生事件处置等事项。（三）压减暂付挂账，财政运行风险有效化解我市将暂付款清理作为防范财政运行风险的重要举措，建立“分类处置、限期消化、严控新增”的暂付款管理机制，2026年1-9月累计清理收回财政暂付款2.34亿元，其中清理收回1年以内暂付款0.98亿元、1-3年暂付款0.72亿元、3年以上暂付款0.64亿元，暂付款规模较2025年末减少1.21亿元，降幅24.4%，有效缓解了财政资金周转压力，降低了财政运行风险。同时，严格控制新增暂付款，除自然灾害、突发公共事件等应急事项外，一律不得新增财政暂付款，确需新增的，需报市政府常务会议审议通过，并明确还款来源和还款时限，2026年以来全市仅新增应急类暂付款0.32亿元，较上年同期减少68.7%，新增暂付款规模得到有效控制。四、存量资金管理的主要工作举措近年来，我市持续健全存量资金常态化管理机制，从预算编制、执行监控、考核激励、监督问责等全流程发力，不断提升存量资金管理水平。（一）强化源头管控，严把预算编制关口我市坚持“零基预算”理念，将存量资金与预算编制深度衔接，从源头上减少新增存量资金。一是在预算编制环节，要求各部门结合上一年度结转结余情况编制本年度预算，对结转资金占比超过8%的部门，相应压减下一年度项目支出预算规模，2026年预算编制中，对12个结转资金占比偏高的市级部门，压减项目支出预算1.25亿元，压减比例最高达12%。二是严格项目库管理，所有预算项目必须纳入项目库储备，未纳入项目库的项目一律不得安排预算，项目入库前需完成可行性论证、绩效目标审核、前期准备工作评估，避免“钱等项目”导致资金闲置，2026年项目库清理中，共清退前期准备不足、绩效目标不明确、论证不充分的项目87个，涉及预算资金3.42亿元。三是细化预算编制，将项目预算细化到具体单位、具体项目、具体支出科目，提高预算编制精准度，减少预算调整和结转，2026年市级预算编制细化率达92%，较上年提高5个百分点。（二）健全监控机制，实现动态精准预警我市依托预算管理一体化系统，建立存量资金动态监控机制，实现对存量资金的实时监控、自动预警、及时处置。一是在一体化系统中开发存量资金监控模块，设置结转时长预警阈值：项目支出结转超过90天的亮黄灯，自动推送至业务科室提醒督促；超过180天的亮红灯，业务科室需在10个工作日内核实情况，提出处置意见；超过2年的自动触发收回程序，由国库科直接收回总预算。二是建立存量资金月度调度机制，每月5日前各业务科室向国库科报送上月分管领域存量资金清理盘活情况，国库科汇总分析后形成月度通报，印发各部门及县区财政局，对盘活进度慢、存量规模大的部门进行点名提醒，2026年以来已印发月度通报9期，提醒部门37个次、县区4个次。三是落实定期报告制度，每季度向市政府汇报存量资金清理盘活情况，接受市人大常委会监督，2026年以来已向市人大常委会专题汇报1次，配合人大开展专项视察2次。（三）规范专户管理，压减专户存量规模我市持续加强财政专户管理，严格控制专户数量，规范专户资金运行，不断压减专户存量资金。一是严格专户开设审批，所有财政专户的开设、变更、撤销均需经市财政局审核同意后，报省财政厅审批，严禁违规开设专户，2026年以来全市未新开设非政策性财政专户。二是持续压减专户数量，定期对财政专户进行清理，对长期未发生业务、政策到期、可合并的专户予以撤销或合并，2026年以来共撤销长期闲置专户5个、合并同类专户2个，专户数量较2025年末压减12.7%。三是实行专户资金“一户一档”管理，对每个专户的资金性质、用途、拨付流程、结余情况进行台账管理，定期梳理专户资金沉淀情况，对可统筹的资金及时收回，对项目进度慢的及时督促，2026年以来已从专户收回可统筹资金0.74亿元，督促专户专项支出0.94亿元。四是优化专户资金拨付流程，实现专户资金电子化拨付，压缩拨付时限30%，提高资金拨付效率。（四）完善考核激励，压实部门主体责任我市将存量资金清理盘活情况纳入预算绩效管理考核体系，强化考核结果运用，压实各部门各单位的主体责任。一是在预算绩效管理考核中设置存量资金盘活指标，权重占比15%，考核内容包括存量资金规模、盘活进度、资金使用效益等，考核结果与下一年度预算安排挂钩。二是建立奖优罚劣机制，对存量资金盘活成效好、资金使用效益高的部门，在下一年度预算安排中优先保障其项目资金需求；对盘活不力、存量资金规模偏大的部门，扣减下一年度一般性支出预算，情节严重的约谈部门主要负责人。2025年度考核中，对5个盘活成效突出的部门，优先安排2026年项目资金2300万元；对3个存量规模较大、盘活进度慢的部门，扣减2026年一般性支出预算8%，合计扣减1200万元，并对部门分管领导进行了约谈。三是压实县区责任，将存量资金盘活情况纳入对县区财政工作的考核内容，考核结果与转移支付分配挂钩，督促县区加大存量资金清理盘活力度。（五）加强监督检查，严肃财经纪律约束我市将存量资金管理情况作为财政监督、审计监督的重点内容，加大监督检查力度，严肃查处违规行为。一是定期开展存量资金专项检查，每年组织一次全市范围内的存量资金专项检查，重点检查存量资金统计是否真实、清理是否到位、使用是否合规，2026年专项检查中，共发现问题12个，涉及资金362万元，已全部督促整改到位。二是结合预算执行审计、经济责任审计、专项审计等，将存量资金管理情况纳入审计范围，对审计发现的问题建立整改台账，实行“销号制”管理，确保整改到位。三是严肃追责问责，对发现的虚列支出、转移资金、截留挪用存量资金等违规违纪行为，严肃追究相关单位和人员的责任，追回违规资金，并纳入财政信用记录，2026年以来共查处违规问题2起，处理相关责任人3名，追回资金280万元。五、自查发现的主要问题通过本次自查，我市存量资金清理盘活工作取得了一定成效，但也存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：（一）部分领域结转资金规模偏高，项目推进滞后问题突出截至2026年9月末，全市1-2年结转资金规模达4.63亿元，占总结转规模的34.2%，主要集中在基建、民生等领域，项目推进滞后是主要原因。一是基建项目结转规模大，全市交通、水利、市政等基建类项目结转资金4.28亿元，占总结转规模的31.6%，其中1-2年结转1.87亿元，主要受征地拆迁进度慢、设计变更、汛期影响施工等因素影响，例如市本级某省道改扩建项目结转资金0.92亿元，因沿线3个乡镇征地拆迁群众诉求协调难度大，征地进度滞后计划6个月，导致工程无法全面开工，资金已沉淀14个月；某水库除险加固项目结转资金0.47亿元，因汛期影响施工，加上部分工程设计变更未完成审批，资金无法按进度拨付，已沉淀11个月。二是部分民生项目结转进度慢，例如教育领域的薄弱学校改造项目、卫生领域的基层医疗机构建设项目，因前期手续办理繁琐、招标流程长，导致项目开工晚、资金拨付慢，全市教育、卫生领域1-2年结转资金达0.76亿元，占民生领域结转的28.3%。（二）历史遗留暂付款清理难度大，核销处置流程有待优化截至2026年9月末，全市3年以上暂付款规模达1.27亿元，占暂付款总规模的33.9%，大多是历史遗留问题，清理难度大。一是部分债权主体灭失，无法追偿，3年以上暂付款中，有0.38亿元是上世纪90年代到2010年期间的国有集体企业改制借款，涉及12家企业，目前均已破产注销，债权主体灭失，无法追偿，需按程序核销，但核销流程繁琐、所需资料多，部分历史资料缺失，导致核销进度慢。二是部分政府投资项目未完成决算，资金长期挂账，3年以上暂付款中有0.69亿元是政府投资项目垫付款，涉及7个项目，因项目竣工决算未完成，无法列支出，例如某产业园区标准化厂房项目垫付款0.42亿元，2023年完工后因施工单位提交的决算资料不完整，多次退回补充，至今未完成决算审核，导致资金挂账超过3年。三是部分乡镇暂付款清理不力，全市乡镇级暂付款规模达1.43亿元，占全市暂付款的38.1%，其中3年以上的有0.58亿元，主要是乡镇招商引资垫付的资金、基础设施建设垫付款，因乡镇财力有限、清理意识不强，导致挂账长期未消化。（三）财政专户盘活空间有限，专项支出进度有待加快截至2026年9月末，全市财政专户存量资金4.95亿元，其中可统筹盘活的仅0.74亿元，占比14.9%，盘活空间有限，同时部分专户专项支出进度偏慢。一是社保基金专户资金受政策限制无法统筹，社保基金专户存量3.16亿元，占专户总存量的63.8%，按照社保基金管理规定，只能用于社保待遇发放，不能统筹用于其他支出，且为了保证流动性，只能存定期或活期，资金使用效益有待进一步提升。二是专项转移支付专户资金有指定用途，不能随意调整，专项转移支付专户存量1.02亿元，全部是上级下达的有明确项目、指定用途的专项资金，需严格按规定用途使用，不得统筹调剂，部分项目因实施条件不成熟、进度慢，导致资金沉淀。三是非税收入汇缴专户存在资金滞留问题，截至9月末，全市非税收入汇缴专户滞留资金0.41亿元，其中0.12亿元滞留时间超过10个工作日，主要是部分执收单位未及时确认收入、对账不及时，导致资金无法及时缴入国库。四是部分专户项目验收慢，资金拨付滞后，例如某水利专项专户资金320万元，因项目施工质量不达标，整改不到位，无法通过验收，资金已沉淀14个月。（四）部分单位管理意识薄弱，违规使用结转资金问题偶有发生部分预算单位对存量资金管理政策认识不到位，主体责任意识不强，存在“重争取、轻管理”的思想。一是部分单位认为结转资金是本单位的“自有资金”，不愿意主动交回财政，甚至想方设法规避清理，例如本次自查发现，市本级某事业单位2025年末将“公共文化服务体系建设专项资金”结转210万元转入单位实有资金账户，挂“其他应付款”科目，规避财政存量资金清理，截至目前该笔资金仍未使用。二是部分单位项目管理混乱，项目前期准备不充分，实施进度慢，导致资金结转，例如某科研事业单位的一个应用研究项目，预算资金450万元，因项目负责人调整、研究方案变更，导致项目进度滞后，资金已结转2年，仅支出120万元。三是部分单位为了避免结转资金被收回，年底突击花钱、虚列支出，例如某街道办事处2025年12月虚列社区建设支出70万元，转入街道工会账户，实际未发生支出，违反了财经纪律。（五）智能化监控水平有待提升，跨部门信息共享不畅当前存量资金监控的智能化、精准度还不够高，跨部门、跨科室信息共享机制不健全。一是预算管理一体化系统的存量资金监控功能还不够完善，部分项目信息更新不及时，例如部分项目已经完工，但业务科室未及时在系统中标记完工状态，导致系统无法自动识别结转资金，影响清理效率；部分项目的绩效目标、实施进度等信息录入不完整，导致监控分析缺乏有效依据。二是跨科室、跨部门信息共享不畅，存量资金管理涉及预算、国库、各业务科室及项目主管部门，目前各科室之间信息共享主要靠人工报送，缺乏统一的信息共享平台，例如部分乡村振兴项目涉及农业农村局、乡村振兴局、水务局等多个部门，资金分别由不同科室管理，容易出现统计重复或遗漏的情况，影响存量资金数据的准确性。三是大数据分析应用不足，目前对存量资金的分析主要停留在规模、结构等基础层面，对沉淀原因、变动趋势、潜在风险的分析不够深入，难以做到提前预警、精准施策。六、整改措施及下一步工作安排针对本次自查发现的问题，我市将高度重视，举一反三，采取有力措施抓好整改，同时健全长效管理机制，持续提升存量资金管理水平。（一）建立项目推进联动机制，精准压减结转规模一是对1-2年结转项目建立“一项一策”台账，明确项目责任单位、责任人、支出时限和进度要求，实行“周调度、月通报”，确保年底前支出进度达到85%以上，对预计年底前无法支出的，及时收回调整用于其他急需项目。针对基建项目征地拆迁慢的问题，成立由市政府分管领导任组长的征地拆迁工作专班，沿线乡镇主要负责人为第一责任人，每周调度进度，确保某省道改扩建项目11月底前完成全部征地任务，12月底前拨付资金0.7亿元以上；针对设计变更慢的问题，建立基建项目设计变更“绿色通道”，简化审批流程，明确审批时限，确保某水库除险加固项目10月20日前完成设计变更审批，年底前完成主体工程，拨付资金比例不低于80%。二是加快民生项目实施进度，优化教育、卫生等民生项目的前期手续办理流程，推行“容缺受理+并联审批”，压缩前期手续办理时间30%，确保年底前民生领域结转资金支出进度达到90%以上。三是严格控制新增结转，对2026年新增的结转资金，逐笔核实原因，对因部门工作不力导致的结转，扣减部门绩效考核分数，并相应压减下一年度预算，力争2026年末全市一般公共预算结转资金占当年一般公共预算支出的比重控制在4%以内，低于省定目标1个百分点。（二）开展暂付款清理攻坚行动，分类化解历史挂账一是成立暂付款清理专项工作组，由市财政局、审计局、司法局、国资委等部门组成，对3年以上的历史遗留暂付款进行全面梳理，分类制定处置方案：对企业破产注销、债权主体灭失的暂付款，按规定程序收集相关证明材料，报市政府批准后予以核销，确保2026年底前完成0.42亿元无法收回暂付款的核销工作；对未完成竣工决算的项目垫付款，下达限期整改通知书，要求相关单位在2026年12月底前完成竣工决算，及时列支出，其中某产业园区标准化厂房项目垫付款0.42亿元，要求园区管委会11月底前完成决算资料提交，12月底前完成决算审核并列支；对有还款能力的单位和企业，下达还款通知书，限期收回，对逾期不还的，通过法律途径追偿，确保2026年底前再清理回收暂付款1.5亿元以上，全市暂付款规模较年初压减20%以上。二是严格控制新增暂付款，除应急救灾、突发公共事件等特殊情况外，一律不得新增暂付款，确需新增的，需报市政府常务会议审议通过，明确还款来源和还款时限，并纳入年度预算，对违规新增暂付款的县区和部门，严肃追究相关人员责任。三是加强乡镇暂付款管理，将乡镇暂付款清理纳入县区财政工作考核，要求各乡镇制定暂付款清理三年行动计划，逐年消化历史挂账，力争2026年末乡镇暂付款规模较年初压减25%以上。（三）深化财政专户精细化管理，提升资金使用效益一是继续压减财政专户数量，加大专户清理整合力度，对政策到期、长期闲置、可合并的专户坚决予以撤销或合并，力争2026年底前再撤销整合3个低效专户，专户数量较年初压减18%以上。二是实行专户资金动态管理，对每个专户的资金收支、结余情况进行实时监控，每月梳理一次专户沉淀资金，对可统筹的及时收回总预算，对项目进度慢的及时督促，对验收不合格的项目，限期整改，整改到位后再拨付资金，整改不到位的收回资金调整用途，例如某水利专项的320万元沉淀资金，要求市水利局10月底前完成项目整改并验收，否则收回统筹使用。三是加快非税收入缴库进度，优化非税收入收缴流程，推广非税收入电子化收缴，实现非税收入直达国库，减少中间环节，对执收单位未及时确认收入、导致资金滞留的，进行通报批评，情节严重的扣减部门经费，确保2026年底前非税收入缴库率达到99%以上，汇缴专户滞留资金不超过0.1亿元。四是优化社保基金存款结构，在保证社保待遇发放流动性的前提下，合理提高中长期定期存款占比，