2027年备考投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)

2027年备考投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)

单选题（共75题）1.甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C2.某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C3.甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】D4.2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为()元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】D5.A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第()日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】B6.某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7.根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】D8.根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B9.下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A10.甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C11.根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10％B.25％C.30％D.50％E.75％【答案】D12.根据《上交所股票上市规则》，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13.甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B14.创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元／股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元／股，则下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15.根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C16.以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A17.鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、VD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B18.收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】C19.上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D20.承销团中承销商的种类可以分为()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C21.2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】A22.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】A23.某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年～2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D24.某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25.以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D26.深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C27.甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】B28.下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29.下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A30.股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31.下列方式，能够降低企业经营风险的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A32.根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】A33.根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库〔2019〕23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】D34.下列属于会计政策变更的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C35.某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A36.根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C37.关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A38.下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39.以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B40.以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41.以下关于清算的说法正确的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B42.拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】B43.根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（）标准的，应当及时披露。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C44.关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45.拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46.债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C47.全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。Ⅰ．应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48.根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号——申报与审核》，以下说法错误的是（）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】A49.关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D50.以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C51.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】A52.根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B53.下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】B54.拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C55.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C56.上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降()。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C57.根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58.下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40％、45％、15％，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60％股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15％、19％、18％E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51％股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】D59.2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】C60.甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A61.创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B62.企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C63.以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C64.保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B65.以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D66.某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。[2016年5月真题]A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】A67.李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B68.下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A69.以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A70.下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B71.下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B72.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】A73.在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D74.关于公司清算的说法正确的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D75.关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D多选题（共15题）1.以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【答案】ACD2.某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）A.3年内不转让取得的上市公司A股股份B.其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由战略投资者向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。【答案】AB3.保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】ABC4.以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】BC5.甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB6.保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD7.以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD8.下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年1o月报送发行申请文件时，尚未取得该±地的土地使用权证，但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为