5.保理组合产品：采购执行保理(赵永军主讲).ppt

1、,5.保理组合产品：采购执行保理以永宁尔、昆明一院、云南经管学院项目为例主讲：赵永军,2,目录,3,保理格言,幸福的家庭都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。托尔斯泰,国际保理都是相似的，国内保理各有各的做法。赵永军,4,一、保理组合产品,5,保理组合业务模式,1信用担保与保理组合模式2信用保险与保理组合模式3融资租赁与保理组合模式4信托与保理组合模式5银行理财与保理组合模式6委托采购与保理组合模式,6,江湖传说,江湖并不可怕，如果你没有本领，哪里都是危机四伏！,7,江湖工具,保理、采购执行都是企业的一种融资工具,8,二、供应链金融与金融物流,9,供应链金融概述,【供应链金融】“供应链金融”（S

2、upplyChainFinance，SCF）是商业银行信贷业务的一个专业领域（银行层面），也是企业尤其是中小企业的一种融资渠道（企业侧面）。【物流、商流、资金流、信息流】物流：物质资料从供给者到需求者的物理运动，包括商品的运输、仓储、搬运装卸、流通加工，以及相关的物流信息等环节。商流：商业信息和交易条件的来往。资金流：是指采购方支付货款中涉及到的财务事项。信息流：在整条供应链中，和物流、资金流相关联的各类讯息，也是物流和信息流的一部分，包括订购单、存货记录、确认函、发票等。在供应链中，物流、商流、资金流、信息流等是共同存在的，信息流和资金流的结合将更好地支持和加强供应链上、下游企业之间的货物、

3、服务往来（物流）。,10,金融物流概述,11,供应链金融（金融物流）基本模式,模式一监管型业务（动产质押融资）,模式二贸易型业务（保兑仓）,模式三授信融资业务,模式四贸易与监管型业务（采购执行）,12,监管型业务：动产质押融资,13,贸易型业务：保兑仓,14,授信融资业务,15,评析,16,四、采购执行保理,17,采购执行概述,【概述】采购执行服务是目前物流与供应链领域最新的服务模式之一，主要面向国内外大型制造商及其代理商或大型连锁零售商，在采购环节提供集商务服务、资金结算服务、物流服务、信息处理服务为一体的新型供应链服务方式。【类别】（1）面向大型制造企业原材料采购的采购执行服务（2）面向知

4、名品牌分销商产品采购的采购执行服务,18,采购执行特点,19,采购执行运作模式,【运作模式】通过采购商、供应商、供应链服务商三方达成的合作协议，由供应链服务商根据采购商的采购订单要求，代采购商按协定价格向供应商进行批量采购并进行资金结算；在一定时期内，采购商分批向供应链服务商下达提货通知，供应链服务商按指令进行拣货配送（采购商亦可上门提货），供应链服务商要保证客户在指定时间、指定地点收到指定数量的产品（“三指”）。,20,与银行合作的采购执行运作模式,21,采购执行效果,【预期效果】降低采购成本，简化采购流程，提高采购效率解决资金难题，以更少的资金运作更大的项目加快资金周转效率，快速响应市场需

5、求加强对供应商的管理，提高供应链的协调性,22,采购执行服务商,供应链服务商凭借其丰富的采购运作经验和先进的企业资源管理系统，建立集商务服务、物流服务、资金结算服务、信息处理服务为一体的采购服务平台，为客户提供采购计划、订单管理、库存管理、运输配送、仓储管理、融资结算等一系列采购环节所需的各种服务。在此过程中，供应链服务商只提供资金、物流、信息等服务平台，不参与产品交易、不承担交易风险（如信用风险、价格波动风险等）。即供应链服务商不赚取差价，只收取服务费。目前深圳已有多家供应链服务商，如以量身打造专属服务为理念的供应链服务专家华强供应链，还有怡亚通、飞马国际。,23,供应链服务专家：华强供应链

6、,华强供应链全名是深圳华强供应链管理有限公司，是深圳华强集团旗下专业的物流与供应链服务机构，服务模式主要分为三个层次：一体化供应链服务、特色物流服务、基础物流服务。华强供应链建立了集商务、物流、资金结算、信息处理为一体的采购执行服务平台，可为客户提供采购计划、订单管理、运输配送、仓储管理、资金结算等一系列采购环节所需的各种服务。,24,华强供应链采购执行业务模式,主要服务对象：大型制造商或代理商；大型连锁零售商,25,供应链服务专家：怡亚通,怡亚通全名是深圳市怡亚通供应链股份有限公司，2007年在深交所上市，证券代码：002183。怡亚通主营业务是为企业提供除核心业务以外的其他供应链环节的服务

7、，包括代理采购、产品营销支持、进出口通关、供应商管理库存、国际国内物流、物流加工、供应链结算配套服务、信息服务等全方位供应链管理服务。怡亚通连续多年被评为中国物流百强企业，在IT供应链服务行业位居龙头地位。,26,怡亚通中国服务网络,27,怡亚通全球服务网络,28,供应链服务专家：飞马国际,飞马国际全名是深圳市飞马国际供应链股份有限公司，2008年在深交所上市，证券代码：002210。飞马国际主营业务为供应链管理服务，包括综合供应链服务、煤炭供应链服务、塑化供应链服务和有色金属供应链服务。,29,飞马国际采购执行业务模式,采购执行（国内国际）是对传统渠道采购方式的革新。该模式融合了物流服务、商

8、务订单服务、信息服务以及资金服务，真正实现了供应链的四流合一。,30,谁需要采购执行？,医院大学商场、超市加油站、加气站供热企业纺织企业钢铁企业制造企业只要有采购需求的企业，都需要采购执行,31,采购执行保理,采购执行服务是物流与供应链领域最新的服务模式之一，主要面向国内外大型制造商及其代理商或大型连锁零售商，在采购环节提供集商务服务、资金结算服务、物流服务、信息处理服务为一体的新型供应链服务方式。“采购执行保理”则是一项以采购执行人转让其应收账款为前提，由保理商为采购执行人提供信用风险担保、应收账款收取，为采购委托人提供销售账务管理的综合性服务。,32,四、法律关系,33,采购执行法律关系（

9、现金付款）,行纪关系,买卖关系,34,采购执行法律关系（承兑汇票付款）,行纪关系,买卖关系,35,采购执行保理法律关系（现金付款）,行纪关系,买卖关系,买卖关系,保理关系,36,采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）,行纪关系,买卖关系,买卖关系,保理关系,37,医院采购执行保理法律关系（现金付款）,行纪关系,买卖关系,医疗服务关系,保理关系,38,医院采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）,行纪关系,买卖关系,医疗服务关系,保理关系,39,大学采购执行保理法律关系（现金付款）,行纪关系,买卖关系,教育服务关系,保理关系,40,大学采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）,行纪关系,买卖关系,教育服务

10、关系,保理关系,41,采购执行保理法律风险,42,五、物流管理,43,采购执行保理法律关系（现金付款）,交付货物,交付货物,交付货物,交付货物,44,采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）,交付货物,交付货物,交付货物,交付货物,45,交货凭证,1.真实贸易原则与非法从事票据贴现根据我国票据法和商业银行的信贷政策，票据的转让流通需要有真实贸易背景。企业如果以自有资金参与票据交易，需要满足“真实交易”原则，否则就是非法从事票据贴现业务。2.交货凭证的设计,46,六、商流管理,47,采购执行保理法律关系（现金付款）,搭建行纪关系,掌握买卖信息,掌握买卖信息,48,采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）

11、,搭建行纪关系,掌握买卖信息,掌握买卖信息,49,七、资金流管理,50,采购执行保理法律关系（现金付款）,支付货款,支付货款,支付对价,51,采购执行保理法律关系（承兑汇票付款）,支付货款,支付货款,支付对价,还款,52,采购执行受托人付款电子回单,53,（一）资金上划与下拨,54,银行集团账户业务,目前，各大银行相继开展了集团账户管理系统，但叫法不同：中国工商银行：集团账户上海浦东发展银行：集团账户信息服务中国民生银行：网上银行集团专项服务零余额账户中国建设银行：CCBS系统集团账户功能中国银行：集团服务招商银行：集团财资管理平台TMS交通银行：大客户服务平台集团客户国际业务服务平台,55,

12、农业银行“集团理财”功能简述,【业务简述】农业银行的集团客户通过网上银行可以实现总公司与分公司之间的资金双向实时或约定调拨、分公司之间的资金调度以及总公司或分公司向集团外部企业的付款，在全国范围内实时回笼各地分支机构的账户资金，并可查询集团内部分公司账户信息以及总、分公司之间各种资金调拨信息。,56,农业银行“集团理财”开办条件,【开办条件】在农业银行开立单位结算账户的集团总公司到开户网点柜面注册智博版企业网银，分公司到开户网点柜面完成账户授权，即可使用此功能。【服务时间】此功能可以为集团客户提供724小时服务。,57,农业银行“集团理财”功能结构,58,农业银行“集团理财”注意事项,1.总公

13、司能够操作的分公司账户，必须满足相应的授权条件。2.分公司多账户查询时最多只能同时查询20个账户。3.从分公司上划时，上划类型包括自由金额上划、定额上划、全额上划、留定额上划、零头以上整体上划、按百分比上划。4.向分公司下拨时，下拨类型包括自由金额下拨、定额下拨、按百分比下拨。,59,（二）资金池管理,60,永宁尔项目货款回收及保理费用结算,1.采购执行受托人货款回收（1）向供应商通过银行转账支付现金：8周一结算（2）向供应商交付银行承兑汇票：8周一结算2.保理商保理费用（1）保理服务费：8周一结算（2）技术服务费：合同签署时支付,61,永宁尔项目付款规律,62,永宁尔项目前8周（第一个循环周

14、期）回款规律,63,永宁尔项目后8周（第二个循环周期）回款规律,64,永宁尔项目最后8周（循环保理结束）回款规律,65,昆明一院项目货款回收及保理费用结算,1.采购执行受托人货款回收（1）向供应商通过银行转账支付现金：6个月一结算（2）向供应商交付银行承兑汇票：6个月一结算2.保理商保理费用（1）保理服务费：6个月一结算（2）技术服务费：合同签署时支付,66,方案一：昆明一院项目付款规律,67,昆明一院前6个月（第一个循环周期）回款规律,68,昆明一院后6个月（第二个循环周期）回款规律,69,昆明一院最后6个月（循环保理结束）回款规律,70,方案二：昆明一院项目付款规律,71,昆明一院前6个月

15、（第一个循环周期）回款规律,72,昆明一院第7个月（第二个循环周期）回款规律,73,昆明一院后6个月（第二个循环周期）回款规律,74,昆明一院最后6个月（循环保理结束）回款规律,75,大学项目货款回收及保理费用结算,1.采购执行受托人货款回收（1）向供应商通过银行转账支付现金：每年9月结算（2）向供应商交付银行承兑汇票：每年9月结算2.保理商保理费用（1）保理服务费：按月结算（2）技术服务费：合同签署时支付,76,大学项目付款规律,77,大学项目回款规律,78,采购委托人回款证明,79,保理商向采购委托人下拨资金收据,80,保理商向采购执行受托人付款收据,81,八、信息流管理,82,合同管理：

16、采购执行保理法律关系（以现金付款为例）,签署买卖合同,签署委托采购合同,签署保理合同,签署买卖合同,83,发票管理：采购执行保理法律关系（以现金付款为例）,开具增值税发票,开具增值税发票,开具增值税发票,开具发票,84,增值税发票,85,发货凭证管理：采购执行保理法律关系（以现金付款为例）,开具收货凭证,开具收货凭证,开具收货凭证,86,票据传递流程,1.应收账款回款证明、保理余款收款收据、收款收据由采购事业部负责填写、盖章，与对方进行交接，再转交财务部2.其他发票由采购事业部负责与对方交接、复印存档3.合同、其他单据由采购事业部负责与对方交接，再转交合规部,87,采购执行保理的市场在哪里？,

17、医院大学商场、超市加油站、加气站供热企业纺织企业钢铁企业制造企业,88,江湖传说，保理传说,有人的地方就有江湖，有江湖的地方就有恩怨有采购需求的企业，都需要采购执行有采购执行的地方，就存在保理需求,89,采购执行保理带来的体会,靠关系可以赢得一时，靠产品可以赢得一世要根据客户供应链，为客户设计整体保理方案，而非单一产品营销业务并非拉来的，而是通过产品方案的精密设计而来的资金是副产品，只要业务设计精确，资金自然会滚滚而来,90,二十世纪西方文化三大发现,墨菲定律帕金森定律彼得定律,91,二十世纪西方文化三大发现：墨菲定律,1949年，美国爱德华兹空军基地上尉工程师爱德华墨菲发表了一个见解：最简单的表达形式是越怕出事，越会出事。（Anythingthatcangowrongwillgowrong。）”。这就是著名的墨菲定律（MurphysLaw）。简洁表述方式是：凡事可能出岔子，就一定会出岔子。墨菲定律在技术界不胫而走，因为它道出了一个铁的事实：技术风险能够由可能性变为突发性的事实。,92,二十世纪西方文化三大发现：墨菲定律,一、任何事都没有表面看起来那么简单（不能忽视小概率危险事件）；二、所有的事都会比你预计的时间长；三、会出错的事