内部控制建设规划工作方案

1、.杂河镇内部控制建设计划工作方案为了贯彻财政部关于印发行政事业单位内部控制规范（试行）的通知 (财会【2012】21号)的文件要求，在落川町推进内部控制，提高管理能力，加强廉政风险防范，现在就实施部门的内部控制提出以下方案。一、重要意义(一)实施内部控制规范是实行第十八届第三中全会精神的重要措施。 关于全面深化改革若干重大问题的决定明确指出，要深化行政体制改革，坚持制度的管理权、管事、管理员，让人民监督权力，把权力关进制度框架内，建立决策科学、执行坚决、有监督力的权力运行体系。 实施内部控制规范发挥制度框架的作用，利用完善的内部控制制度限制权力滥用，减少自由裁量权的空间和馀地，有效建立权力运行

2、的制约和监督体系，推进廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。(二)实施内部控制规范是促进党的群众路线教育实践活动整改执行的长期机制。 为了解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，把握制度建设的重点是很重要的。 实施内部控制规范，是整理整合各相关制度，统一考虑，不断加强优化、固化、信息化(信息化)过程，加强审查监督，确保制度实行，形成群众路线活动的长期机制。(3)实施内部控制规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。 为了进一步完善市场经济体制和满足现代国家管理的需要，财政工作必须深化改革，规范管理。 内部控制规范通过制定制度，实施措施和执行程序，实现行政事业单位的经济活动

3、风险的防范和管理。 包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等主要经济活动的风险管理。 实施内部控制规范，能有效保障企业业务稳定高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整性。 实施内部控制规范，对提高财政管理水平，提高财政资金使用效果，促进财政管理规范化、科学化和信息化发挥积极的促进作用。二、原则工作原则1 .综合原则。 内部控制规范要贯彻行政事业单位经济活动的确定、执行和监督，进行全员参加、全业务垄断、全过程监视，保证控制范围的全面性。2 .重要原则。 在全面控制的基础上，内部控制规范要关注公司重要经济活动的重大风险，对我公司重要经济活

4、动、可能存在重大风险的环节必须采取严格的控制措施。3 .平衡原则。 内部控制规范在职场内部的部门管理、责任分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，要真正发挥制度管理权、管事、管理员的作用。4 .适应原则。 内部控制规范符合国家有关规定和机构实际情况，随着外部环境的变化、机构经济活动的调整和管理要求的提高，必须不断修订和完善内部控制体系。三、工作目标行政事业单位通过实施内部控制规范，完善流程、健全的制度、实施措施、流程，基本上以防止风险管理为核心，以控制手册和评价标准为主体，由外部监督部门积极引导，中介机构支持有效服务，全员参加，垄断全业务， 应加强全过程监测的内部控制实施体系，切

5、实加强企业内部管理水平和权力运行机制，推进建设廉洁高效、人民满意的服务型政府。 行政事业单位的内部控制目标必须与整个部门的目标一致。 具体包括五个方面。1、合理保证公司经济活动合规性，有效规范公司预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等各种经济活动。2、合理保证公司资产安全和使用有效，坚持分离所有权和使用权的原则，确保资产的安全和有效使用。3、合理保证公司财务信息真实完整，加强财务信息分析和结果运用，为外部监督和内部管理提供信息支持。4、有效防治舞弊，预防腐败，科学运用内部控制原理和方法，加强内部监督，建立反腐败、反舞弊的长期机制。5 .提高公共服务的效率和效果。四、工作安

6、排(一)政策制定阶段(2018年1月)1 .到1.2018年3月底，按程序实施内部控制规范，组织内部控制规范实施联合会领导小组协议会，实施意见，明确职务分工，联系有关情况，安排有关工作。(2)宣传训练阶段(2018年4月)2018年4月召开了内部控制规范实施动员训练大会，联席领导小组领导引进并执行了全镇内部控制规范，通知各业务支出科负责人参加训练。(3)组织实施阶段(2018年5月2018年11月末)1、加强专业技术指导，内部控制规范实施联席领导小组以调查、座谈、经验交流等多种方式与实施单位联系有关情况，探讨有关问题，与实施单位合作开展内部控制建设。 建立了定期工作通报会的机制，为贯彻实施我镇

7、内控制规范作了统一安排和具体布置。2、城镇全体各部门要根据内部控制规范的内容，构建符合本部门实际情况的内部控制系统，进一步提高部门管理性能，有秩序地推进各工作。一是建立内部控制指导小组的健全实施机构。 各部门主要负责人是内部控制规范负责人，担任领导小组的领导，作为“高层”工程，形成内部控制实施组织框架，结合本部门、本系统的特征和业务性质，确定领导部门和相关人员，执行职责分工，研究制定切实可行的内部控制规范实施方案，并严格执行。 考虑到内部控制管理的专业性和长期性，各部门应该事先进行内部控制管理人才的储备。二是全面系统分析单位的经济活动风险。 首先要总结分析意见反馈、采访记录、问卷调查，总结内部

8、各项的管理要求和风险点，其次，全面整理管理流程和业务流程的风险，根据单位业务特征查找风险点，从各业务面临的内外环境对已经认识的风险进行定性分析、定量分析和风险分析，确定风险水平，制定相应的应对措施和整体战略。三是建立健全机构各内部控制制度和措施。 根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员改进工作流程和经济业务流程，提出风险管理措施，硬化信息系统和流程，制定单位内部控制规范手册。四是有效保证内部控制管理制度贯彻执行。 明确各部门、岗位和有关职员的分工和责任，设立相应部门和岗位审查和奖励处罚内部控制管理制度的执行结果，强调“高层”的执行力，形成全面的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施，及时修改单位内部控制规范手册的相关内容。(4)监督检查阶段(2018年12月)1 .加强内部控制制度的监督和评价。 充分利用廉政风险防范机构和外部审计、财政监督检查结果等情况，由部门审计部门或纪律检查部门负责定期实施本部门的内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真改进，进一步完善单位内部控制规范手册。2、实施机构应当立即反馈内部