费用管理、开支标准、报销审批程序制度

1、。姚飞控股集团有限公司费用管理、费用标准及报销审批程序制度第一章总则第一条为加强公司费用管理，明确费用标准和报销审批程序，制定本制度。第二条本制度适用于同级集团公司的所有成员单位(以下简称“各单位”)。第三条各单位可根据本制度，结合自身实际情况，制定相应的成本管理制度或实施办法，经集团公司计划财务部审核后，在本单位及受控子公司和分支机构实施。第二章成本管理原则第四条日常费用管理原则：年度预算管理和标准管理。各单位日常费用按照相关预算管理规定编制，经集团公司批准后实施；具体相关费用标准按本规定和中国石油天然气集团公司相关制度执行。第三章成本管理和支出标准第一节差旅费第五条出差审批程序1.出差前，

2、旅行者应填写出差申请单(见附件1)。各单位领导审批出差时，要严格控制外出人员的数量和天数，出差要有明确的任务、时间、地点、费用预算和超标准的说明。2.部门员工(包括部门代表)出差需经部门负责人批准；部门主要负责人和一般助理人员出差需经副主任(指定)批准；其他领导出差时应通知下属单位的办公室和总经理(总裁)。3.对于当天往返的短途出差，一般员工可报部门经理批准，但不填写出差审批表。第六条差旅费是指各单位员工因公离开所在城市时，为完成预定任务而发生的必要、合理的费用，具体包括：在途运输费用(包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具的费用)、住宿费、包干费及其他公务杂费(包括但不限于行李费、邮电费、

3、购置费和退票费、文件复印和印刷费)。商务旅客在商务旅行中因购物、观光等非工作需要而发生的个人费用不予报销。第七条差旅费标准成本项目适用人员支出标准1单位城市交通所有员工按各单位规定报销2运输途中的运输费用集团董事长、副总裁，各单位董事长、总经理(总裁)根据经济原则和工作需要报销各单位部门经理以上干部(含集团部门副经理)根据实际情况，飞机经济舱、火车、轮船和长途汽车将根据实际情况报销其他员工根据实际情况，采用火车(硬地)、轮船(三等舱)和长途汽车据实报销住宿集团副总裁，各单位董事长根据经济原则和工作需要报销各单位总经理及集团部门经理以上的员工350元/天内(市、省会、特区、沿海地区)据实报销；3

4、00元/天以内报销(其他地区)各单位部门经理以上员工(包括集团部门副经理)300元/天以内(市、省会、特区、沿海地区)实事求是报销；220元/天以内报销(其他地区)其他员工200元/天以内(直辖市、省会城市、沿海地区)报销，150元/天以内(其他地区)报销、一次性补贴(旅游城市的交通费和差旅费补贴)各单位副总裁以上的员工据实报销其他员工50元/天按日和人数上报(直辖市、省会城市、特区和沿海城市)；40元/Ja第九条出差期间的一次性补偿包括在目的地城市的交通费和伙食补助费，按照出差的自然天数计算，不再以机票报销；在短途日，往返行程按一天计算和分配；在途运输费用包括往返机场、码头和火车站的费用。第

5、十条商务旅客因公出国旅行发生的行李费、邮电费、购置费、退票费、文件复印费、传真费等公共及杂项费用。应根据发票予以报销。第十一条因特殊工作需要或参加培训、会议等突破标准的，可以提前预见或作出安排，必须在出差申请表中说明并估算超出标准的金额，经批准后执行。第十二条出差期间，相关差旅费超过标准的，由本人承担；特殊情况下应填写出差费用超标准审批单报销，按规定程序审批后报销。第二节当地交通费第十三条地方交通费用是指各单位员工在工作地点出差时发生的地方交通费用和通勤费用。第十四条通勤费用实行交通补贴原则，具体标准由各单位根据实际情况报集团公司批准后执行；全市各单位因公出差的交通费用必须严格控制。单位不能派

6、车时，必须事先向部门负责人报告，事后必须在账单上注明出发地点和原因。部门负责人按程序签字确认报销；对于晚上10点以后需要加班的，可以提交当地交通费发票，报销要求同上。第三节移动通信费第十五条移动通信费根据集团公司和本单位的任职文件和工作类别，按照以下标准执行：序列号工作类别支出标准评论1集团董事、总裁及各单位董事长负有责任的2集团副总裁兼各单位总经理(总裁)400元/月包括每个单位的主席助理3各单位副总经理及集团部门经理300元/月包括各单位的助理总经理4各单位经理和集团部门副经理200元/月5各单位和部门副经理150元/月第十六条偿付方应尽最大努力利用供应商的月度折扣；集团内部通话提倡使用短

7、号码；报销标准是报销的上限。如果实际电话费支出低于相应标准，将按实际电话费金额报销。实际电话费高于相应标准的，按标准报销，超出部分自行承担；根据这一标准，各单位可以制定一个符合本单位实际情况的移动通信费标准。移动通信费的报销频率为每季度一次，总金额不得超过月数乘以月标准金额。报销人应提供移动供应商电话账单的专用发票。第十七条个人移动通信费由个人垫付后报销，原则上不得由单位收取。对于符合报销条件的，不允许报销两部(含两部)以上的手机。不允许报销住宅电话费。第十八条其他人员如秘书、司机等特殊岗位需要报销移动通信费用，由各职能部门上报，不得超过100元/月的标准，各单位总经理根据工作性质审批后按规定

8、报销。第四节其他费用第十九条汽车费用1.各单位的汽车管理由行政管理部门管理，汽车管理账户按照一车一户的原则建立4.填写费用报销单报销汽车费用。汽车费用报销必须单独申报，不能与其他费用在同一文件上，必须使用一辆车，并在报销单上填写车牌号。第二十条办公用品和礼品1、办公费不具体限定单(项)报销标准，实行预算管理后，各单位严格按总预算控制。2.办公用品一般由采购部或办公室统一采购。如果单笔购买金额超过1000元，应采用查询系统，至少应查询三个单位；如果单笔采购超过10000元，如果有条件地实行招标，则采用招标制。3.在报销办公用品时，除了采购发票上注明的数量和单价外，如果有清单，还必须提供清单，否则

9、不予报销。4.如果办公用品数量较大，应建立领用审批制度，各单位办公室应建立办公用品领用台帐和低值易耗品领用台帐，并定期清点核对5.各单位应严格管理礼品的采购和生产，用于赠送重要来访客人和相关客户。礼品费用包含在各单位的商务招待管理中。第二十一条商务招待1、一般指接待业务单位及相关人员的餐费、通讯费等费用。其他费用主要指邀请客人参观、学习和会见的费用。2、各单位必须严格控制业务招待费的发生，实行预算管理后，各单位严格按总预算控制。3.各单位邀请客户支付差旅费报销单在参观、检查和会议期间发生的交通、住宿和其他费用。4.每次或一次交易少于2000元的业务招待费，由各单位总经理按审批程序审批，超过20

10、00元的，由各单位董事长审批。第二十二条广告费用应当凭广告行业专用发票报销，并将合同报财政部门备案。第二十三条境外人员资金严格控制非关键境外业务活动，境外申请和费用计划必须经集团公司董事长批准后方可使用，不得随意延长出国期限。第二十四条出租房屋的出租行为应当综合考虑多种因素，如经营条件、租赁价格等。一、各单位的房屋租赁行为应报集团公司审批，各单位分支机构的租赁行为应由各单位审批。第二十五条其他费用严格按照成本预算开支。第四章员工借款第二十六条原则上不允许员工为日常开支借款，日常开支由个人预付，事后报销。第二十七条短途出差当日不准借入备用金；新员工在成为员工之前不允许借钱；如果您因其他出差需要借

11、用备用金，请填写借款审批单申请备用金。每笔贷款金额在2万元以下，由各单位总经理按审批程序审批。超过2万元的，必须经各单位董事长审批；项目储备基金贷款累计在项目合同金额5%以内的装饰施工项目经理(项目管理负责人)由各单位总经理审批，超出部分由各单位董事长审批。员工必须在收到贷款时亲自签名并确认付款。第二十八条借用应当遵循前一款不明确、后一款不得借用的原则。如果员工在公司财务部门有贷款余额，或者最后一笔贷款尚未偿还或核销，除非有特殊情况，不允许再次借款；报销费用时，如无特殊原因，应先偿还贷款。第五章报销要求第29 B条3.报销金额的情况必须一致，不得涂改。不得使用铅笔、圆珠笔和红墨水笔填写报销金额

12、。4.费用报销应根据其性质填写差旅费报销单或费用报销单。第三十一条报销的限额要求1.当月费用一般应在当月报销，除非有具体规定(如移动通信费)；当年费用一般应在当年12月31日前报销。2.如果公司申请提前支付支票，经办人员应在5个工作日内收回相应的发票，并按报销审批程序办理签字注销手续，否则按相关规定作为个人贷款处理。第三十二条多人出差时，一人统一管理费用并报销，其他个人费用按照报销审批程序自行报销。第六章报销审批的支付程序第三十三条授权签字人：授权签字人是指部门经理、总会计师、财务总监、主管副总裁、总经理(首席执行官)、董事长等。签字人有权在指定的管理权限内审批报销支付签字，并对费用的真实性、

13、合法性和合理性承担相应的责任。第三十四条签署人应当对内容进行审核1.经办人员：费用事件发生后，按要求粘贴原始凭证，填写报销单，提交部门经理审核。经办人员对所发生费用的真实性、合理性、合法性和完整性负责，严禁虚报、瞒报。2.部门经理：根据管理和责任权限，负责审核和签署本部门发生费用的真实性和合理性，并对费用是否符合部门预算负责。未通过考试的将被退回。3.主管副总裁：根据管理和责任权限，负责审核和签署分管业务范围内发生费用的真实性和合理性；批准并签署总经理授权的事项及金额范围内的费用，并承担责任。未通过审批的，予以退回4.主办会计师：根据本规定和报销标准的要求，审核报销凭证的相关内容；并审查还款金额，是否有准备金或其他贷款，以及相关贷款是否从还款中扣除；对票据的合法性和合规性进行审核并签字，审核不合格的予以退回。5.财务负责人：对主办会计整体审核后的报销凭证进行审核，结合月度、年度预算使用情况和公司实际资金情况签署审核支付意见，并对整体报销的合法性和合规性承担责任。对不符合要求和损害公司利益的，必须坚决予以拒绝和退回。如果有任何欺诈行为，账单应该被扣留。有财务总监的单位是财务负责人；如无财务总监，由财务部经理(或授权