国际贸易实务PPT第四节信用证（letter of credit）

1、第三节信用证)，UCP500，指由银行(开证行)出具的有条件付款承诺的书面文件。1。意思是、2。信用证当事人，申请人或开证人，受益人开证行，付款行，通知行，议付行，六个共同当事人，1。申请人(申请人)指申请在银行开立信用证的人，即进口商或实际买方。2.开证行、开证行)。指接受申请人的委托开立信用证的银行，负责保证付款。开证行通常是进口商所在的银行。3.通知行、通知行)。指受开证行委托将信用证转让给出口商的银行。仅证明信用证的真实性，不承担其他义务。通知行是出口商所在的银行。4.受益人。指信用证中指定的有权使用信用证的人。出口商。5.议付行。指愿意购买受益人提交的跟单汇票的银行。它可以是指定银行

2、或非指定银行，由信用证条款决定。在大多数情况下，受益人愿意选择通知行作为议付行。6.付款银行。指信用证中指定的付款银行。一般来说，它是开证行或由其指定的另一家银行，根据信用证条款确定。7.保兑行指应开证行要求保兑信用证的银行。保兑行在信用证上加具保兑后，对信用证独立负责，并承担付款或议付的责任。8.偿付行(清算行)是指在信用证中接受开证行的委托并代表开证行偿还预付款的第三国银行，即开证行指定的偿还议付行或付款行的代理人。9.受让人(第二受益人) 是指接受受益人转让信用证使用权的人，其中大多数是制造商或供应商。“关于信用证”:包括信用证的类型、性质、金额、有效期和到期地点等。关于货物：名称、质量

3、规格、数量、包装、价格等。(三)关于装运，包括最晚装运期限、启运港(地点)和目的地(地点)、运输方式、是否可以分批装运以及中途是否可以转船等。三。信用证的主要内容，以及(四)关于单据，包括单据的种类和副本。特别规定。根据进口国政治、经济和贸易形势的变化或每项具体业务的需要，可以制定不同的条例。责任词汇。开证行保证向受益人和持票人付款的义务。信用证托收和付款程序；5.信用证支付的特点：(1)它是一种银行信贷；(二)是独立文件。(三)是单据交易。(1)信用证支付是一种银行信贷；银行处于第一付款人的地位。根据UCP500，信用证是一种协议，根据这种协议，开证行根据规定的单据并在满足信用证条件的情况下

4、，与受益人或其指定人进行支付、接受或谈判。信用证是开证行的付款承诺。如果申请人破产，开证行会支付吗？(2)跟单信用证统一惯例500第3条是一份独立的独立文件，阐明了信用证和合同之间的关系。“信用证根据其性质不同于销售合同或开立信用证的其他合同，是不同的业务。即使信用证提到合同，银行也与合同无关，不受合同约束。”信用证是在销售合同的基础上开立的，但一旦开立，它就成为独立于销售合同的另一个合同，不受销售合同的约束。如果合同与信用证不符，是按照合同还是信用证？(3)单据交易1)银行办理信用证业务时，只依赖单据，不询问货物，只检查受益人提交的单据是否与信用证条款一致，以决定是否履行付款义务。2)在信用

5、证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受这些单据，并将兑换单据支付给开证行。如果进口商在付款后发现货物有缺陷，他可以凭单据向责任方索赔，这与银行无关。3)银行对单据的审查用于确定单据表面上是否符合信用证条款，并要求单据与信用证中的单据描述完全一致(仅是单据的文字描述，而不是质量、正确性或有效性)。4)虽然银行只负责根据表面上符合信用证条款的单据付款，但对符合性的要求非常严格，表面上不得有任何差异。它必须是“单个文档是一致的，并且文档是一致的”。案例分析：1 .我公司从一家外国公司进口一批钢材，货物分两批装运，付款方式为不可撤销即期信用证，中国银行为每

6、批开出信用证。第一批货物装运后，卖方应在有效期内将单据交给银行议付。议付行审核单据后，应向议付行支付货款，然后由中国银行向议付行付款。收到第一批货物后，我们发现货物质量与合同不符，所以我们要求开证行拒绝支付第二份信用证项下的单据，但开证行拒绝了。你认为开证行这样做合理吗？给出理由。分析，开证行拒绝是合理的。在信用证支付方式下，虽然信用证是以合同为基础的，但一旦签发，它就成为独立于合同的另一个合同。开证行只受信用证约束，不受合同约束，即开证行与销售合同无关。信用证是一种纯单据业务，当卖方提交的单据满足信用证要求时，开证行必须承担保证付款的责任。1995年3月，我方工艺品进出口公司与巴基斯坦BC贸

7、易有限公司达成交易。6月5日，对方开立信用证。相关规定如下：“350套餐车，每套价格：美元35.00，比照卡拉奇，从青岛装运至卡拉奇，唛头为公元前/381和451/卡拉奇(350套西式餐具，每套价格35美元，比照卡拉奇，从青岛装运至卡拉奇，唛头和编号仅为公元前/381和451/卡拉奇)。根据上述信用证的条款，装运后，准备好单据并提交给议付行。当单据被发送到国外时，开证行拒绝付款，称单据之间存在差异，主要是在标记、数字和价格条款方面。我们发票上的价格条款是每套33，360美元35.00美元，由中国北车卡拉奇出具的提单和发票上的标记和号码是公元前33，360“:”/381 451/卡拉奇。你认为争

8、议集中在哪里？这是拒绝付款的正当理由吗？经过分析比较，争议归结为：“与”和“CF”和“CFR”。我们提出了反驳，认为“与”和“在标记和数字上没有区别，更不用说“和”是“和”的缩写，不能视为不一致的文件。此外，关于价格条款中的到岸价格，我们认为根据国际商会第460 1990年国际贸易条件解释通则号出版物，到岸价格已经被到岸价格所取代，并且到岸价格已经不存在，所以在我的发票中把到岸价格改为到岸价格是正确的。关于唛头和号码的问题，你不理解我信用证的要求，信用证规定唛头只能是“BC/381和451/卡拉奇”,这意味着只有这样的唛头和号码才能接受，你的单据也变成了“AND”和“to”，这当然不是我的意思

9、经过与谈判银行的研究，我们的工艺品公司最终认为，虽然其他一些方面的批评意见，我们的文件确实有某些缺陷。我们的工艺品公司不得不再次与买方谈判，得知对方遭受了一些损失，主要是由于国际市场疲软。结果，经过几次谈判，此案以10%的价格结案。6.信用证的类型。信用证中没有不可撤销或可撤销的条款。应该如何确定？哪一个应该被接受为受益人？空白票据和跟单汇票是什么关系？(1)不可撤销信用证和不可撤销信用证，(2)跟单信用证和跟单信用证清洁信用证，(3)即期付款信用证，延期付款信用证，(4)可转让信用证，不可转让信用证，(5)保兑信用证(未保兑信用证)信用证规定：通过保兑或不保兑，申请：涉及中间人的交易，(6)

10、循环信用证，在信用证金额全部或部分使用后，金额恢复到原始金额，并可再次使用，直到达到规定的次数或规定的总金额。它可以分为时间循环信用证和金额循环信用证。申请：在长期批量交易中，申请人避免支付多次信用证费用并保存信用证存款。应用：易货贸易、补偿贸易、加工和装配贸易、涉及中间商的交易和完全独立于原始证书的信用证、互惠信用证、背靠背信用证、(9)承兑信用证：承兑信用证(10)议付信用证：议付信用证1、公开议付信用证2、限制性议付信用证、(11)预付款信用证(预期信用证)允许受益人在全套单据准备好之前预先获得一定金额。(十二)备用信用证P246如果协议(销售合同)的义务没有履行，受益人可以要求银行付款

11、。1、与信用证相比，汇款和托收方式有很大的缺陷。2.使用信用证结算的好处如下：(1)出口商：只要货物是按照信用证装运的，并且单据提交到指定的银行，货款就能得到保证。并可向相关银行申请打包贷款和汇票。(2)进口商：采用信用证，占用资金少。通过信用证中列出的条款，可以控制出口商的交货时间、交货的数量和质量，并以规定的方式交付货物和所需的文件和证书。(3)银行：开证行贷出的是信贷而不是资金，在支付跟单汇票之前已经掌握了代表货物的单据，因此风险一般较小。议付行也可以从汇票上获得手续费等收入。信用证的性质和功能。信用证在国际贸易结算中的两个主要功能：(1)安全保证功能由于银行信用一般优于商业信用，信用证

12、可以缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。即使买方拒绝支付货款或破产，只要卖方提供符合要求的单据，银行也不得拒绝向受益人付款。(2)金融中介在信用证业务中的作用，银行不仅提供信贷和服务，还为进口商和出口商提供金融中介；(4)使用信用证收取货款的缺陷：(1)对出口商而言：买方未能按时开立信用证，未能按合同规定的条件开立信用证，或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或出口商因交货后被拒付款而遭受损失。(2)进口商：如果受益人伪造单据以使其符合信用证条款，甚至伪造单据，他也可以从银行取钱，使进口商成为受害者。(3)程序繁琐，成本高。信用证是国际贸易结算中占主导地位的支付方式，它将商业信用转化

13、为银行信用，保证正常交易。然而，由于信用证交易的独立抽象原则，不法商人可以利用信用证交易进行欺诈，导致外贸企业在信用证结算模式下面临无尽的风险。以下将从经贸实践的角度分析信用证结算模式下外贸企业面临的风险及防范措施，以警示企业经贸人员加强信用证风险防范，确保交易安全。1.“软条款”的风险与防范虽然信用证分为可撤销和不可撤销两类，但实际上还有第三类信用证，其中有大量的软条款。这种所谓的软条款信用证实际上是一种信用证，开证行可以随时随地免除自己的责任。就目前的国际操作惯例而言，软条款信用证正在迅速出现。过去，人们似乎总是对信用证的转让持谨慎态度，特别注意其风险。然而，从某种意义上说，带有软条款的信

14、用证的性质只不过是欺诈，比转让信用证的风险更糟糕。1.国际贸易术语选择中软条款的设置。例如，在离岸价格条件下，没有规定买方的发货时间，或者在成本加运费或到岸价条件下，规定运输公司、船名、装运日期和目的港必须获得申请人的同意。这是信用证中常见的软条款之一。前者使买方能够根据自己的意愿决定是否发货和何时发货，这使得卖方无法主动完成交货和按时收汇。后者还使卖方在交货和收汇方面受买方控制。如果此类条款出现在承兑信用证中，在履约过程中操作将极其困难，付款的主动权将完全由开证申请人和开证行控制。此类条款应予删除，或者应在合同中直接规定发货时间、运输公司、船名、装运日期和目的港。2。信用证生效条件软条款的设置。也就是说，信用证中规定了临时无效条款，当某些条件得到满足时，信用证将生效。通常规定信用证的有效条件是进口商收到进口许可证或样品经进口商确认。这种信用证已经成为一种变相的可撤销信用证，这使得开证行的责任处于不稳定状态，这对出口商极为不利。针对这种情况，我们可以与进口商协商，设定通知信用证是否有效的最后期限，以确保交易的顺利进行。一、银行保函的含义