商业银行信贷业务 第一章

1、商业银行信贷业务,商业银行导论,商业银行的特征与功能,一、商业银行的产生与发展 （一）商业银行的产生 1. 银行业的先驱者是货币兑换业 货币兑换保管、支付贷款存款 2. 早期银行的特征 早期银行大多是商业银行，其资本组成形式多为独资，规模较小；早期银行具有高利贷性质。,3.现代银行的产生 1694年英格兰银行成立，标志着现代银行的诞生。 现代银行有两个建立的途径： 一是按资本主义经济的要求组建股份制银行 二是高利贷性质的银行逐步转变为股份制银行。旧式的高利贷银行在新的经济条件下，调整放款原则而逐渐转变为现代的银行,3.现代银行的产生 银行的产生过程：当货币兑换商经营借贷业务时，货币兑换业就由单

2、纯的支付中介转变成信用中介银行。银行出现的主要标志是兼营借贷业务。,（二）商业银行的产生 现代西方银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而建立起来的，至今已有三百多年的历史。发展至今，主要有两种模式： 以英国为代表的传统模式（职能分工型） 以德国为代表的综合模式（全能型）,二、商业银行性质与职能 （一）商业银行的性质与法律地位 1.商业银行的定义 商业银行是一个信用授受的中介机构 商业银行是以获取利润为目的的企业 商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。,2.商业银行的性质 以盈利为目的的企业。 商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。 商业

3、银行是特殊的银行。商业银行作为特殊银行，首先在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同 。,3.商业银行法律地位 银行承担有限责任； 银行以其全部法人财产承担有限责任； 银行独立承担有限责任，国家以其出资额承担有限责任，不承担无限连带责任。银行作为法人，在法律上具有法人的资格，主体资格。,（二） 商业银行的职能与特征 商业银行的职能 商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能： （1）信用中介职能 信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能,（2）支付中介职能 （3）信用创造功能 （4）金融服务职能 （5）调节经济职能,2.商业银行的特征 商业银行通

4、常具有下列主要特征： （1）经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制； （2）从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统；,（3）分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统； （4）存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控； （5）高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。,商业银行类型与结构,一、商业银行基本类型 商业银行的基本类型在各个国家不尽相同，但一般可按以下几种不同的，划分标准

5、将商业银行划分为几种不同的类型。 （一）按资本所有权划分 按资本所有权不同，可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。 私人商业银行由若干出资人共同出资组建，其规模较小，在现代商业银行中所占比重很小。 合股商业银行以股份公司形式组建，又称股份银行，是现代商业银行的主要形式。,随着社会主义市场经济的建立与发展，我国商业银行的产权形式逐渐多样化，现阶段我国的商业银行大致有以下四种： 一是国有商业银行。主要有：中国银行、中国工商银行、中国农业银行和中国建设银行。 二是企业集团所有的银行。主要有：招商银行、光大银行、华夏银行、中信实业银行等。 三是股份公司制的银行。在我国，股份公司制的银行又

6、可分两类：一种是不公开发行股份的银行，如交通银行、上海浦东发展银行、广东发展银行、上海银行等。另一种是公开发行股份的银行，如深圳发展银行。它的股份由三部分组成： 一是国家股；二是企业股；三是社会公众股；四是民营银行。,（二）按业务覆盖地域划分 按业务覆盖地域不同，可将商业银行划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。 （二）商业银行按照经营的业务类型划分 商业银行按照经营的业务类型划分可分为分离型商业银行和综合型商业银行。,二、商业银行组织结构 商业银行的组织结构在形式上具有以下几种：单元制、总分行制、集团银行制以及跨国联合制。 （一）单元制 单元制也称单一制，是指一家银行只在一个

7、地区设立营业机构进行独立经营，而不允许设立分支机构的组织形式。私人商业银行由若干出资人共同出资组建，其规模较小，在现代商业银行中所占比重很小。 （二）总分行制 总分行制又称为分支行制，是指一家银行能够在总行之下不同区域（包括国外）设立分支机构的组织模式。,（三）银行持股公司制 银行持股公司制，也称为集团银行制，是指由一家大银行或大企业组建持股公司，再由该公司兼并收购两家以上银行的组织模式。银行持股公司通常又有两种模式：一种是由一家大银行组建持股公司，并购其他银行；另一种是由非银行企业组建持股公司拥有银行股份。 （四）跨国联合制 跨国联合制是指由国籍不同的大商业银行合资成立的一种国际性银行财团的

8、组织模式。这是银行业国际化的主要途径，是生产和资本国际化的产物。,商业银行经营原则,一、商业银行经营的一般原则 商业银行是金融市场上影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： （一）盈利性、安全性、流动性原则 1. 盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。 2. 流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。流动性原则要求商业银行保证随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存从银行支付的需要。流动性实际上包括资产的流动性和负债的流

9、动性两个大的方面。,3. 安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。 4. 效益性、安全性、流动性原则之间的矛盾与协调。 商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。因为实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。因此安全性与流动性正相关，但它们与盈利性往往有矛盾。解决矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流

10、动性全面权衡的基础上，在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。,第一章 商业银行信贷业务的基本知识,第一节 信贷业务概述,一、 商业银行信贷的概念 信贷业务是商业银行各项业务的核心和主体，是商业银行盈利的主要来源。 （一）信贷 （credit loan） 1.信贷有广义和狭义之分。 广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款和结算业务。 狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金发放行为。,2.信贷的特征 (1)信贷是价值的单方面运动：指以偿本付息为前提条件的价值单方面（资金所有权与使用权相分离）的让渡或转移。 (2)信贷是需要偿还的价值运动：信

11、贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式。 (3)信贷是有偿的价值运动：信贷是债权人贷出贷币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动(通过转让资金使用权获取收益) 。,（二）商业银行信贷的概念 1.商业银行信贷的概念 是指商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上一切闲置的货币资本，再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者，充当了资金供给者和资金需求者的中介活动。,2.商业银行信贷的特点 （1）商业银行信贷是一种合同法律行为，同时也是受国家法律严格规制的合同法律行为，同其他合同行为相比较，当事人的意识自治的空间相对要小一些； （2）此借贷法律关系中，

12、当事人一方是特定的，即只有商业银行才能作为商业贷款人，其他企业与部门只能作为特殊贷款人而存在，如政策性银行从事政策性贷款，财政部门的政策支工与支农贷款等； （3）商业银行信贷法律关系的客体是特定的，即货币，包括本币与外币。,（三）贷款与信贷的区别 1.贷款:是资金有问题时，以自己的财产作为抵押向银行或债权人借钱的一种融资方式。 2.信贷是一种以存贷关系为纽带的信用关系。 1）信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出贷币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动(即，通过转让资金使用权获取收益)。 2）信贷是指中央银行和各商业银行、信用社等金

13、融机构同其他法人、公民之间发生存款和贷款关系。,3）信贷也是一种法律制度，它包括两个重要组成部分：一是存款，它是指货币的持有人将货币存入银行；二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人。 4）信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为。它由三个基本要素组成的：即它表示一种债权债务关系；它有一定的时间间隔；它要以书面契约方式确认的。,二、商业银行信贷业务 （一）商业银行信贷业务的概念 商业银行信贷业务是指商业银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务的行为，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件。,（二）商业银行信贷业务的原则 坚持

14、“三性、四自”原则 三性：安全性、流动性、效益型 四自：自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束 2. 对关系人贷款限制的原则 商业银行不得向关系人发放信用贷款 向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件 关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及这些人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织,（二）商业银行信贷业务的原则 3. 实行借款担保的原则 商业银行贷款，借款人应当提供担保 商业银行应当对担保人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查 4. 实行贷款审查的原则 对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情

15、况进行严格审查 审贷分离、分级审批,无形 权利（专利、商标、债券、股票）,（二）商业银行信贷业务的原则 5. 坚持贷款行为的书面原则 必须与借款人订立书面合同 合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项 6. 坚持资产负债比例管理的原则 遵守资产负债比例管理的有关规定,（二）银行信贷业务分类 银行信贷业务很多，从大类看有法人信贷业务、个人信贷业务。 法人信贷业务包括项目贷款、流动资金贷款、小企业贷款、房地产企业贷款等； 个人信贷业务包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款、助学贷款等。,三、商业银行的主要信贷业务品种 （一）按归还期

16、限划分 短期贷款 指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款 2. 中期贷款 指贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款 3. 长期贷款 指贷款期限在五年以上（不含五年）的贷款,（二）按货款性质的不同划分 1. 自营贷款 贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 2.委托贷款 定义：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人，一般为商业银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。 特点： a、借款人由委托方指定；b、受托方

17、按委托人的要求发放贷款，并负责监督和收回贷款；c、金融机构不承担贷款风险,（二）按货款性质的不同划分 3. 特定贷款 经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款 4.信托贷款 定义：单位或个人将款项存入金融机构后，不指定具体的贷款对象、用途、金额、期限与利率等内容，由金融机构自行发放贷款的一种信贷形式。 特点： a、借款人（用资人）由金融机构决定；b、金融机构对贷款用途、金融、期限、财产具有决定权；c、金融机构承担全部风险,（三）按利率的计算方法不同划分 1.固定利率贷款 银行为借款人提供的在一定期间内贷款利率保持固定不变的人民币贷款业务 2.非固定利率

18、（亦称浮动利率）贷款 以现行的利率加一个差额。现行的利率可以是某一固定利率，如国库券利率、国家规定的利率、伦敦同业拆借利率（即“LIBOR”）等,（四）按贷款对象不同划分 1.工商业贷款 也称为工商贷款(commercial and industrial loans)是银行放给工商企业的贷款 （1）工商贷款基本对象 经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人,（2）贷款条件 经营的合法性：年检手续、企业法人营业执照、生产营业许可证 经营的独立性：实行独立的经济核算 有一定数量的自有资本：衡量其偿还债务

19、的能力 在银行开立基本账户或者已经开立基本账户和一般存款账户 有按期还本付息的能力：书P7 按规定取得了中国人民银行颁发的贷款证,（3）工商贷款用途的规定 在我国，现行的工商贷款的用途主要适用于存货和固定资产更新改造的资金需要。 从流动资金看： 工业企业主要用于原材料储备、在产品和产成品存货的资金需要 商业企业主要用于商品存货的资金需要以及工商企业在商品销售过程中结算在途资金需要 从固定资金看： 主要用于企业技术进步、设备更新的资金需要，企业新建、改造、扩建的资金需要，以及企业进行科技开发的资金需要（包括部分流动资金） 在消费领域： 主要用于民用商品房和汽车的购置而引起的资金需要,（四）按贷款

20、对象不同划分 2.金融机构贷款 商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间，所发生的相互借贷的行为，如同业拆借、转贴现等行为。 3.消费者贷款 商业银行向消费者个人客户发放贷款，以满足其资金需求，个人客户在约定期限内还本付息的借贷行为。,（五）按贷款有无担保抵押划分 1. 信用贷款 以借款人的信誉发放的一种无担保贷款，如信用贷款的一种特殊形式-授信制度，指商业银行给予开设帐户的企业一定限度的透支权限，实际上为一种信用贷款。 2. 担保贷款 保证贷款、抵押贷款、质押贷款,（1）所谓保证贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责

21、任而发放的贷款。 （2）所谓抵押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 （3）所谓质押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 3. 票据贴现 贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。,（六）几种特殊的消费信贷（即消费者贷款） 1. 个人住房贷款 2. 个人住房贷款的特殊形式-住房按揭贷款 3. 汽车消费信贷（也可称之为汽车按揭贷款）,（七）商业银行信贷的风险综合管理分类法 按中国人民银行发布的贷款风险分类指导原则（试行），将贷款分为五类：正常贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类

22、贷款和损失类贷款（后三类统称为不良贷款） 正常类贷款 借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 特征： （1）借款人能正常还本付息 （2）借款人不存在影响贷款本息及时全额偿还的消极因素,2. 关注类贷款 借款人尽管目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，其不利因素主要表现如下： （1）企业改制对银行债务可能产生不利影响 （2）借款人的主要股东或母公司等发生了重大不利变化 （3）借款人未按规定用途使用贷款 （4）贷款保证人的财务状况出现疑问等,3. 次级类贷款 借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息，有以下几种情形： （1）借款人不能偿还

23、其他债权人的债务（此种情形在国际借款合同条款中称之为“交叉违约”） （2）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款 （3）借款人已不得不寻求拍卖抵押品 （4）履行保证等还款来源不足以全额抵偿贷款 （5）逾期六个月以上，依靠新的融资来偿还旧的贷款,4. 可疑类贷款 即使执行抵押或担保，也无法足额偿还本息，肯定会造成一定损失的贷款，其主要变现情形如下： （1）借款人处于停产或本停产状态 （2）银行已诉诸法律来收回贷款 （3）企业重组后，还贷仍然预期或仍然不能归还本息,5. 损失类贷款 在采取多有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或收回极少部分的贷款，其主要表现情形如下： （1）借款

24、人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清贷款本息的 （2）经国家主管部门批准核销的逾期贷款 （3）借款人生产经营活动已经停止，无复工可能，经确认无法还清贷款的,第二节 银行信贷资金来源与运用,一、 信贷资金的含义、来源与运用 （一）信贷 资金的含义 1. 信贷资金的定义 信贷资金是指在再生产过程中存在和发展的以偿还为条件的供借贷使用的货币资金。 其来源主要是：各种形式的存款(财政性存款、企业存款、城乡居民储蓄存款等)以及银行自有资金。 主要用于对企业和社会的贷款，以满足社会生产和商品流通的需要。在现实生活中，主要是指银行等金融机构以信贷的方式（即以偿还付息为条件）积聚和分配的货币资金。,2

25、.信贷资金的特点 (1) 信贷资金是一种所有权和使用权相分离的资金; (2) 信贷资金是一种具有价格（利率）的资金; (3) 信贷资金是一种有期限约定的资金; (4) 信贷资金是一种具有特殊运动形式的资金。,（二）信贷资金来源与运用 1.宏观层次上的信贷资金来源与运用 从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结构。 信贷资金来源 （1）各项存款，主要由企业存款、财政性存款、储蓄存款构成； （2）债券的发行； （3）对国际金融机构的负债； （4）流通中的货币； （5）银行自有资金，主要包括：国家拨付的信贷资金，银行留用资金，银行待分配的利润；股份制银行发行股票方式筹集到的资本金。 信贷资金运用

26、 各项贷款；证券投资；黄金、外汇占款；在国际金融机构的资金；财政借款,（二）信贷资金来源与运用 2.微观层次上的信贷资金来源与运用 从某一商业银行的角度来分析信贷资金的来源渠道和运用方向。 来源渠道 （1）各项存款；（2）从债券市场获取资金；（3）向中央银行借款；（4）同业存款和同业拆借；（5）其他资金来源；（6）银行资本金。 运用方向 （1）各项贷款；（2）证券投资；（3）在中央银行账户存款；（4）同业存放和同业拆出；（5）其他资金运用 商业银行的上述资产按性质划分为五类：贷款资产；现金资产；固定资产；证券资产和汇差资产,（三）信贷资金来源与运用的关系 1. 资金来源决定资金运用，资金运用又

27、决定资金来源 社会上现实存在的各种货币资金构成了银行信贷资金来源 社会上现实存在的各种货币资金包括：企业存款、财政性存款、储蓄存款、流通中的货币。 信贷资金运用是银行对信贷资金来源进行有计划的分配使用 信贷资金运用是国民收入的再分配，主要是把国民收入初次分配以后形成的社会闲散资金，通过银行信用形式集中起来，有偿让渡给资金短缺部门使用。,2. 银行信贷资金来源与运用之间存在着相互依存、互相转化的辩证统一关系 从价值创造角度看（实质上），是信贷资金来源决定信贷资金运用；从信用创造角度看（形式上），是信贷资金运用决定信贷资金来源。 银行信贷资金来源从价值基础看，实际上是体现了社会产品的价值量。 信贷

28、资金来源的规模取决于社会商品生产和流通的规模，取决于商品价值量和社会劳务量的增加。 信贷资金来源决定这资金运用的规模和信用创造的范围，决定这资金运用的方向和运用的期限结构。 从银行信用创造能力看，银行贷款可以派生存款。即信贷资金运用创造着自身的来源。 在银行贷款基础上形成的转存款，称为派生存款。 贷款派生存款贷款派生存款,二、 信贷资金的运动过程及规律 （一）含义 信贷资金的运动过程即信贷资金从筹集、贷放、使用至最后归流到出发点的整个过程。 存取贷还 一般来说，用二重支付与二重归流（回流）形式来描述信贷资金在存、贷款过程中的形态变化。,（二）信贷资金运动过程的二重形式（特殊形式） 1.信贷资金

29、运动过程 即双重支出、双重回流的过程。 2.信贷资金运动的形式 表现为双重支出、双重回流过程 G - G - WPW - G - G 也可以表述为G - G(G+g)。其中G代表贷出的资金，G代表收回的资金， g代表利息。这是一个简化的公式，省略了贷出与收回中间的再生产过程。,G - G - WPW - G - G 可分为三个阶段 第一阶段：G G，由银行向企业提供生产经营资金 第二阶段：G W G，生产经营资金发挥作用，通过生产过程，价值有了增值，并实现了已经增值的产品的价值。其中P表示生产过程 第三阶段：G G，银行收回贷款并取得利息 其中：G G表示银行信贷资金的贷出（第一次支出），G

30、W表示企业经营资金第二次支出，用以购买生产资料和劳动力，W G表示企业销售产成品和收回资金（第一次回流），G G (G+g)表示银行收回贷出的本金和一定的利息（第二次回流）,3.信贷资金运动过程的现实表现形式 （1）信贷资金与产业资本的结合运动，表现形式为： 其中，产业资本的运动为: G表示产业资本的货币经营资本；W表示特殊商品（生产要素），Pm表示生产资料（生产手段和劳动对象）商品，A表示劳动力商品；P表示生产过程；W表示包含剩余价值的商品（即增值后的劳动产品中待出售的部分）；G表示增值了的货币；实线箭头表示货币资本的流动过程；虚线表示在生产过程中，货币资本的流通中断。,信贷资金的出发点（发

31、放贷款）,信贷资金的回流点（贷款的回收）,信贷资金需求与供给的数量，从根本上取决于社会再生产状况。 从信贷资金的供给方面看，信贷资金供给规模受生产规模和社会资金周转速度这两个在生产因素的制约。 资金周转速度既定的条件下，生产规模越大，信贷资金可供量越大 生产规模既定的条件下，社会资金周转速度加块，则游离出来的货币资金就越多，从而信贷资金来源也扩大，反之则越小 从信贷资金的需求方面看，在社会资金周转速度既定的条件下，生产规模扩大，在原材料、在制品和产成品储备上的资金占用一般要相应增加，同时在流通领域占用的成品资金和结算资金也要增加，资金占用规模的扩大，必然导致对信贷资金的需求量的增长。,3.信贷

32、资金运动过程的现实表现形式 （2）信贷资金与商业资本的结合 商业资本的运动形式：GW G 信贷资本与商业资本结合的运动形式： G GW G G 整个借贷资本或金融资本的运动形式： G G 表面上看，信贷资本简单的表现为“钱生钱”的运动过程，但是，信贷资金从来没有单独的运动过程，总是以产业资本运动、商业资本运动和其他资本运动为基础而运动（二重支付、二重回流的过程）。,（三）信贷资金周转条件 信贷资金能否灵活周转，关键在于贷出的资金是否及时收回。但是，由于贷出和收回之间存在一个再生产过程，因此它又取决于再生产过程中资金能否顺利周转。 （1）从个别企业看，是供产销衔接，使资金能顺利完成各种形态（货币

33、资金、生产资金和成品资金）的转化，周转时间包括生产时间和流通时间。 （2）从全社会看，是两大部类比例、产业部门间比例是否协调（供产销平衡）,第三节 银行信贷业务基本要素,一、商业银行信贷业务双方当事人 （一）贷款人 贷款人的资格必须具备两个方面的条件：一是贷款人经营贷款业务必须经中国人民银行批准，持有中国人民银行颁发的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证；二是必须经工商行政部门核准登记，履行一般法人登记的手续。 金融机构法人许可证是对贷款人颁发的，贷款人的分支机构不是独立的法人，对它不颁发金融机构法人许可证，只颁发金融机构营业许可证。,一、商业银行信贷业务双方当事人 （二）借款人 借款人必须

34、具有国家赋予的独立进行民事活动的资格。 贷款通则对借款人的资格规定：借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人，其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的完全民事行为能力的自然人。,二、商业银行信贷业务金额的确定 合理贷款金额的确定应做到： 1. 考虑借款人合理的资金需要（确定借款人合理的贷款额度）； 质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90% 抵押额度不超过抵押物评估价值的70% 信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定,2. 考虑贷款人的信贷能力 具体考虑三个因素：贷款人的贷款规模、贷款人的资金头寸、资产负债比例管理规定； 具体如下： （1）贷款的政策与原

35、则规定 （2）国家宏观社会经济政策的需要 （3）贷款人自身的信用与质量 （4）贷款的对象与用处 （5）贷款的期限等因素,三、信贷业务期限、贷款方式与偿还方式 （一）信贷业务期限 金融机构贷款的期限主要是依据企业的经营特点、生产建设周期和综合还贷能力等，同时考虑到银行的资金供给可能性及其资产流动性等因素，由借贷双方共同商议后确定。 贷款期限在借款合同中标明 自营贷款期限最长一般不得超过10年（对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到20年），超过10年的应当报中国人民银行备案。 票据贴现贴现期最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。,贷款展期：贷款到期不能按期归还的，借款人

36、在到期日之前可申请贷款展期 短期贷款：展期期限不得超过原贷款期限 中期贷款：展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 长期贷款：展期期限累计不得超过3年 借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日算起，转入逾期贷款账户。,（二）信贷业务的贷款方式 1.贷款方式的含义 贷款方式是指贷款的发放形式。它体现银行贷款发放的经济保证程度。反映贷款的风险程度。 2.贷款方式的选择依据 贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款的风险程度，对不同信用等级的企业，不同风险程度的贷款，应选择不同的贷款方式，以防范贷款风险。,3.具体贷款方式 我国商业银行采用的贷款方式有信用贷款、保证贷款、票据贴现，除此之外

37、，还包括卖方信贷和买方信贷。 信用贷款方式 单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷款方式，贷款风险较大 担保贷款方式 借款人或保证人以一定财产作抵押（质押），或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式，有现实的经济保证。 贴现贷款方式 借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。,（三）信贷业务的偿还方式 1.等额本息还款法 由于每月的还款额相等，初期所还金额利息占比较大，本金占比较少；后期所还金额中，利息占比变少，本金占比变多。 这种还款方式，实际占用银行贷款的数量更多、占用的时间更长，支付的利息更多。适用于精通投资理财（以钱生钱）的借款人。,（三）信贷业务的偿还方式

38、 2.等额本金还款法 所谓等额本金还款，又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。 每季还款额=贷款本金贷款期季数+（本金-已归还本金累计额）季利率,3.等额本息还款法与等额本金还款方式的比较 “等额本息还款法”每月的还款金额数是一样的，对于参加工作不久的年轻人来说，选择“等额本息还款法”比较好，可以减少前期的还款压力。对于已经有经济实力的中年人来说，采用“等额本金还款法”效果比较理想。在收入高峰期多还款，就能减少今后的还款压力，并通过提前

39、还款等手段来减少利息支出。 等额本息还款法操作起来比较简单，每月金额固定，不用再算来算去。 总而言之，等额本息还款法适用于现期收入少，负担人口少，预期收入将稳定增加的借款人，如部分年轻人，而等额本金还款法则适合有一定积蓄，但家庭负担将日益加重的借款人，如中老年人。,4.一次性利随本清 也称利随本清，是以单利计息，到期还本时一次支付所有应付利息。它是一次性付息的一种形式。 计算公式： 本息和=本金+本金利率期限 例：1000元本金存入银行，年利率为2%，期限3年，则3年后本息和为1060，也就是说，1000元本金在3年内的利息为60元，但是，3年后的1060元的购买力相当于现在多少资金呢？这就是

40、所谓的资金“现值”问题。,5.组合还款法 （1）递增还款法 某一段还款期内各月还款额相等，后一段还款期内的每月还款额比前一还款期的月还款额增加一定金额，增加的金额由客户自定义。 （2）递减还款法 某一段还款期内各月还款额相等，后一段还款期内的每月还款额比前一还款期的月还款额减少一定金额，减少的金额由客户自定义。 （3）随意还款法 还款人可以将整个还款期设定为多个期限，每个还款期限的还款额度可根据自己的情况决定还款额的多少。,6.随借随还 即开通银行按揭开放账户的客户，通过实现存款账户和贷款账户的关联，在还款期内可以通过柜台、网银、自助查询机等渠道随时提前还款（并可设定存款账户留存金额后每月定期

41、自动归还贷款），在客户需要资金时，可随时把提前还款的部分支取出来。,（四）还款日期的确定 1. 按月结息，到期还本的，从次月起的合同约定日（原则上可任意一天）归还利息，本金和最后一期利息按合同约定的到期日期归还。 2. 按季结息，到期还本的，每季末月的20日归还利息，本金和最后一期利息按合同约定的到期日期归还。 3. 每月还本付息的，从次月起的合同约定日（原则上可任意一天）归还本息，最后一期本息按合同约定的到期日期归还。 4. 利随本清的，按合同约定的到期日期归还本金和利息。,（四）还款日期的确定 5. 特殊情况，特殊处理。 贷款到期遇节假日时不顺延，客户可以到期办理还款手续或提前几日还款。 变更还款账户需提出申请，经银行同意后，签订还款账户变更协议。并约定启用日期。 客户可向银行申请变更还