最新存货管理基本制度

1、库存管理基本制度1 .总则1.1 .库存管理制度的制定目的为了加强我公司的库存管理和管理，保证库存的安全性，提高库存的运营效率，合理确认库存价值，防止库存业务中的各种错误和不正当，及时发现和纠正，根据国家法律法规，企业内部控制基本规范和我公司的章程制定本制度。1.2 .库存的定义本制度所谓库存，是指本公司在日常活动中销售的商品、提供劳务过程中消费的材料和材料等，主要包括各种商品、周转材料等。公司代理销售库存、托管、委托加工、修理库存也适用于本制度的规范范围。1.3 .本制度及本制度框架下的各级制度和附件旨在防止公司库存管理中的以下风险，但不限于以下风险1.3.1 .库存预算编制不科学，采购计划

2、不合理，可能导致库存积压和不足1.3.2 .检查程序不规范，标准不明确的话，数量会减少，可能会一个接一个地充实，帐簿不合适1.3.3 .库存仓库保管方法不正确、监督管理不严格，可能导致破损变质、价值下降、资源浪费1.3.4 .库存领导审查不严格，手续不完善，货物可能流失1.3.5 .由于库存盘点管理制度不完善，计划无法执行，工作流程可能成为形式，无法调查库存的准确情况1.3.6 .库存废弃处理的责任不明确，审查不充分，有可能损害企业的利益。1.4 .公司在制定本制度时，重点关注的重要控制点：1.4.1 .职务分工、权限范围和审查程序必须明确规范，机构设置和人员配置必须科学合理1.4.2 .库存

3、申请事项必须明确。 申请的根据必须充分恰当1.4.3 .库存管理控制流程要明确，库存管理原则和程序要明确规范1.4.4 .库存的确认、计量和报告必须符合国家统一的会计准则制度的规定。2 .职场分工和认可2.1 .库存业务不兼容岗位至少包括以下内容2.1.1 .库存的购买、批准和执行：2.1.1.1 .自营库存的申请、审查和执行：自营库存的申请由各经营部门根据实际销售情况委托申请，经各店铺负责人批准后进行购买2.1.1.2 .合营公司库存的购买、审查和执行：合营公司库存可以自己购买，在向商店申报后，合营公司自己购买。2.1.2 .库存购买到达后，各分店的仓库保管员进行检查，检查合格后，向财务部门

4、报告付款2.1.3 .购买库存由各分行仓库保管员保管，财务部门负责相关会计记录2.1.4 .库存在柜台营业员提交申请报告的各店铺社长审查后，委托财务部门进行会计处理2.1.5 .必须处理的库存，在柜台提交申请申报分行社长批准后，由财务部门负责记录。2.2 .公司必须配备合格的人员处理库存业务。 经营库存业务的人必须具备良好的业务知识和职业道德，遵守纪律，客观公正。 公司要定期进行与员工相关的政策、法律和业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。2.3 .公司必须对库存业务建立严格的审批制度，明确审批人对库存业务的审批方式、权限、程序、责任和相关措施，规定经营者处理库存业务的责任范围和工作

5、要求。2.4 .批准人根据库存批准制度的规定，在批准范围内进行批准，不得超过批准权限。 经营者应该在责任范围内，按照评审员的批准意见进行库存业务。2.5 .公司内部除库存管理部门和仓库人员外，其馀部门和人员接触库存的，必须由有关部门特别批准。 必要时，在库存管理部门内也必须执行认可接触。2.6 .公司可以根据业务特点和成本效益原则选择计算机系统和网络技术实现库存管理和管理，但必须注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，制定预防事故的有效措施。3 .购买和购买制度3.1 .购买申请管理制度：公司必须明确购买有关部门或人员的职责权限和相应的购买流程3.2 .公司必须根据仓库计划、资金筹措计划、销售

6、计划等制定采购计划，对库存采购实施预算管理，合理确定库存比例3.3 .公司必须指定负责人，根据各库存的购买间隔和当天库存量，分析确定应购买的日期和数量，并在此基础上再订货，尽量降低库存或实现零库存3.4 .公司在确定购买时刻、购买批次时，必须考虑公司的需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素3.5 .公司必须对购买环节建立完善的管理制度，确保购买过程的透明度。 公司应该根据预算或购买计划办理购买手续，预算外或计划外的购买必须严格审查3.6 .公司必须根据预算的有关规定，结合本系统的业务特征制定库存年度、季度和月的购买、生产、储藏、销售预算，并根据预算评价实际执行情况3.7 .库存购买和批准程序

7、必须符合有关规定。4 .检查入库和保管制度4.1 .公司应对入库库存的质量、数量、技术规格等进行检验和检验，保证库存满足购买要求。在入库采购库存前，通常必须通过以下检查程序4.1.1 .检查订货合同、入库通知书、交货企业提供的材质证明书、合格证明书、发货单、收货通知书等原始发票与检查对象货物之间是否一致。4.1.2 .检查准备入库的库存交货期，确认采购货物的实际交货期和采购订单的交货期是否一致。4.1.3 .对检验货物进行数量探讨和质量检验，必要时请外部专家协助。4.1.4 .对检验后数量一致、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验不符合要求的货物，必须立即处理退货、交换或者索赔。4.1.5

8、.仓库不直接使用的库存，必须用适当的方法进行检查。4.2 .公司必须建立库存保管制度。 仓库部门必须定期检查库存，加强库存的日常保管4.2.1 .业务需要分仓库时，应对不同仓库间的库存流动办理入库手续。4.2.2 .仓库物资必须在要求的储藏条件下储藏，建立和健全防火、防潮、防鼠、防犯和防变质等措施。4.2.3 .贵重物品、精密机器和危险品仓库必须实施严格的审查制度。4.2.4 .公司必须重视对廉价消耗品、周转材料等物资的管理控制，防止浪费、盗窃、流失。4.3 .库存管理部门应对入库库存制作库存清单，详细登记库存类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与会计部门对照库存品种、数量

9、、金额等。4.4 .库记录不得随意修改。 在需要修改入住记录的情况下，必须得到有效的批准。4.5 .关于销售商品退货的入库，仓库部门根据销售部门填写的产品退货证明书进行入库手续，经过批准后，对入库的商品进行检查。 产品质量问题中发生的退货，必须明确责任，妥善处理。 对于劣质产品，可以选择修复、废弃等措施。4.6 .公司必须根据自己的生产经营特征制定仓库整体计划，考虑商场布局、商品流动、卖场配置等因素，制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。4.7 .库存的保管和管理应当指定负责人编制分类目录，严格限制其他相关人员接触库存，入库库库存应当立即记入收发登记簿或库存卡，详细写明库存地点。4.

10、8 .库存采购应当按照国家统一的会计标准制度的规定进行初始计量，正确计算库存采购成本。5 .库存的领导和发行制度5.1 .公司必须建立严格的库存领先流程和制度。 公司各部门领取资料，必须持有生产管理部门和其他有关部门批准的收据。 超过库存接受限额的，必须得到特别的认可。5.2 .公司必须建立严格的库存发行流程和制度。 库存的发送必须得到有关部门的批准。 大量商品、贵重商品或危险品的发送应得到特别认可。 仓库必须根据批准的通知书发送货物，定期将发货记录与销售部门和会计部门核对。 库存发行负责人应及时核对有关票据证明，确保与库存名称、规格、型号、数量、价格一致。5.3 .企业会计部门针对库存种类多

11、、保管场所复杂、出入库发生频率高等特征，应加强与仓库部门的经常性账目检查，避免入库库存不入库或发行库存不交易的情况。6 .库存盘点和处置制度6.1 .公司必须制定和选择合适的库存盘点制度，明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等6.2 .企业必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，有序安排库存，维护盘点记录的完整性，及时处理盈馀和赤字。 对于特殊库存，可以请专家以特定的方式盘点6.3 .库存盘点必须立即制作盘点表，损益情况应分析原因，提出处理意见，经有关部门批准后，在期末会计前完成处理6.4 .仓库管理员必须通过盘点、库存、检查等方法全面掌握库存情况，及时发现库存剩馀、次、冷、背等情况。 仓库部门

12、对剩馀、次、冷、库存的处理，必须选择有效的处理方式，并得到相关部门的批准进行相应的处理6.5 .库存会计处理必须符合国家统一的会计准则制度的规定。 公司必须根据库存特征和企业内部库存流程的管理方式，确定库存评价方法，人为调整库存评价方法，避免操作本期损益。 评价方法确定后，未经批准，不得擅自变更。 仓库部门和会计部门必须结合盘点结果分析库存的库存年龄，决定是否需要计入库存下降准备。 得到有关部门批准后，可以进行会计处理，并附上有关文件。检查入库和保管制度1 .库存检查制度1.1 .负责各分店质量检查的办公人员检查所进货商品的“订单”，检查原则：订单数=实际发货数，供应商多发货的商品不能接受，严

13、格按照“订单”，拒绝所有损坏的商品。1.2 .负责各分店质量检查的事务员，在通过供应商持有的“订单”检查后，用供应商持有的本公司的“订单”对该商品区域的货物负责人和供应商的运输商进行实物检查，认真核对商品名、规格、代码保质期等信息，正确地填写各商品的实际收获量。 有破损的商品时，要求供应商带回，破损的商品不能入库的供应商的有发货单的商品名和条形码等信息与有“订单”的商品不同时，这些商品信息会联系运营管理部进行处理，不接受的其他正常商品继续以下步骤1.3 .检查完毕后，理货员和供应商的送货员已经填写了实际收货量的“订货”的签名后，将“订货”传达给运营管理部的记录员，记录员根据“订货”制作并印刷“

14、进货单据”，供应商的送货员向记录员收到“进货单据”，再次理货员和供应商的送货人签了字，按了商品的发票，“进货单”的供应商的送货人一起带回去了。1.4 .理货员在“采购发票”的其他相关商品的仓库保管场所对照陈列商品，陈列后将“采购发票”交给运营管理部负责质量的事务员。1.5 .厂家向单一连发货，“进货单”由运营管理部负责质量的事务员汇总后转送给总部会计部。2 .库存保管制度2.1 .仓库防火制度2.1.1 .确保防火通道，通道内不得带物品2.1.2 .保证防火器材有效2.1.3 .严禁烟火，谁也不能在库内吸烟、使用打火机和火柴2.1.4 .不要保管易燃、易爆炸的东西2.1.5 .任何汽车不得进入

15、仓库。2.2 .仓库防水制度2.2.1 .每次下雨和下雪，都要认真检查仓库有无漏水和地面湿气对货物的影响。 发现问题，立即向主管报告2.2.2 .仓库的清扫洒水，不可湿或湿2.2.3 .饮料不要放在货物上。2.3 .仓库防守、防虫制度2.3.1 .仓库内不要放食品2.3.2 .检查结果检查仓库内有无老鼠、蚂蚁、蛀牙，给药。2.4 .仓库防盗制度2.4.1 .严禁无用人员进入仓库。 仓库管理员离开仓库时，要关上门窗，关门2.4.2 .仓库的钥匙由仓库管理员保管，仓库管理员不得将钥匙托管给其他任何人2.4.3 .仓库管理员应检查仓库门窗是否牢固，发现问题后立即向主管报告，共同采取措施。2.5 .仓

16、库例行检查制度2.5.1 .仓库管理员每天对现场仓库至少进行一次安全防护巡逻，确保仓库的安全卫生正常，商品按品种型号规格整齐堆积，标签向外2.5.2 .仓库管理员15分钟前进入仓库检查产品的堆积、标识、防护情况，及时纠正不符合要求的情况，检查和纠正情况在仓库日检表登记的仓库安全、门窗、电路等各方面的工作，使仓库情况良好。2.5.3 .仓库管理者有责任按管辖区域内产品的货物号码明示看板的设置。 仓库管理员必须以招牌和总账的形式反映管辖区域内的哪个货物号码、产品放在哪里、心里有多少数量。 特别是新品种、型号产品的入库必须正确且及时地把收到的产品按货物编号叠好，避免在收到不同种类、型号的商品时集中叠

17、起来，或者把相同型号的商品分开放置。出库和盘点制度3 .库存发行制度3.1 .对自营商品，柜台需要补充时，由柜台向店铺仓库管理员提交申请，填写一系列的“账单”，店铺负责人签字后，向店铺仓库管理员提交。3.2 .店仓库员在核对“账单”中的货物和审批后，应尽快将货物送到柜台，在柜台签署一式两连的“出纳单”后，一连保留，一连和货物一起由柜台保管。3.3 .发行库存后，在店仓库的人必须立即登记库存登记簿，以确保帐簿一致。4 .库存盘点和处理制度4.1 .库存定期或不定期进行盘点，在年度结束前进行全面盘点。 盘点工作主要由运营部和会计部组织。4.2 .运营部制定盘点计划，确定是全面盘点还是局部范围的部门盘点，并向店铺、信息中心等相关盘点部门发送盘点通知和盘点日程表。4.3 .准备工作4.3.1 .各店整理陈列商品，店店员在每个商品陈列场所抄写“手工盘点表”，检查对方抄写盘点表的正确性。4.3.2 .根据盘点日程表，店铺在盘点日结束营业后，所有未登记的单据都被输入，所有未登记的单据都被审查，并保证账本库存是最后的盘点库存。4.4 .开始盘点4.4.1 .营业结束后，实物盘点开始，货主分为盘点组进行实物盘点，并在“手动盘点表”中填写