公共财政与财政职能讲义

1、公共财政和财政机能，第一节公共产品和公共财政理论，第一，公共产品及其特征公共产品(塞缪尔森):每个人消费这个产品，其他人不会减少这个产品的消费。 1、效用不可分割性、公共产品提供给整个社会，具有共同的利益和消费特征，其效用被整个社会的成员共同享受，不能将其分割为几个部分，分别被个人或社会集团享受。 2 .利益的非排他性从需求的观点来叙述。 也就是说，一些人享受公共物品的利益，不能排除其他人从公共物品中获益。 也就是说消费者可以不用付钱就能消费。 不排他的主要情况是： (1)公共商品在技术上难以拒绝他人的消费和利益。 例如，防卫、公共卫生、环境保护等，在一定地区提供这些公共商品的情况下，其中的任

2、何人都不能被排除在相关利益范围之外。 (2)一些公共商品在技术上可以实现排他，但不需要有效的排他。 在游客少的公园，其供给成本是既定的，在增加消费者(增加利润)的同时，几乎不增加成本，消费者越多，既定支出带来的利益就越大。 在这种情况下，虽然在技术上难以排他，但是如果设置排他装置(例如卡费)，则消费者减少，公园的利用效率降低。 在一些情况下，“排他”是可能的，但是排他成本太高，在经济上是不可能的。 排他成本是安装排他装置、机构和安排者所需的成本。 对于一些公共商品，由于排他成本很高，排他不会付出代价。 新增加的人允许消费具有规定数量的非竞争利益的公共商品，在边际成本为零的情况下，生产者根据边际

3、成本来定价是没有效率的，如果价格设定得比边际成本高，尽管生产者可以获得更高的利益，但实际上边际利益的不确定性。 3 .获得方式的非竞争性是指，在规定了生产水平的情况下，即使一个人消费也不能减少其他人的消费数量。 非竞争是消费不引起量的变化。 消费者的增加不会引起生产成本的增加。 反映了资源的成本。 只生产一个就行了。 一般来说没有拥挤的问题。 这是从供给的观点进行的。 经济学家一般认为消费的非竞争性是公共商品的最重要的标志。 电视广播，防卫。 因此，非竞争是公共物品的基本属性，由公共物品本身的因素决定。 非竞争的存在使限制消费成为不可取的行为。 因为这个时候增加消费者的边际成本是0。 因为没有

4、竞争性，所以有可能成为“免费乘车”。 基本概念之一：搭便车，据说搭便车问题在早期的美国西部。 当时，西部盗贼横行，牧主们自愿组织骑兵队巡逻，盗贼失业。 所以，有些牧主不能出钱养活骑手了。 而且，因为更多的人不想出钱，骑手不得不解散，结果小偷回来了。 这种行为实际上是享受其成果的心理灾害。 搭便车：不花费成本地享受别人的利益。 例如，几年前有人把我的奶酪动了卖了，很快我应该动谁的奶酪，谁也动不了我的奶酪等一系列的粉丝书出现在市场上。 拥挤性公共物品：没有太多用户时没有竞争，但消费者太多时多馀的消费者的边际成本上升，桥、高速公路等。 拥挤的话，需要等待还是迂回。 目的提供非营利性，提供公共产品不是

5、营利目的，而是追求社会利益和社会福利最大化。 反例：贵阳市贵花道路。当初的建设投资3196万元，银行贷款约1500万元，2001年9月贵州省部分人民代表去检查时，在这条道路上征收的车辆通行费达到6371万多元，是贷款金额的4倍以上，但贷款还没有偿还，费用还没有收取道路不是“私人道路”。 作为公共产品，人们在通行时交“买路钱”，道路被称为“公”，在四个特征中，核心特征是非排他性和非竞争性。 效用不可分割性和提供目的的非营利性是自然的增长。 二、市场障碍与公共财政、()公共产品()外部效应：案例()不完全竞争：自然垄断行业()收入分配不公平()经济波动与失衡：失业、通货膨胀、应用实例： 1。 在现

6、代市场经济社会中，财政存在的前提是() a社会产品b社会的再生产c市场会失败d货币流通2。 几种具有正外部效应的产品，在市场上的数量() a供给过于求b供给，不求c供给平衡d的情况多多少少多少多少少多少少多少多少多少少。 以下，属于公共产品的是() a住宅b高等教育c防卫d食品e法律设施，例如：列车一穿过田地外部性和市场就失去了功能，20世纪初的一天，列车在绿草般的英格兰大地上疾驰。 汽车上乘坐着英国经济学家PR PR。 他欣赏着风景，对伙伴说：“列车通过田地，机车喷出的火花(当时是蒸汽机车)飞向麦穗，给农民带来了损失，铁路公司不需要向农民赔偿。 这是市场经济的无力之处，被称为“市场障碍”近7

7、0年后，1971年美国经济学家乔治斯蒂格勒和阿根廷访问了日本。 他们在高速列车(这个时候是电力机车)上想起了过去的感慨，向乘务员询问了铁路附近的田地是否因为列车的损害而减产了。 相反，列车员们说，疾驶的列车吓唬吃稻谷的鸟，农民反而受益。 当然铁路公司也不能向农民收取追鸟的费用”。 这也是市场经济无力，也被称为“市场障碍”。 外部性和市场失灵，列车对农田的影响是外部性存在的情况。 在皮古看到的情况下，铁路公司的列车运行给农业生产带来的损失并没有由铁路公司和客户负担。 没有运营列车，不使用列车的农民负担。 也就是说，有负外部性，有外在成本和社会成本。 在这种情况下，化学工厂、造纸工厂污染河川和空气

8、，吸烟者有时会对环境和非吸烟者造成危害。 外部性和市场障碍，在施特格勒和阿根廷看来，列车运行客观地发挥了“稻草人”的作用，给农业生产带来了好处。 但是，铁路公司不能为此支付费用，利润是由与列车运行无关的农民无偿获得的。 这有正的外部性，有外部利益和社会利益。 同样的例子，养蜂人去果园采集蜂蜜的同时，免费给果园实现授粉，果园主要不需要支付费用。 大学培养人才，这些人才对经济增长的贡献是社会整体共有的。 外部性和市场失灵，有外部性的情况下，铁路公司和客户双方根据供求决定的价格，无法优化资源配置。 也就是说，这时的列车运行次数不能使社会经济福利最大化。 在皮古看到的负面外部性情况下，通过税收提高运费

9、，将税收补助给农民，减少运行更好地消除负面影响。 斯蒂格勒和阿根廷看到的外部性的情况下，用补助金降低运费，增加运行会增加有利的影响。 第二节财政的职能、财政的职能主要有资源配置、收入分配、经济稳定的职能。 一、财政资源配置功能(1)财政资源配置的含义：政府决定提供一种公共产品和提供资金的责任。 公共产品的效率包括资源配置效率和生产过程效率(如外包)。资源配置过程、财政干预的必要原因：1.通过公共产品的存在市场，不能提供和满足行政、防卫、司法、公安、外交等2 .市场配置具有盲目性，政府能发挥引导作用，进行有计划的分配和调节。 在资源配置中，财政为什么能介入？ 原因是，与市场不同，政府财政资源配置

10、的成本-收益本身外部化，政府资源配置的资金来源免费，提供的公共产品也免费，可以弥补市场功能不全。 (2)财政资源配置方式是指政府提供公共产品的决定方式和资金供给方式。 公共产品的决定方式：公共的决定(公共的选择)由政治过程(人民代表大会、议会)决定。 政治进程要有效率，重要的是体现人民群众的意志，政治进程的民主和科学能使政府资源配置成为有效的状态。 资金供给方式(税收、费用):政治进程也完成了。 公共部门负责公共产品的具体生产和管理，必须以市场效率原则，即尽可能少的资源生产尽可能多的公共产品遵守生产过程的效率。 提供公共产品的供给效率实质上涉及政治体制的民主化、科学化和法制化问题。 (3)公共

11、产品效率供给的难点，1 .公共产品喜好表现的困难。 如果每个消费者用自己的收入支付公共产品的成本，收益的总和就和成本一样，可以实现公共产品的资源配置效率。 但是，公共产品并不是竞争性的排他性的，存在着“搭便车”，不用付费也能消费，所以合理的人不会付费。 2 .公共产品的效率供给的困难。 公共产品具有单方面垄断的性质。 需要建立有效的激励约束机制来保证员工的积极性。 (4)解决公共产品效率问题的基本方法，实现公共产品资源配置效率的基本方法是完善民主、科学的财政决定体制。 这包括决策者的选拔制度、文官升级制度、决策信息的收集和运输制度、公共产品的效率评价制度、政府的收入和支出制度、监察监督制度等。

12、 实现公共产品生产效率的基本方法：完善公共产品组织制度和激励约束制度。 (五)财政资源配置范围包括直接满足消费需求的公共产品和准公共产品、间接为生产和消费服务的法律设施等。 1 .公共产品：防卫、法律设施、环境保护、行政管理服务、基础科学研究。 效率标准：公共产品的成本等于每个消费者的总收益。 2 .准公共产品：有公共产品的特征和个人产品的特征。 高等教育、医疗、应用科学研究等。 3 .天然垄断行业的产品：无论是财政提供，还是市场提供，都取决于效率。 正在实施政府的管制。 政府提供的劳务分为两种：一是直接满足人们消费需求的公共劳务，如安全、教育、卫生。 二是间接服务于市场机制和非市场机制的劳务

13、，如反垄断、司法。 (6)财政资源配置功能的主要内容是：1.区域间资源配置的调整：区域不均衡2 .产业间资源配置的调整。 调整产业结构有两种方法。 一是调整投资结构，如调整国家预算支出的直接投资，还利用税收、财政补贴和投资政策引导企业的投资方向。 二是改变企业生产方向，调整资产库存结构，进行资产重组。 3 .调整社会整体资源在政府部门和非政府部门之间的配置。 财政收入在GDP中所占的比例上有所表现。 二、财政收入分配功能，(1)财政收入分配功能的含义：在政府进行财政分配活动的过程中，为了实现社会公平，调整市场经济形成的收入分配结构的功能。 收入分配的目标是实现公平分配公平，包括经济公平和社会公

14、平。前者强调要素投入和要素收益的对称性，实现机制是等价交换。 社会公平：收入分配差距维持在现阶段各阶层居民可接受的范围，例如通过规定最低工资收入和最低社会保障线，关注低收入阶层。 (2)社会公平标准，1 .保证生存权的标准。 “连接社会”2 .效率优先，兼顾公平标准。 效率市场的分配结构是社会公平的基础。 3 .共同富裕标准。 人力资本投入中的社会公平有利于共同富裕。 (3)社会不公平的原因分析，1 .生产要素占有情况的不公平：社会不公平首先来自市场经济的初始条件(生产要素的占有)的不公平。 2、制度不完善：事实上的就业不平等、性别歧视、伙伴报酬、垄断、欺诈等问题。 在非市场经济中，社会保障不

15、完善，有逃税等。 3 .个人和家庭状况的不同：家庭的负担起因于家庭人口的多寡，导致事实上的不公平。 个人风险的喜好不同的话，就会变得不公平。 总而言之，一是历史的原因，二是制度建设的原因，三是个人原因。 (4)实现财政收入分配功能，社会公平实施范围，一是根据效率尽可能改善初始条件的不公平(如通过教育)。 二是完善市场机制，创造尽可能公平竞争的环境；三是对个人喜好进行适当干预。 改善的初始条件主要是保证人们的基本生活条件，提供基本生活保障，二是提供公平的公共劳务，包括义务教育、交通、农田水利建设等。 个人风险偏好的差异可能导致不公平。 个人理性的差异，需要社会采取适当的合理限制。 这就是采取社会

16、保障形式的原因“监护人主义”。 实施财政收入分配方式、社会公平主要有以下几点：1.组织财政收入时社会公平：累进税制2 .安排财政支出时社会公平：要建立有效提供社会公共劳务(教育)的市场制度体系，必须不断改善市场机制初始条件的不平等情况(5)财政收入分配功能的主要内容、财政分配功能主要通过调整企业利润水平和居民个人收入水平来实现。 前者减少例如征税对企业利益水平的客观因素影响，创造与企业公平竞争的外部环境。 调节居民收入水平，一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税来缩小个人收入差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税来调节个人财产差距。 二是转移社会保障支援、救济支援、补助金等支付，

17、维持居民的最低生活水平。 三、经济稳定功能；(1)经济稳定的意义是充分就业：就业率达到社会认可的比例，非100%的物价稳定：3%-5%。 国际收支平衡：经常项目和资本项目的收支合计几乎保持平衡。 (2)财政经济稳定功能的主要内容，经济稳定增长，重要的是实现社会总供给和社会总需求的平衡，总量平衡和结构平衡。 1 .通过财政预算收支进行调整。 PS=PS； PS=PS； 财政支出构成社会总需求的重要部分，一般可以占30%左右，因此总需求超过总供给时，有必要实施紧缩财政政策，在这种情况下，预算支出低于预算收入。 相反。 2、通过制度安排，发挥财政“内在稳定器”的作用。 内在稳定器的财政收支制度设计具有自动调节经济总量的功能。 内在稳定器主要表现在财政收入和支出方面：在收入方面，主要实施累进所得税制。 在这种情况下，以所得税为主体的税