财务部年度工作汇报

1、负责人:XX 二一三年一月十日,财务部二零一二年工作报告,Page 2,汇报内容,Page 3,财务部工作报告,引言,春风一度万般绿，翳翳经日见真容， 衰草漫漫无以觅，白杨耸矗藐寒冬。 公司自2011年成立以来，连续两年亏损，市场持续低迷、竞争日趋激烈，成本费用长控难下，资产效率提升缓慢，各类管理指标都显得很是让人沮丧，真如我们现在所处的寒冬； 每天都可以看见那一排排、三五株、甚至独自耸立的白杨，在白雪皑皑的世界里，令人振奋，我觉得在这种艰难的时候，不管是作为公司细胞的个人，还是作为公司器官的部门，都应该好好学习白杨的那种普通而不平凡、不畏严寒和向上的精神。 这种在报表中无法体现的精神力量，会

2、让我们看到新的希望。 作为管理中心的一份子，财务部将通过部门成员的一致努力在新的一年里，充分发挥专业优势，致力于协助公司控制风险，创造收益，同时，为各位同仁带来更优质的服务。,Page 4,一、2012年工作情况汇报,2012年工作情况汇报,1,2012年部门基本情况介绍 2012年主要工作,Page 5,一、2012年工作情况汇报,部门基本情况,1,2012年部门基本情况介绍 匆匆一年，部门人员经过数番调整，年初8人，入职6人，离职7人，离职率达50%，截止年底，部门共有成员7人，其中本部人员5人，办事处财务文员2人。 虽然部门人员变动频繁，但在部门成员的共同努力下，基本履行了会计核算、财务

3、管理、财务稽核及资产管理的职责，部分职能比上年有了较大程度的进步，也为下一年的财务工作奠定了坚实基础。,Page 6,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,2,2012年主要工作 会计核算 财务管理 财务稽核 资产管理 队伍建设 财务服务,Page 7,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,2,会计核算 基本完成会计核算任务 如实记录公司2012年经营过程； 每月如期出具财务报告； 整理并存档会计档案； 持续完善公司会计信息体系 通过月度成本会议，持续改进成本信息系统； 根据费用特点，建立费用核算标准入账科目； 通过年度预算和费用分析，让各部门了解财务科目设置；,Page

4、8,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,2,财务管理 组织编制全面预算 组织编制2012年全面预算 按月进行成本费用预算差异分析 纳税管理 协助完成销售主体、服务分离，并获得税务部门默认 完善纳税台账，基本实现自动化，提高了报税效率 建立了较为良好的税务征管关系 按期申报纳税 向昌吉市经贸委进行了初步接洽； 提供定期或专项财务数据统计和分析 定期财务数据统计及分析，如：月度南会&雅会表等 专项财务数据统计及分析，如：成本费用预算分析等,Page 9,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,2,财务稽核 财务管理制度执行稽核 相关考核指标稽核 公司经济业务原始凭证及流程稽核,

5、Page 10,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,2,资产管理 建立健全资产管理制度 资产管理制度，如：货币资金、应收账款、备用金等 组织实施资产盘点和普查 定期盘点货币资金（现金及银行存款、票据等） 监督物流部、制造部进行存货盘点 定期组织并监督固定资产盘点 应收账款定期对账和年度普查 募集资金安全和充分利用 严格按募集资金管理制度支付 定存方案，2012年利息收入达160万元,Page 11,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,1,队伍建设 明确岗位职责、明确工作流程 重新梳理、优化部门组织架构； 精简岗位，节约部门用工成本； 进行了岗位职责的明细划分，并实行月度

6、考核； 建立并监督各岗位的工作明细流程 人员优化及培训 根据需求优化员工及结构，总账会计持中级会计师证 新员工培训，同时协助管理部进行新员工入职财务制度培训 财务日常工作培训（每月） 财务文员专项培训（2次） 部门目前有总账（成本、稽核）会计、收入（税务、费用）会计、成本（材料、费用）会计、出纳及财务文员能较好地完成各自岗位职能，同比上年同岗位都有较大进步。,Page 12,一、2012年工作情况汇报,2012年主要工作,1,财务服务 资金服务支持 组织各部门按周申请资金，基本保障资金供给； 及时借支及报销各项费用支出； 票证支持 印刷并按月及时提供收款收据，监督收据规范使用； 领缴并及时开具

7、业务发票，督促回执回笼； 其他票证类支持 专业支持 协助进行税法及公司财务管理制度培训； 解答各部门在运营过程中遇到的财务及税务问题；,Page 13,二、2012年工作中存在的主要问题,工作中存在的主要问题,回顾部门一年的工作，虽然比上年有了一些进步，但存在的问题还是很多，特别是在费用稽核和成本核算、财务分析等方面，还有很大的进步空间。,Page 14,二、2012年工作中存在的主要问题,会计核算中存在的问题,1,会计核算准确性不够 基础信息准确性和规范性不够 成本、费用跨期持续存在 存货出现攒库，导致期间性帐帐差异 会计处理规范性不够 经济业务科目明细入账一致性不够 未能在当期发现账务错误

8、，细节依然存在 核算效率较低 主要体现在成本核算方面，由于库别较多，流程较长，手工帐核算进度较慢,Page 15,二、2012年工作中存在的主要问题,财务管理中存在的问题,2,财务管理制度不健全 已建立制度的科学性和完整性不够 缺失的部分财务管理制度急需建立 部门管理的相应规章制度也不完善 缺乏专项财务数据统计和分析 应收账款周期性分析未成系统 构件成本计划成本与实际成本差异分析尚未建立 费用分析不够细致 未建立完整、系统的财务分析体系,Page 16,二、2012年工作中存在的主要问题,财务稽核中存在的问题,3,财务管理制度稽核流于形式 制度的实际约束力不够 日常费用跨期罚没和拒报未实施 内

9、呈报告日期晚于报销事项发生日期偶有发生 原始票证及流程稽核较为宽松 考虑到各地区、各产业经济发展不平衡，对定额发票和代发票事项未进行退票处理 考虑到各办事处及安装部费用报销时效性，对部分轻微违规的发票未做退票处理,Page 17,二、2012年工作中存在的主要问题,资产管理中存在的问题,4,制度缺失 原有制度未及时根据执行反馈进行更新 总部下发制度未能及时形成可操作的公司管理制度 稽核乏力： 存货周转效率低下，未能提供有效的解决办法 尚未开展或督促在租资产的普查 应收账款普查时间安排稍显仓促，加上人员紧张，南北疆未派本部专人参与 预付账款、备用金的清理力度和到期预警不够,Page 18,二、2

10、012年工作中存在的主要问题,队伍建设中存在的问题,5,队伍专业能力偏弱 学习主动性不足 时间意识不够，执行力偏弱 公司业务流程及产品结构培训不够,Page 19,三、2013年工作思路,新年新思路，2013年财务部工作将以如下几方面为重点： 加强队伍建设，鼓励自主学习，提高服务水平，加强员工培训，落实员工绩效考评。 持续改进核算信息体系，提高核算效率，减少系统差错 建立财务分析体系，提供经营管理数据支持 加强税务沟通，降低税务风险的同时争取税收优惠和补贴 完善制度建设，坚决制度执行和稽核,Page 20,四、达成工作目标的具体措施,加强队伍建设,1,合理分配各岗位工作，在核算的基础上落实财务

11、管理职责 细化工作流程和规范，让各岗位形成本岗位工作说明书 加强公司业务流程和产品知识培训 加强财务管理及分析意识的引导 鼓励自主学习，特别是专业知识的学习，提高专业技能和服务水平 完善考核指标，落实绩效考核结果，提高工作主动性和积极性；,Page 21,四、达成工作目标的具体措施,持续改进核算信息体系,2,公司目前核算信息全为手工帐，2013年ERP上台可能性比较小，为提高核算效率和准确性，自动化是唯一的办法：所以将基础信息和财务制单、管理统计报表自动化是2013年核算信息体系改进的核心思路，即： 将计算标准、核算依据、财务入账统计表格、管理统计表格设计完整公式链接和审核链接，减少人工计算差

12、错，提高效率； 预计可以实现的有： 收入、工资、社保、运费、外包款等。,Page 22,四、达成工作目标的具体措施,建立财务分析体系,3,收入分析体系： 基础管理分析（五单指标），发掘管理问题 应收账款分析（账龄，风险评价），及时预警风险状况 分段单价分析（按区域，业务类型，产品类型），呼应市场分析 成本分析体系 标准代表性构件成本差异模型，量化生产成本影响因素； 组装成本分析（按区域，业务类型，产品类型），量化组装成本影响因素； 费用预算分析体系 费用预算分析（预算与实际差异，寻找费用控制关键点） 专项费用分析（主要可控费用） 盈利能力分析体系 销售收入成本台账（按单）,Page 23,四、达成工作目标的具体措施,税务风险控制，税收优惠争取,4,税务风险控制： 严格控制结算前开票（按自然月计） 及时，规范进行税金申报和缴纳工作 协助薪酬改革部门做好薪资发放方案，避免个税偷漏税风险 持续关注销售、主体分离国、地税态度 保持与国地税的顺畅沟通 税收优惠争取： 关注税收相关优惠政策出台； 大力推进墙板增值税减免申请；,Page 24,四、达成工作目标的具体措施,完善财务制度，提高制度认知度和执行效率,5,完善财务制度：