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文档简介

1、,情境教学,银行存款余额调节表,2020/7/6,21,动画1 出纳员从银行取回对账单,动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单,2020/7/6,31,查看业务资料,中国工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第 页,动画 办公桌前出纳员打开账本,2020/7/6,51,讲解: 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“” 2、将未打“”（双方未达账项）金额编入“银行存款 余额调节表” 公式：银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入 银行已记支付，企业未记支付 对账单余额企业已记收入，银行未记收入 企业已记支付，银行未记支付,2020/7/6,

2、61,中国工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页,动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“” 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“”,2020/7/6,71,动画 编制银行存款余额调节表,讲解:编制银行存款余额调节表 编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记“银行存款余额调节表”。 2、将银行对账单未打“” 金额记入企业未达账项； 将日记账未未打“” 金额记入银行未达账项。 3、分别计算调节后余额,2020/7/6,81,中国工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页,3.3提取现金 #4504 2000,3.20存款利息 #4513 1930,3.20支付电费 #4515 1000,2020/7/6,91,2020/7/6,101,银行存款 日记账,18 9支付办公费 #4510 5 0 0 0 0,26 16交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 0,10 6收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 0,2020/7/6,111,2020/7/6,121,银行存款余额调节表,年 月 日,提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账

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