私人财富管理中的税收与法律

1、,6月14日 星期六,太 平 之 歌,穿越时空，真情永远，肩负历史重托，汇聚时代精英， 穿越时空，真情永远，为人们送去幸福，幸福安宁。 至诚至信 永无止境，让我们造就永恒生命。 至诚至信 永无止境，让我们造就永恒的生命， 造就永恒的生命。 植根沃土，拥抱蓝天，树立远大志向，铸就辉煌人生， 植根沃土，拥抱蓝天，为生活增添祥和，祥和安宁。 持续创新 追求卓越，让我们开创万世太平。 持续创新 追求卓越，让我们开创万世的太平。 开创万世的太平，开创万世太平!,业绩播报,中国太平,名人堂系列讲座之 唤醒沉“税”的财富,18 TH JUE,85,第一幕 活动主题,第二幕 讲师介绍,第三幕 会议流程,主题：

2、遇见最好的未来 视觉：动静视觉体验泡泡秀 听觉：名师指点，纷繁芜杂看税收 嗅觉：品茗闻香,一名人堂系列讲座之一,一,SEEK THE BEST FUTURE,活动推出背景,2014年是中国太平品牌自1929年创立以来的第85年。作为唯一一家管理总部设在香港的中管金融保险集团，中国太平是当今中国保险业历史最悠久的民族品牌，是国内唯一一家跨境综合经营的保险集团。在“三年再造一个新太平”的目标指引下，公司整体业务增长快速，各业务条线持续“跑赢大市、争先进位”，开创了中国太平发展的新局面，品牌形象和影响力大大提升。 为给您提供更好的“卓越客户服务体验”，特持续推出“名人堂”高端客户系列讲座。本次讲座的

3、主题是预见最好的未来之唤醒沉“税”的财富。,内容推荐,民营企业背负严格法律风险！ 个人在经济大势下如何做好资产保全？ 如何走出个人和企业税收筹划误区？ 中国税制改革究竟在沿着怎样的路径推进！？,常世旺,太平大讲堂之守住你的财富,私人财富管理中的税收与法律,经济学博士、法学博士后 中国财税法学会理事 人力资源和社会保障部理财规划师特聘讲师 “十二五”规划中国税制改革提案专家组成员 企业所得税、个人所得税、增值税转型和房产税等税制改 革文件起草人之一,讲师介绍常世旺,一名人堂系列讲座之一,现任山东大学经济学院教授 主持参与多项国家重点项目 中国国家开发银行基础建设项目 黄三角及蓝色经济区基础设施投

4、融资项目 中国理财规划师资格考试特邀评审 多次受邀为企事业单位精彩演讲 工、农、中、建银行和邮储银行 山东省内各地的地方商业银行 鲁能集团、莱钢集团、齐鲁证券,常世旺 教授,主要研究方向：上市企业的财务管理与风险控制 税制改革与税收规避 私人财富管理,1. 研究领域： 企业所得税、个人所得税、增值税转型和房产 税等税制改革 2. 目标受众：私营企业主以及高净值人群 3. 讲授题目： 守住你的财富私人财富管理中的税收与法律,4. 主要观点： 税收与债务是私营企业主面临的潜在风险， 保险是 当前唯一通过法律认可合理规避的途径 5. 课程结构： 中国经济35年发展脉络阐述 中国当前财税政策改革方向向

5、富人征税 合理规划税务、债务的途径,曾主持省部级及以上课题8项；中国税务学会、国家税务总局、省财政厅、省国税、省地税等横向委托课题多项。在财政研究、税务研究等核心期刊发表论文30多篇。学术研究成果主要集中在四个方面：一是国际区域性税收协调研究；二是税制结构优化研究；三是税收发展史研究；四是公共投资的效率评价研究。,主要学术成果,受托主持参与的横向项目包括：, 财富保障成为首要理财目标 税收：更多的指向私人财富 法律：更强调资产的专有性 房市：不均衡的结构性上涨 股市：波动中寻找价值投资 储蓄：不可替代的传统投资 保险：人人都需要的保护伞,主要学术观点：,常世旺学术成果及观点,研究领域为财政税收

6、理论与政策、企业财务等。曾主持纵向省部级及以上课题8项；中国税务学会、国家税务总局、省财政厅、省国税、省地税等横向委托课题多项。在财政研究、税务研究等核心期刊发表论文30多篇。学术研究成果主要集中在四个方面：一是国际区域性税收协调研究；二是税制结构优化研究；三是税收发展史研究；四是公共投资的效率评价研究。 1、“中国税制改革的方向为富人多纳税打开通道” 2、 “小财靠智、大财靠德，超大财靠政治。” 3、“一个人或企业必须要有保险，因为我们看重的是它的安全性，如果能在保证安全的前提下能有所收益，那也好。因此将保险的收益率与投资收益率进行比较没有任何意义。”,授课中所涉及的法律条文索引,1、人寿保

7、单不纳入破产债权公司法 2、受益保险金不用于抵债合同法第73条。（因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成伤害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。合同法解释第12条：合同法第73条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、扶养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。）总结：人寿保险不属于债务的追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。但在负债之后投保将被视为恶意转移资产。,3、保单是不被查封罚没的资产保险法第24条。

8、（任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取的保险金的权利。） 4、不存在争议的财产分配保险法第21条。 5、不需要纳税且不能随意质押税法第4条。 6、人寿保险公司不得破产解散保险法第89条。 7、购买的人寿保险属于个人财产婚姻法第18条。,系统内成功案例展示,江西 200位贵宾到场,重庆180位贵宾到场,贵州300位贵宾到场,北京、上海、大连、福建 ,会议流程,签单礼品包装,TOOL,一体集团15周年策划大纲流程,门票邀请函（1/2）,TOOL,一体集团15周年策划大纲流程,门票邀请函（2/2）,尽享卓越会议体验,五星级酒店标准,高端大气

9、签到设置,美观精致茶点,一 视觉盛宴: 将泡泡梦幻的色彩,瞬间定格,将多变易破的泡泡转换成一个个美伦美奂的场景,烟花于一台晚会的重要,泡泡一样可以做到,同样绚烂但不张扬,唯美但不铺张。团1策划大纲流程,尽享卓越会议体验,唯美泡泡秀,TOOL,一体集团15周年策划大纲流程,尽享卓越会议体验,现场签单礼品,现场签单规模保费 5万元， 一人畅游泰国； 现场签单规模保费 10万元， 两人同行畅游泰国； 现场签单规模保费 20万元， 三口之家一齐畅游泰国；,具体以个人业务部工作通知书为准,十年期及以上缴别,费用,讲座举办细则,地点：荣民国际饭店9层,地址：西大街126号,时间： 2014年6月18日（周

10、三）14:00点整,抢票方式：各部辅专登记售票，统一汇总张呈辉处,票价：100元/位客户,6.18产说会门票预订明细,订票星期一上午12点截止,专题时间,私人财富管理,我眼中的龙腾,中国步入私人财富时代,2010胡润财富报告： 中国2010年：亿万富豪5.5万人 千万富豪达87.5万人 2010胡润财富报告: 全国有875,000个千万富豪和55,000个亿万富豪，分别比去年增长6.1%和7.8%。,重要认知,中国富有人群数量多，增长快，年纪轻，意识超前，具有成功的思维模式，更具备寿险产品的购买能力和购买意识,中国寿险业高端市场正处于 爆炸式增长阶段,中国GDP增长：8-10% 中国保险业增长

11、：20-30% 太平人寿增长：50-60% 高端客户增长： 400-500%,结论,中国寿险业高端市场开发仍处于初级阶段，未来10年正处于“黄金期”,未来财富三大隐忧,1.通货膨胀日益严重 2.资产泡沫化的危机 3.缴税影响投资效益,1.通货膨胀让人忧心 向保值型抗通膨资产转移,通膨让钱迅速贬值,分红保险全面出击,2.资产泡沫日益严重 向稳健型非泡沫资产转移,资产泡沫日益严重,房产被当作股票炒,3.税负影响投资收益 向免税型全收益资产转移,政府加强征资产利得税,税将影响你财富的增减,未来财富管理策略,分散投资 合理配置 强制信托 守住财富 享受复利 源源不绝,国家政策好：保监会以基础设施债券计

12、划为核心的保险资金投资新政策，开辟了更广阔的投资空间。 资金规模大：近年来中国保险行业资金规模总额不断突破。在国际资本市场上，保险公司是最大的机构投资者。 专家理财强：保险公司拥有数量众多背景良好的投资界精英，正所谓是“一群世界上最聪明的脑袋凑在一起每天思考如何赚钱” 投资渠道多：保险资金可以投资股票、基金、债券、大额协议存款以及不动产等多种领域，随着国家政策的扶持，保险投资领域日益拓宽。 收益更稳健：保险公司通过对各种金融工具按照风险等级、投资期限、资金规模等进行匹配，大大降低了单一投资渠道的风险，实现了长期稳定的投资回报,保险公司投资优势,充分享受机构投资收益,No.1,您投资的钱就是公司

13、的可运作资产，公司的收益自然也包含您的收益，按照分红保险管理办法，公司可分配盈余的70%将分给客户，保险财产让您足不出户便可轻松享受机构投资者的投资收益！,它是存取灵活的现金账户,No.2,若中途急需资金周转，可享受保单贷款，分红利益丝毫不受影响，保险财产保证您在未来的日子里不错过任何一个更好的投资机会！,保证年金、享受复利效益,No.3,保证按合同约定领取年金,如果不领取,也可以选择金账户！保险财产保证您的年金在没有更好投资渠道时,可以享受时间为你创造的二次增值的效益！,我们对家人爱的延续,No.4,在漫漫人生路上，无论我们在与不在，这份爱将一直陪伴家人左右，风雨无阻，同舟共济，保险财产让太

14、太或孩子一辈子都可以领到我们留下的钱，并且最终将一笔丰厚财产继续流传给后代！,不可分割的专属财产,No.5,未来生活变幻莫测，计划往往赶不上变化，我们要为太太或孩子做好万全准备，保险财产是不可分割的信托资产，它保证在任何时候保证收益的专属性，为家人美好生活撑起保护伞！,免税避债的有效途径,No.6,物业税、遗产税众多税目直接影响资产的有效传承。保险财产所有投资收益全程免税，100%享受美好的投资收益！另外，保险财产还是在任何时候都是依保险法第24条不被查封没罚的个人资产,是绝对安全的资产！,保险合法避债避税,合法避债避税,人情投保,储蓄保障,免税财产,创造财富,保全资产,功德,富人 买保险,1.创富 2.守富 3.传富,隔离 经营风险,佈施 慈善功德,创造 巨额现金,保障 生活品质,转移 缴税资产,传承 儿孙财富,富人保险火爆,百万保费追捧,理财专家认为，随着人们富裕程度的逐步提高，对家庭资产风险认识和保险保障意识也随之水涨船高，加强保险在家庭资产中的配置将成为一种趋势。作为一种规避风险与合理避税的