年度企业财务预算报表

1、2005年度企业财务预算报告通讯端口，发布人： XCXX，2005年度企业财务预算报告通讯端口，财务预算报告通讯端口修正的基本构想财务预算报告通讯端口体系财务预算报告编制范围财务预算报告的具体填写财务预算报告基本要求，wWw.zuaNshiB， 2005年度企业财务预算通讯端口财务预算报告修改的基本思维方法是需要满足出资人财务监督的企业财务管理减轻企业编辑负担的总体框架不变秩序地调整内容，2005年度企业财务预算报告财务预算报告体系主表：预计资产负债简表， 预计利润和利润分配表、高速缓存区流概预算表附表：成本费用预算表、主要业务概预算表、对外通融资金和投资概预算表、重大固定资产支出概预算表主要

2、分析指标表、2005年度企业财务预算表、财务预算表编制范围基本要求： XX集团及其所属的全部资本或控股公司，原则上与财务决算报告编制范围一致。 事业单位、建设项目、金融企业、海外子公司都必须纳入编制范围。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告编制范围的特殊要求财产关系已经变动，财务关系尚未变动的，预计2005年度末财务关系变动的，由转让企业纳入概预算范围，反之，由转让企业纳入合并范围。 (决算：转让企业编入的)关于停止转移的子企业，原则上不得列入合并范围。 (与决算一致)、2005年度企业的财务预算报告、财务预算报告编制范围水平的以下要求： XX绝对控股和三级以上(含三级)子公司每人填写本

3、报告，所属三级以下的子公司合并报告三级。 2005年度企业财务预算报告书、财务预算报告书的具体制作报告书的封面上指财务(会计)业务责任者：负责财务预算业务的企业引导人。 财务(会计)机构的责任者：在企业内负责财务预算工作的专职机构的责任者。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告应编制具体由企业统一查询密码各级质检部门出具的企业企业法人查询密码证书中规定的9位查询密码。 本查询密码由本企业查询密码、上级企业查询密码、集团企业(公司)总部查询密码3部分构成。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的具体编制、2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的编制范围树结构、2005年度企业财务预算

4、报告、财务预算报告的具体编制报告类型查询密码，在填写集团合并报告时填写“9”。 集团二级子公司在填写本企业报告时填写“0”集团的二级子公司在金融企业、海外企业、事业单位或基础设施项目工程中，分别选择“2”、“3”、“4”或“5”填写。 集团总部与集团的二级子企业填写“0”。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制了预期资产负债情况(国有企业事前0.1表)，反映了企业2005年度末的资产、负债和资本的预期情况。 做集体合并报告，必须用合并口径填写。 在本定径套的报告通讯端口中，所有的指标“前年数”都是根据2004年度的财务决算状况记载的。 2005财年企业财务预算报告通讯端口、财务预

5、算报告通讯端口具体编制应收账款。 记入应收票据、应收股息红利、利息收入、应收帐户、其他应收帐款、应收政府补贴、应收出口退税等帐户的期末馀额合计减去坏账准备帐户的期末馀额的金额。 应付账款：根据应付票据、应付账款、应付账款、应付账款、应付账款、应付账款、应付账款(应付帐款利润)、应付账款利息和其他应付帐款帐户的期末结馀总额填写。 应纳税款：计划根据“应纳税款”和“杂项应纳税款”帐户填写期末馀额的合计。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制其他流动资产：反映企业以上流动资产以外流动资产的预期期末结馀。包括期货保证金、一年内到期的长期债权投资和其他流动资产项目工程。 长期投资：记入根据“

6、长期股票投资”和“长期债权投资”帐户预测期末馀额，根据“长期投资减值准备”帐户预测化学基期末馀额的净额。 其他长期资产：不包括未清理资产的损失。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制其他流动负债。 包括预测负债、递延收入、一年内到期的长期负债和其他流动负债项目。 其他长期负债：包括特别应付账款和其他长期负债项目。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制未处理资产损失：财政部关于印发产业企业有关问题的联系规定(财务省200331号)，企业按原制度调查资产损失，拟实行新制度的资产损失在撤销有关所有者权益后，仍应于今后年度处理2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制

7、了预期利润和利润分配表(国有企业预期0.2表)，反映了企业2005年度预期利润(亏损)和利润分配情况。 做集体合并报告，必须用合并口径填写。 对云同步，没有提及公众的积累。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告年初未分配利润具体编制。 “前年数”以2004年初填写的“本年度预算数”必须以2005年初的数量填写，与“未分配利润”的“前年数”一致。 未分配利润：“前年数”以2005年初的数量填写“本年度预算数”以2005年的预计数量填写。 其他调入：包括盈馀公积补缺和其他调整因素。 2005年度企业财务预算报告书、财务预算报告书具体制作了高速缓存区流概预算表(国有企业事前0.3表)，反映了企

8、业2005年度现金和现金等价物的流入和流出预期的状况。 做集体合并报告，必须用合并口径填写。 2005年度企业财务预算表、财务预算表具体编制成本费用预算表(国有企业事前0.4表)，反映了企业2005年度的成本费用、工时费及资产减值准备情况。 表内“主营业业务收入”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”各项的总数，应与预期利润和利润分配表相关的指标口径一致。 工时费：以员工为对象，以实际发生额为口径填写。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制了主要业务概预算表(国有企业预0.5表)，反映了企业2005年度各主要业务大板块的业务量、主要业务收入、主要业务成本和毛利的预测状况。 主

9、要业务项目：按企业主要业务大板块的分类填写，企业填写的主要业务合计必须占企业主要业务收入合计的8.0以上。 做集体合并报告，必须统一填写口径。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告编制了具体的对外通融资金和投资概预算表(国有企业事前0.6表)，反映了企业2005年度的集团外通融资金和投资概预算情况。 集团外是指集团合并预通讯端口合并范围外的企业或单位。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制短期借入资金：反映企业借款偿还期限为1年(含1年)或超过1年的营业周期内借入资金的金额和利息偿还额。 股票通融资金：企业以对外发行股票的形式反映资金总额的筹措和通融资金过程中发生的各种费用，如

10、发行费等。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制债券资金：反映企业以对外发行债券形式筹措和通融资金资金总额过程中预计发生的各种费用，如发行费、利息等。 长期借款：反映企业预计借入偿还期超过一年或一年的营业周期以上借入资金的金额和利息偿还额。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体编制了重大固定资产支出概预算表(国有企业预0.7表)，反映了企业2005年度计划的新设、扩建、采购、融资租赁的重大固定资产状况。企业填写的重大固定资产支出应占2005年固定资产支出的80%以上。 做集体合并报告，必须统一填写口径。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体按2004年度财务决算

11、相关指标计算和填写主要分析指标表(国有企业拟0.8表)内的净资产收益率、销售(营业)生长率、利润生长率、总资产报酬率、资产增长率、资本累积率、重大固定资产投资增长率“上年数”。 其他指标由计算机自动生成。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告具体财务预算情况说明概预算工作组织情况预算的基础、基本假设和所采用会计政策的主要概预算指标分析说明可能影响概预算指标事项的其他需要说明的情况， 2005年度企业财务预算报告财务预算报告基本上是企业集团纸质文件和电子文献(一式四份)集团财务预算合并报告财务预算情况说明二级单位财务预算报告电子文献(一式四份)所有纸质文件都要以金额为单位印刷“万元”，200

12、5年度企业财务预算报告， 财务预算报告基本按照上下结合、等级编制、分段编制的程序，基于财务管理关系，认真组织所属企业层进行财务预算编制。 一是上下结合合理制定概预算目标，分层分解执行，二是严格按照要求逐步组织、逐步总结集团财务预算。 2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的基本要求严格按照财务预算报告的编制要求，合理、全面、科学地编制企业年度财务预算。 合理：符合企业自身发展水平和未来发展规划。 不能太低也不能太高。 不能太高也不能太低。 包容性：一是制作范围必须全面、完整；二是填写内容必须全面、完整。 科学性：在合理组织业务概预算、投资资金预算的基础上，以适当的方式进行组织。 2005年

13、度企业财务预算报告、财务预算报告基本上应由事业单位财务预算根据其经费收支的合理需要作成。 根据决算通知的要求口径，进行科目变换填写。 建设项目的财务预算应当按照建设支出和稀疏建设的合理需要和国家规定的标准制定。 未实行企业会计制度的子公司，根据财务决算相关的科目转换规定进行科目转换后，应当填写本定径套的报告书。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的基本要求是认真贯彻完全性原则，全面完整地反映企业经营业务的收入、成本费用、投资(采购)和资金需求情况。 不属于编制范围的子公司和财务预算中没有反映的重要财务、会计事项也不能存在。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的基本要求是认真遵循财务稳健性原则，按照国家有关规定加强对外投资和重大资本支出项目的可行性论证。 严格控制股票、期货、外汇交易等风险业务概预算规模。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的基本要求，将财务预算效益目标和企业经营目标绩效确定工作结合起来，根据批准的目标利润和净资产收益率等预算管理数，科学制定子企业年度预算审核目标，落实财务预算管理工作。2005年度企业财务预算报告、财务预算报告的基本要求应