2017证券从业资格考试 证券市场基本法律法规

1、2017年证券一般从业资格考试证券市场基本法律法规课件,第一章 证券市场基本法律法规,本章的主要内容： 第一节 证券市场的法律法规体系 第二节 公司法 第三节 证券法 第四节 基金法 第五节 期货交易管理条例 第六节 证券公司监督管理条例,第一章 证券市场基本法律法规,考纲要求： 1.熟悉证券市场法律法规体系的主要层级； 2.了解证券市场各层级的主要法规。,第一节 证券市场的法律法规体系,一、证券市场法律法规体系的主要层级（熟悉） 我国证券市场的法律、法规分为四个层次： 第一个层次是指由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律； 第二个层次是指由国务院制定并颁布的行政法规；

2、 第三个层次是指由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件； 第四个层次是指由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则。,第一节 证券市场的法律法规体系,二、证券市场各层级的主要法律、法规（了解） （一）法律 现行的证券市场法律主要包括：中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法以及中华人民共和国刑法等。除此之外，还有与资本市场有着密切联系的相关法律，如中华人民共和国物权法、中华人民共和国反洗钱法和中华人民共和国企业破产法。,第一节 证券市场的法律法规体系,（二）行政法规 在现行的证券行政法规中，由国务院公布的，与证券机构经营业

3、务密切相关的有证券、期货投资咨询管理暂行办法、证券公司监督管理条例、证券公司风险处置条例等。,第一节 证券市场的法律法规体系,（三）部门规章及规范性文件 部门规章及规范性文件由中国证监会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规，如： 1证券发行与承销管理办法 2首次公开发行股票并在创业板上市管理办法 3上市公司信息披露管理办法 4证券公司融资融券业务管理办法 5证券市场禁入规定,第一节 证券市场的法律法规体系,（四）证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则 1证券交易所自律性规则 证券交易所的自律性规则如：上海证券交易所交易规则、深圳证券交易所交易

4、规则；上海证券交易所会员管理规则、深圳证券交易所会员管理规则；上海交易所股票上市规则、深圳交易所股票上市规则等。,第一节 证券市场的法律法规体系,2中国证券业协会自律性规则 中国证券业协会的自律性规则如：证券业从业人员执业行为准则、首次公开发行股票配售细则、首次公开发行股票承销业务规范等。,第一节 证券市场的法律法规体系,3中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则 中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则如：中国证券登记结算有限责任公司证券账户业务指南、证券账户管理规则、中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法等。,第一节 证券市场的法律法规体系,证券市场基本法律法规第一节

5、 证券市场的法律法规体系证券市场的法律法规体系 考试比重：1%-2% 题目数量：1-2题 主要考点：法律法规主要层级、各层级主要法律法规重点难点： 1、法律法规四分级 2、法律法规分级标准和标志 3、各法律法规层级的代表 4、行业自律机构的职能,证券市场的法律法规体系第一章,考纲要求： 1. 法律法规体系的四分层（熟悉） 2. 各层级主要法规（了解） 考试要求： 1. 各层级法律的区分标准、标志 2. 出现的主要法规会分类分级。,证券市场的法律法规体系第一章,一、法律法规四分层 法律法规是总称，效力不同四分层。 下位不与上位顶，制定单位是窍门。,证券市场的法律法规体系第一章,（一）法律效力从高

6、到低 法律行政法规部门规章和规范性文件行业自律规定 效力原则： 1. 下位不得与上位相抵触 2. 上位未明确规定的，从下位规定 3. 同级有矛盾的，应由上级裁决 （二）区分标准制定和颁布机关 法 律：全国人大或全国人大常委会 行政法规：国务院 部门规章及规范性文件：证券监管部门和相关部门（国务院下属的单位） 自律规定：行业自律组织（行业内的实体经营单位）,证券市场的法律法规体系第一章,二、各层级主要法律法规 （一）法律中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、中华人民共和国公司法、中华人民共和国刑法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国反洗钱法、中华人民共和国企业破产法 特征总结：

7、1.标题都有中华人民共和国 2.标题都有XX法（行业总纲领） ,（二）行政法规 证券、期货投资咨询管理暂行办法、证券公司监督管理条例、证券公司风险处置条例 特征总结： 1.没有出现“中华人民共和国” 2. 不能出现XX法，只能是管理办法、条例，注意：没有出现“规定”（某一行业方面规定）,（三）部门规章及规范文件 证券发行与承销管理办法、首次公开发行股票并在创业板上市管理办法、上市公司信息披露管理办法、证券公司融资业务管理办法和证券市场禁入规定 特征总结： 1.没有出现“中华人民共和国” 2.不能出现XX法，只能是管理办法、条例，注意：出现“规定”（详细具体某件事务）,（四）行业自律规则 上海证

8、券交易所交易规则、深圳证券交易所交易规则、证券业从业人员职业行为准则、首次公开发行股票配售细则、中国证券登记结算有限责任公司证券账户业务指南证券账户管理规则 特征总结： “规则”、“准则”、“指南”，从名称上看，权威性小很多（行为标准） ,主要行业自律机构简介 （1）证券交易所：顾名思义，是证券买卖的地方。因此它的职能是对交易活动进行管理，对会员进行管理，对上市公司进行管理。 （2）中国证券业协会：是所有从事证券业的单位、个人的社团组织。因此它的职能是保护行业共同利益、促进行业共同发展。 （3）中国证券登记结算有限公司：独立的第三方登记结算机构。,1.掌握公司的种类； 2.熟悉公司法人财产权的

9、概念； 3.熟悉关于公司经营原则的规定； 4.熟悉分公司和子公司的法律地位； 5.了解公司的设立方式及设立登记的要求； 6.了解公司章程的内容； 7.熟悉公司对外投资和担保的规定； 8.熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。,第二节 公司法,9.了解有限责任公司的设立和组织机构； 10.熟悉有限责任公司注册资本制度； 11.熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权； 12.掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 13.掌握股份有限公司的设立方式与程序； 14.熟悉股份有限公司的组织机构； 15.熟悉股份有限公司的股份发行； 16.熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定

10、。,第二节 公司法,17.了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任； 18.掌握公司财务会计制度的基本要求和内容； 19.了解公司合并、分立的种类及程序； 20.熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。 21.熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。,第二节 公司法,一、公司的种类（掌握） （一）公司的概念 公司是指依法设立的，以营利为目的的，由股东投资形成的企业法人。 （二）公司的种类 1.有限责任公司和股份有限公司 有限责任公司：由50个以下的股东共同出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司

11、以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。有限责任公司包括国有独资公司以及其他有限责任公司。 股份有限公司：指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人，公司以其全部资产对其债务承担责任。设立股份有限公司， 应当有2人以上200以下为发起人，注册资本的最低限额为人民币500万元。,第二节 公司法,2. 母公司和子公司 母公司：拥有其他公司一定比例的股份或者根据协议可以支配或开展其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。 子公司：一定数额股份被另一个公司控制或依照协议被另一个公司实际控制、支配的公司。 3.总公司和分公司 总公司：又称本公司，是管辖该公司全部组织具有企

12、业法人资格的总机构。 分公司：业务、资金、人事等方面受总公司管辖和控制而不具有法人资格分支机构。分公司不具有法人资格，可以在总公司授权范围内进行经营活动，由总公司承担法律后果。,第二节 公司法,4.上市公司和非上市公司 上市公司：以公司股票是否上市流通为标准对公司所作为一种分类，是指所发行股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份公司。 非上市公司：有时泛指上市公司以外的所有公司。 5.本国公司和外国公司 本国公司：凡是依据中国法律在中国登记与批准设立的公司，均为中国公司，是中国法人。 外国公司：反之均为外国公司。,第二节 公司法,二、公司法人财产权的概念（熟悉） 公

13、司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。 法人财产权是指公司拥有由出资者投资形成的法人财产，并依法对财产行使占有、使用、受益、处分的权利。,第二节 公司法,三、关于公司经营原则的规定（熟悉） 第五条公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。 公司的合法权益受法律保护，不受侵犯。,第二节 公司法,四、分公司和子公司的法律地位（熟悉） 第十四条公司可以设立分公司。设立分公司

14、，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。 公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。,第二节 公司法,五、公司的设立方式及设立登记的要求（了解） （一）公司设立的方式 公司设立的方式基本为两种，即发起设立和募集设立。有限责任公司只能采取发起设立的方式，由全体股东出资设立。股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。 发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。,第二节 公司法,（二）公司设立登记的要求

15、（略） 公司设立登记是指公司设立人按法定程序向公司登记机关申请，经公司登记机关审核并记录在案，以供公众查阅的行为。,第二节 公司法,六、公司章程的内容（了解） （一）公司章程是指公司所必备的，1、公司的名称和住所； 2、公司的经营范围； 3、公司的注册资本； 4、股东的姓名或者名称及住所； 5、股东的权利和义务； 6、股东的出资方式和出资额； 7、股东转让出资的条件； 8、分配利润和分担风险的办法； 9、公司的机构及其生产办法、职权、任期和议事规则； 10、公司的法定代表人； 11、公司的解散事由与清算办法； 12、公司章程的修改程序。 （二）相对记载事项：这是指某些事项必须记载于章程上才产生

16、效力，如不记载，仅该项本身不发生效力，而其章程仍然有效。 相对记载的事项有： 股东会的召集及决议方法和股东表决权的计算方法； 股东如以现金以外的财产出资，还应载明出资种类、数量、价格或估价的标准； 定有解散事由的，其事由； 应由公司承担的设立费用； 公司公告的方式； 经全体股东同意列入章程的其他事项； 公司的开户银行； 订立章程的年、月、日。 （三）其他任意记载事项。这类事项一旦订立，载入章程，非经股东会修改，公司及股东都应遵照章程执行。其他任意记载事项有：,第二节 公司法,董事会的组织； 股票的种类，缴资办法； 召开股东会的时间、地点等。 有限责任公司章程是公司的自治法规，一经订立，不仅对公

17、司现有的内部成员有约束力，在某些情况下，对第三人也产生一定的效力。公司的章程随着公司的成立而具有法律效力。 二、外资企业的章程应当包括下列内容： （一）名称及住所；（二）宗旨、经营范围；（三）投资总额、注册资本、出资期限；（四）组织形式；（五）内部组织机构及其职权和议事规则，法定代表人以及总经理、总工程师、总会计师等人员的职责、权限；（六）财务、会计及审计的原则和制度；（七）劳动管理；（八）经营期限、终止及清算；（九）章程的修改程序。外资企业的章程经审批机关批准后生效，修改时同。 三、中外合资经营企业章程应当包括下列主要内容：(1) 合营企业名称及法定地址；(2) 合营企业的宗旨、经营范围和合

18、营期限；(3) 合营各方的名称、注册国家、法定地址、法定代表人的姓名、职务、国籍；(4) 合营企业的投资总额，注册资本，合营各方的出资额、出资比例、股权转让的规定，利润分配和亏损分担的比例；(5) 董事会的组成、职权和议事规则，董事的任期，董事长、副董事长的职责；(6) 管理机构的设置，办事规则，总经理、副总经理及其他高级管理人员的职责和任免方法；(7) 财务、会计、审计制度的原则；(8) 解散和清算；(9) 章程修改的程序。,第二节 公司法,七、关于公司对外投资和担保的规定（熟悉） （一）公司的对外投资 第十五条公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连

19、带责任的出资人。,第二节 公司法,（二）公司的对外担保 第十六条公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。,第二节 公司法,八、关于禁止公司股东滥用权利的规定（熟悉） 第二十条公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司

20、或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。 公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。,第二节 公司法,股东权利滥用内容： 一、股东滥用包括三种：是滥用股东权利、滥用公司独立法人地位 和滥用股东有限责任。 二、滥用的损害对象有三种：其他股东、公司和债权人。 三、滥用的后果，给公司造成损失、给股东造成损失、严重损害债 权人利益。 四、滥用的责任分两类：一是滥用股东权利其他股东或者公司造成 损害的，只承担一般的赔偿责任；二

21、是滥用公司法人独立地位 和股东有限责任损害债权人利益的，导致对公司人格否定，由 该股东对债权人承担无限连带责任。,第二节 公司法,九、有限责任公司的设立和组织机构（了解） （一）设立（略） （二）组织机构 三大机构：股东会、董事会、监事会职权,第二节 公司法,十、有限责任公司注册资本制度（熟悉） 第二十六条有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。 法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。,第二节 公司法,第二十七条股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出

22、资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。 对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。,第二节 公司法,第二十八条股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。 股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户； 以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。 股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。,第二节 公司法,第二十九条股东认足公司章程规定的出资后，由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关报送公司登

23、记申请书、公司章程等文件，申请设立登记。 第三十条有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。,第二节 公司法,十一、有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权（熟悉） 第三十七条股东会行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监 事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会或者监事的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；,第二节 公司法,（六）审议批准公司的利润分配方案和

24、弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改公司章程； （十一）公司章程规定的其他职权。 对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。,第二节 公司法,第四十六条董事会对股东会负责，行使下列职权： （一）召集股东会会议，并向股东会报告工作； （二）执行股东会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订

25、公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案； （七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；,第二节 公司法,（八）决定公司内部管理机构的设置； （九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； （十）制定公司的基本管理制度； （十一）公司章程规定的其他职权。,第二节 公司法,股东会行使下列职权 （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会或者监事的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算

26、方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改公司章程； （十一）公司章程规定的其他职权。,董事会对股东会负责，行使下列职权： （一）召集股东会会议，并向股东会报告工作； （二）执行股东会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案； （七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

27、； （八）决定公司内部管理机构的设置； （九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； （十）制定公司的基本管理制度； （十一）公司章程规定的其他职权。,第五十三条监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权： （一）检查公司财务； （二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；,第二节 公司法,（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股

28、东会会议职责时召集和主持股东会会议； （五）向股东会会议提出提案； （六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； （七）公司章程规定的其他职权。,第二节 公司法,十二、有限责任公司股权转让的相关规定（掌握） （一）转让股权的规定 第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。,第二节 公司法,经股东同意转让

29、的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。,第二节 公司法,（二）人民法院强制执行转让股权的程序 第七十二条人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。 第七十三条依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其

30、出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。,第二节 公司法,（三）股东与公司不能达成股权收购协议的处置 第七十四条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： 1公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的； 2公司合并、分立、转让主要财产的；,第二节 公司法,3公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。 自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。,第二节

31、公司法,第七十五条自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。,第二节 公司法,十三、股份有限公司的设立方式与程序（掌握） （一）股份有限公司的设立方式 第七十七条股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。 募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。,第二节 公司法,（二）股份有限公司的设立程序 1、发起设立的程序（1）发起人之间以书面相形式订立发起人协议。 （2）发起人订立书面协议以后就应该按照协议的规定缴纳出资认购股份。 （3

32、）发起人交付全部出资以后,应当选举董事会和监事会,并由董事会向公司登记机关报送设立公司所必需的批准文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。,第二节 公司法,2、募集设立的程序发起人首先要做的是与前述的发起设立的程序中前两步相同的步骤，有所区别的是,在发起设立中，发起人要认购全部的股份，而在募集设立中，发起人只认购全部拟股份中的一部分，我国公司法规定认购数额应不少于首期发行股份数的35%。,第二节 公司法,十四、股份有限公司的组织机构（熟悉） （一）股东大会 第九十八条股份有限公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构，依照本法行使职权。 第九十九条本法第三十七条第一款关于有限责

33、任公司股东会职权的规定，适用于股份有限公司股东大会。,第二节 公司法,（二）董事会 第一百零八条股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。 董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。,第二节 公司法,（三）监事会 第一百一十七条股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。,第二节 公司法,十五、股份有限公司的股份发行和转让（熟悉） （一）

34、股份发行 第一百二十五条股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等。 公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。,第二节 公司法,第一百二十六条股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。,第二节 公司法,（二）股份转让 1股份的转让及转让方式 第一百三十七条股东持有的股份可以依法转让。 第一百三十八条股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。,第二节 公司法,第一百三十九条记名股票，由股东以背书方

35、式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。 股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。 第一百四十条无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力,第二节 公司法,2不得转让股份的情形 第一百四十一条发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况

36、，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。,第二节 公司法,3公司不得收购本公司股份的例外情形 第一百四十二条公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股份的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。,第二节 公司法,公司因前款第（1）项至

37、第（3）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照前款规定收购本公司股份后，属于第（1）项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第（2）项、第（4）项情形的，应当在6个月内转让或者注销。 公司依照第一款第（3）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给职工。,第二节 公司法,十六、上市公司组织机构的特别规定（熟悉） 上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 1关于出售重大资产或担保的规定 第一百二十一条上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三

38、十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。,第二节 公司法,2设立独立董事的规定 第一百二十二条上市公司设独立董事，具体办法由国务院规定。 3董事会秘书的职责 第一百二十三条上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。,第二节 公司法,4董事表决的回避原则 第一百二十四条上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会

39、的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。,第二节 公司法,第二节 公司法,十七、董事、监事和高级管理人员的义务和责任（了解） （一）董事、监事和高级管理人员的义务（略） （二）董事、监事和高级管理人员的责任（略）,十八、公司财务会计制度的基本要求和内容（掌握） （一）公司财务、会计制度的建立 第一百六十三条公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。 （二）财务会计报告的编制 第一百六十四条公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。 财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。 （三）财

40、务会计报告的公告及报送 第一百六十五条有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司， 供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。,（四）法定公积金、任意公积金的提取 第一百六十六条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。,第二节 公司法,公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会

41、决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。,第二节 公司法,股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不得分配利润,第二节 公司法,（五）发行股份所得的溢价款的处置 第一百六十七条股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。,第二节

42、公司法,（六）法定公积金转为资本的规定 第一百六十八条公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。 法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。,第二节 公司法,（七）公司提供会计资料的义务 第一百七十条公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。,第二节 公司法,十九、公司合并、分立的种类及程序（了解） 第一百七十二条公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。 一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合

43、并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 （程序略）,第二节 公司法,二十、高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念（掌握） （一）高级管理人员 高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。,第二节 公司法,（二）控股股东 控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。,第二节 公司法,（三）实际控制人 实际控制人，是指虽不是公

44、司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 （四）关联关系 关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之问的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。,第二节 公司法,二十一、法律责任（熟悉） （一）诈骗取得公司登记的法律责任 第一百九十八条违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段

45、隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。,第二节 公司法,（二）虚假出资或出资不到位的法律责任 第一百九十九条公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。,第二节 公司法,（三）抽逃其出资的法律责任 第二百条公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。,第二节 公司法,（四）在法定的会计账簿以外另立会计账簿的法律责任 第二百零一条公司违反本法规定，在法定

46、的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款。,第二节 公司法,（五）虚假会虚假计报告的法律责任 第二百零二条公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三万元以上三十万元以下的罚款。,第二节 公司法,考试比重：11.29% 题目数量：10-12题 主要考点：公司分类及结构、公司三会权利义务及运行 重点难点： 1. 有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权 2. 股份有限公司的设立方式与程序 3. 股份有限公司的组织机构 4. 股份有限公司的股份发行

47、 5. 股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定 6. 公司财务会计制度的基本要求和内容 7. 高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念,第二节 公司法,一、公司的种类 （一）分类标准五个分类标准，把公司分成了10类，但相互之间并不一定排斥 （二）有限责任公司和股份有限公司 1、均要以全部资产对其债务承担责任 2、有限公司50人以内共同出资设立，股份公司2-200人发起，股东上限不限制人数。 3、全部资产和出资额的辨析。 （三）母公司和子公司 母子公司支配或控制的方法 （四）总公司和分公司 总分公司与母子公司的根本区别 （五）上市公司和非上市公司 （六）本国公司和

48、外国公司,第二节 公司法,二、公司法人财产权的概念 （一）自然人:自然人是在自然条件下诞生的人，在自然状态之下而作为民事主体存 在的人，代表其有权参加民事活动，享有权利并承担义务。 法人: 法人是在法律上人格化了的、依法具有民事权利能力和民事行为能力并 独立享有民事权利、承担民事义务的社会组织。 企业法人:企业法人是指具有符合国家法律规定的条件，能够独立承担民事责任， 经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织。 （二）公司法人财产权,三、公司的经营原则 （一）合法经营原则：在法律准许范围内进行经营活动。 （二）自主经营原则：所有决策不受外界干扰。 （三）自负盈亏原则：经济后果自负。 （四）

49、依法接受国家宏观调控原则：接受宏观调控措施。 （五）实现资产保值增值原则：经营活动要遵循以盈利为目的。 四、分公司和子公司的法律地位 （一）分公司是不独立的法人 （二）子公司具有独立法人资格,五、公司设立方式及登记的要求（了解） （一）设立方式 1、有限公司设立方式：发起设立 2、股份有限公司设立方式：发起设立或募集设立（公开募集或定向募集） 3、 注意辨析：募集设立与IPO（上市要求必须是三年以上设立公司，才可以上市IPO）,（二）设立登记 1、公司名称预先核准 *法律条文：中华人民共和国公司登记管理条例第十七条设立公司应当申请名称预先核准。法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批

50、准，或者公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。 （1）申请人有限责任公司：全体股东指定代表或共同委托的代理人股份有限公司：全体发起人指定代表或共同委托的代理人 （2）提交文件：公司名称预先核准申请书（全体股东或发起人签字）指定代表或共同委托代理人证明（全体股东或发起人）其他文件（不记）,（3）名称时效：6个月不得用于经营活动、不得转让 2、公司设立登记程序 （1）提出申请：当地工商局 （2）提交文件：10项 （3）股份有限公司特别文件 （4）募集方式设立股份有限公司的特别文件 （

51、5）异同比较 签署文件人的称谓：有限责任公司叫股东，股份有限公司叫发起人 募集设立与发起设立的区别：募集设立要多提交创立大会纪录，公开募集的还要证监会批文。,3、公司设立登记的法律效力 （1）企业合法设立，具备法人资格 （2）成立日期（生日）为营业执照签发日 （3）刻章（公章）、办证（纳税登记证、组织机构代码证）、开户（银行基本账户）的资格 4、公司登记公司登记机关对法人资格的认可,六、公司章程的内容 （一）公司章程的性质和特征 法定性、真实性、自治性、公开性 （二）公司章程的内容分类 身份明确类 、活动范围类、身体结构类 （三）章程变更 股东会决议、主管机关批准、登记 章程,七、公司对外投资

52、和担保的规定 （一）担保的形式,（二）投资和担保的规定 1. 对外投资的规定 *公司法第十五条：“公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外， 不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人” 2. 对外担保的规定 （1）章程规定 （2）董事会或股东会决议 （3）对股东或实际控制人提供担保，股东会决议,八、禁止公司股东滥用权利的规定 （一）滥用的对象 其他股东、公司、债权人 （二）滥用的权利范围 股东权利、独立法人地位、股东有限责任 （三）滥用的后果 造成损失 （四）滥用的责任 一般赔偿和无限连带责任,九、有限责任公司的设立和组织机构 （一）设立条件 人数、出资、章程、名称及组织机构、住所

53、 人数要求：1-50 出资要求：认缴出资非实际出资 章程：满足法定内容（7项8条）和形式（股东签名盖章） 名称及组织机构：公司名称预登记和三会结构 住所：办公场所和拟注册地址,（二）组织机构 国有独资公司属于有限责任公司一种，是一人独资公司，股东不是自然人而是法人， 股东是国资委或地方国资委，是机构法人。,十、有限责任公司注册资本制度 （一）注册资本的金额认定：认缴出资额 （二）注册资本的形式：货币或其他财产 1.其他出资形式的要求 （1）可用货币估价； （2）可依法转让； （3）法律法规没有禁止用于出资 2. 其他出资的作价评估 （1）应当而非必须评估作价； （2）不得高估或低估； （3）对

54、评估作价有规定的要从其规定,（三）缴纳注册资本的要求 1.货币出资要求 2.非货币财产出资要求 3.未按规定缴纳出则的责任 （四）对非货币财产出资的特殊规定非货币财产实际价值显著低于章程对其定价的，应当由出资股东补足。因该价值不足造成的债务，在公司成立期间，其他股东承担连带责任。,公司法（四）十一、有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权组织机构： 三会一层（股东会、董事会、监事会、高管层） 本节内容： 产生、职权范围、运作机制（会议召集、出席、表决） （一）股东会 1.产生：全体股东（每一个出资人） 2.职权范围：10项11条，涉及经营方向决策（第一项）、董监事会人员决策（第二项）、董监事会

55、履职监督（第三四项）、经营成果确认（第五六项）、重大事项决策（第七八九项）、公司章程修改（第十项）,3.运作机制（定期会议和临时会议） （1）定期会议召集和主持 临时会议召开： 代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。,（2）会议运行 a.提前15日通知（或按章程规定或股东约定）； b.作会议记录； c.出席会议的股东应当在会议记录上签字 （3）会议表决： 普通决议：按章程约定 特殊决议：修改章程、变更注册资本、变更公司组织形式或解散，需经2/3以上表决权股东通过。（不是2/3股东人数，是表决权）,（二）董事会 1.

56、产生 任期：三年，连选连任 内部结构：董事长一名，副董事长可有可无，产生方式章程规定 特别注意：职工代表董事也是董事，且不受股东会选举和更换，但薪酬由股东会决定。股东中有两个以上国有投资主体的，应当有职工代表董事，应该理解为非强 制性规定，其他公司也可以有职工代表董事。,（二）董事会 2.职权范围与股东会对比记忆，只有审议批准监事会报告没有对应，其余全都有对应 3.运作机制：定期会议和临时会议 （1）定期会议召集和主持： a.董事长 b.副董事长 c.半数以上董事代表 （2）会议运行： a.作会议记录； b.出席会议的董事应当在会议记录上签名。 （2）会议表决： a.一人一票（股东大会以持有股

57、份确定） ； b.其余由公司章程规定 与股东会决议相比，取消了特殊决议的限制，取消了提前15日通知的限制，充分体现了法律赋予公司章程的自主权。,（三）监事会 1.产生 与董事会比较 任期：均为三年 连任：均可连任 机构领导：监事会全体监事过半数选举 高管兼任：高管不得兼任监事 董事兼任：董事不能兼任监事,2.职权范围 6项7条，涉及检查监督（第一、二、三、六项）、召开临时股东会（第四项）、提案 权（第五项） 3.运作机制定期会议和临时会议 （1）定期会议召集和主持：（一年至少一次） a.监事长； b.半数以上监事代表 *临时会议可由任意监事提议召开 （2）会议运行： a.作会议记录； b.出席

58、会议的监事应当在会议记录上签名。 （3）会议表决： a.一人一票； b.半数以上算通过； c.公司章程规定表决程序和方式 *监事会的特殊权利：列席董事会会议，对董事决议事项提出质询或建议，对公司经营 异常进行调查，聘请会计师事务所协助工作，费用由公司承担。,十二、有限责任公司股权转让的相关规定 （一）自主转让 （二）法院强制转让股权的程序 （三）股东和公司不能达成收购协议的处置 （一）自主转让 1.相互转让： 自由转让全部或部分股权，无须其他股东同意 2.向外部转让： （1）书面通知征求意见 （2）征求意见时间不超过30天，超过30天视为同意 （3）股东过半数同意（人数过半）； （4）过半数不

59、同意的，不得向外转让 （5）不同意的要收购股权，不收购视为同意,3.优先购买权： （1）经股东同意的转让 （2）同等条件下优先购买 （3）两人以上协商购买比例，协商不成按出资比例购买 *公司对股权转让另有规定的，从其规定,（二）法院强制转让股权的程序 1.书面通知行使优先购买权此时的书面通知与自主转让不同，自主转让的书面通知是征 求意见，这里不征求意见，书面通知的目的在于通知各位股东行使优先购买权 2.通知时间不超过20日此20日与自主转让的30日通知不可比较，那是征求意见的30日， 这是行使优先购买权的20日 *法院强制转让的，涉及转让后的修改章程等事项，不需要股东会决议。,（三）股东和公司不能达成收购协议的处置 1.符合法定情形的股东会决议 （1）通过了连续第5年应分红而不分红的决议 （2）通过了公司合并、分立、转让主要财产的决议 （3）通过了修改章程以延长公司存续期的决议 2.有符合法定条件的情形 对以上任一决议投反对 3.股东权利