计划财务工作培训

1、科技部创新基金管理中心,计划财务工作培训 XX年X月,科技部创新基金管理中心,1、介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用 2、申报材料中的几个经常出现的问题 3、在组织申报材料，尤其是编写项目可行性报告时应当注意的问题 4、项目立项后，在签定项目合同过程中应注意的问题 5、创新基金项目资金管理的有关要求,科技部创新基金管理中心,介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用,科技部创新基金管理中心,申报材料中的几个经常出现的问题 1、资料不完整 2、财务信息前后不一致，甚至严重矛盾 3、资金筹措方案可行性较差,科技部创新基金管理中心,一、申报材料总体要求： 完整-提供的财务资料要完整

2、真实-提供的财务资料要真实 一致-提供的财务信息要一致 清晰-资金的筹措、运用要清晰 合理-项目的投资预算、经济效益预 测要合理,科技部创新基金管理中心,1、应按照申请须知的要求提供相关必须的材料 -2002年度、2003年度财务报告，具体包括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附注（2003年四季度以前成立的企业） - 2002年度、2003年度财务报告的审计报告，特别要强调审计报告的类型，至少一套原件； -2004年申报时前一个月的月度财务报表，仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会计期间（不用审计）,科技部创新基金管理中心,-验资报告及其附件，附件包括：投入资本明细表、验资事项说明、投入

3、货币资金的银行进账单、实物清单等 -其他材料，包括会计师事务所的营业执照、注册会计师证书的复印件、加盖事务所印章等,科技部创新基金管理中心,2、申报材料当中财务信息应当前后一致 -申报材料中的有关财务数据、财务 信息应当一致，不应该出现前后矛盾 -企业提供的财务报表的数据之间勾稽关系应当一致,科技部创新基金管理中心,3、关于注册资金应注意的问题 -注册资金应该足额、及时到位 -无形资产的比例 -地方法规,科技部创新基金管理中心,4、关于项目的新增投资预算 -时间概念 -内容要清晰、合理,科技部创新基金管理中心,5、近期完成投资的说明 -必须对近期完成投资部分的资金来源以及主要用途做详细说明,科

4、技部创新基金管理中心,6、关于新增资金筹措 -筹措方式、筹集额度、预计到位时间、目前进展情况 -资金使用方向,科技部创新基金管理中心,7、关于项目经济效益预测 -合理性：成本费用、产品定价、产销量估计要合理，静态分析和动态分析的指标才能合理 -可能性：不能高估，也不低估 -规范化：分析不要没有过程，只有结果，尽量用表格说话,科技部创新基金管理中心,8、其他必须注意的几个财务问题 -资产负债率，不能超过70% -外商独资企业和中外合资企业的股本结构，例外情况 -已上市企业或上市企业占有50%以上股份 -注册资本的要求，不能低于30万元 -配套资金的承诺，其中东中部50%， -申请资助金额不能大于企业的净资产金额,科技部创新基金管理中心,二、关于创新基金项目立项合同 1、时间要求：一般项目要求6个月内，投诉项目和异议项目除外 2、合同内容的审核，重点是总体目标、经济指标、技术指标、质量指标、企业的帐户名称、开户银行名称、帐号、通信地址、联系电话等 3、合同内容的变更,科技部创新基金管理中心,三、关于项目资金管理 1、资金拨付的原则不变：分两次拨款，第一次拨款金额不变，无偿资助项目70%，贷款贴息项目80% 2、资金拨付渠道