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文档简介

1、企业资本占用时间成本，1，内容，1。企业资本占用的概念和时间周期：采购周期、制造周期和销售周期；2.企业资本占用的时间成本、净现值、折现率、折现率和利率；3.企业资本占用的机会成本、毛利率、会计期间、周转率和年毛利率；4.企业资本占用的风险成本；银点变化和价格损失成本下降对采购、销售和收款时间节点的影响；5.总结；2.企业资本占用和时间周期；企业流动性占用企业流动性占用的时间段分为：采购周期、制造周期和销售周期| | -。制造周期的时间节点是：从物料到达工厂仓库的时间，到制造过程结束后合格的成品进入成品仓库的时间；销售周期的时间节点是从合格成品进入成品仓库到销售款收回到公司财务账户的时间。控制

2、采购周期的关键是缩短采购价格，加快成套材料的到货时间；控制制造周期的关键是最大限度地减少从同一套材料到合格成品入库的时间；控制销售周期的关键是：最大限度地减少成品在仓库中的时间和付款的返回时间；3.企业资金的时间成本；1.未来的“钱”不如现在的“钱”有价值；未来的“货币”应通过“贴现率”贴现为“净现值”；2.应提前使用有账期的货款或承兑汇票，并支付“折扣”费。折扣费用=总折扣金额x折扣率3。贴现率和利率：贴现率是指企业向银行申请贴现未到期承兑汇票时的贴现率；利率：资本使用费与本金的比率。商业银行贴现率的变化幅度和速度通常远大于同期银行利率。结论：要使用未来的“钱”，你需要支付使用成本。由于通货

3、膨胀率、机会成本、贴现成本和风险成本变化的综合原因，未来的货币远不如现在的货币有价值。4、企业资本占用的机会成本，企业的流动性是在购买支付和销售支付的回报之间物化的，这就失去了流动性而形成了机会成本。物化资金的单次使用效率为毛利：毛利=销售毛利/总销售毛利收益率=平均销售毛利资金周转率例：1。销售毛利率为30%，资金周转率为3；年毛利率：毛利率=30% X 3=90%(年)；2.销售毛利率为20%，资金周转率为6，年毛利率：毛利率=20%6=120%(年)对企业来说，现金比利润更重要，毛利率比销售毛利率更重要。5、资本占用的风险成本，对于何炬公司来说，资本占用的风险成本主要是汇率、银点变化、材料和成品价格下跌的风险损失成本。需要注意的是，银点变化的时间节点是营运资金占用的全周期节点：从购买银点的时间点到退货付款的时间点。购买付款银点销售合同银点付款返回银点下次购买付款| -。应注意销售合同锁定和付款返回时间节点之间的市场银点变化风险。跌价风险损失：指因市场价格波动，在采购材料和退货之间造成的材料和成品的跌价风险损失。概要1。企业营运资金占用的时间是从购买款到销售款返还的全过程。2.未来的“钱”不如现在的“钱”有价值，它需要支付使用未来“钱”的成本。3.企业流动性的利用效率不仅在于单笔销售的毛利，还在于年销售毛利的收益率。现金比利润更重要。

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