xx省联社审计分中心2017年度工作总结

1、xx省联社审计服务分中心2017年工作总结Xx省联社行业审计服务中心： 2017年xx审计服务分中心在xx省联社党委和行业审计服务中心的领导下，认真学习贯彻党的十九大精神，组织落实“学转促”专题学习，通过分中心全体员工团结协作，克服困难，圆满完成了全年各项工作，现将2017年度全年工作开展情况总结报告如下：1、 审计项目开展情况（1） 上半年审计项目开展情况 上半年按照xx省联社关于开展自律监管及审计工作履职 县市行社高级管理人员任期经济责任 离任审计后续整改情况专项审计的通知（农信办2017xx号）文件要求，主要开展了辖内剩余xx家行社高管经济责任后续审计和自律监管及审计工作履职情况审计项目

2、。分中心利用xx个现场检查日（从2017年x月x日到x月x日）完成了上述两个审计项目，共计调阅各类资料xx册，发现各类问题xx个,共提出管理建议xx条。高管经济责任后续审计方面，截止2017年x月x日xx家被查行社对审计发现的xx个问题中的xx个问题整改完毕，共处罚xx人次 xx万元，通报批评xx人次，整改率分别为：xx农商行xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx市联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%、xx县联社xx%。总体来看，被查xx家行社高管及整改责任人对xx年高管经济责任审计发

3、现问题比较了解，能对整改问题持续关注，对整改工作都比较重视，能整改的问题基本已整改，对贷款上存在的问题因部分贷款未能收回，导致贷款未整改完毕，影响整改率。自律监管及审计工作履职审计方面，被查xx家行社均能按照xx省联社要求开展自律监管和再监督工作，自律监管工作及审计工作取得了一定成效，xx地区xx家行社自律监管及审计工作总体水平较xx地区xx家联社高，xx县联社和xx县联社的审计工作及自律监管工作在该地区开展较好。截止2017年x月x日，xx家被查行社对审计发现的xx个问题已全部整改完毕，共处罚xx人次 xx万元，整改率均为xx%。检查发现，xx农商行和xx县联社对自律监管和审计工作比较重视，

4、内控和风险防范意识较强，各业务管理部门及审计部门能切实履行自律监管及审计监督的职责，对各项业务的合规开展起到了一定的监督作用，其余xx家联社自律监管工作及审计工作还存在一定的差距。现场审计结束后共计撰写被查行社审计报告xx份均为自律监管及审计工作履职情况审计报告，汇总审计报告xx份，其中高管经济责任后续审计报告xx份、自律监管及审计工作履职情况审计报告xx份，并按要求上报。（2） 下半年审计项目开展情况 下半年按照xx省联社关于开展2017年下半年审计项目的通知(农信办2017xx号)文件要求，主要开展了“三重一大”决策合规性专项审计、“钢铁、煤炭、水泥”等行业贷款专项审计、棉花收购贷款专项审

5、计、2016年度监管评级4B(含)以下行社全面审计和电子银行业务专项调查，共计xx个审计项目和xx个审计调查。1、分中心利用xx个现场检查日（从2017年x月x日到x月x日）完成了上述x个审计项目，审计组通过进点座谈、听取汇报、查阅信贷资料、数据分析、发放问卷调查、询问等形式，共计调阅各类资料xx册，检查金额xx万元，发现各类问题xx个，提出管理建议xx条。（1）监管评级4B(含)以下行社全面审计方面，从总体上看，被查xx家联社治理架构和内控机制建设逐步完善，整体抗风险能力有所增强，从检查情况来看，管理上的缺陷造成了此次监管评级结果较低。xx县联社、xx市联社均存在超比例发放贷款问题，xx县联

6、社存在信贷资产质量恶化、资产质量反映不真实、不良贷款率攀升等问题，xx市联社还存在年末资产质量反映不真实、支农服务未完成监管要求、跨区域发放非涉农社团贷款等问题。（2）“三重一大”决策合规性专项审计方面，被查xx家联社法人治理结构和内部组织机构逐步健全，三会一层结构合理、各内部专业委员会齐全且能发挥职能作用，“三重一大”制度及议事规则不断完善。在集体决策方面除了xx县联社相对规范、决策内容较全外，其他xx家联社均不同程度存在决策内容不全问题。（3）“钢铁、煤炭、水泥”等行业贷款专项审计方面，被查xx家行社能够落实国家对“钢铁、煤炭、水泥”等行业贷款调控政策，未发现违规新增产能的信贷投入情况，发

7、放的新增产能项目手续合规。总体来看，xx农商行问题较少，xx县联社和xx县联社问题较多，xx家行社存在共性问题，如贷款“三查”制度执行不到位。不良贷款管理方面，除了xx农商行贷款未出现不良外，其它xx家联社均有不良贷款，采用借新还旧、法律诉讼、参与政府主导等多种形式逐步将贷款风险缓释。 （4）棉花收购贷款专项审计方面，被查xx家联社基本上能按省联社制度要求开展棉花收购贷款管理工作。在2015年新的棉花收购管理办法实施后，xx县联社、xx县社在制度建设、贷款风险管控和处置等方面均取得了一定进展和成效，棉花贷款质量有所提升，风险逐步缓释。但xx县联社仍存在“三查”制度执行不严、风险分类不准确、棉花

8、收购贷款制度执行不到位等问题，使得棉花收购贷款整体风险加剧，还需引起重视，加强管理。现场审计结束后共计撰写被查行社审计报告xx份，其中“钢铁、煤炭、水泥”等行业贷款专项审计报告xx份、棉花收购贷款专项审计报告xx份、监管评级4B(含)以下行社全面检查审计报告xx份、“三重一大”决策合规性专项审计报告xx份，汇总审计报告xx份，其中“钢铁、煤炭、水泥”等行业贷款专项审计汇总报告xx份、棉花收购贷款专项审计汇总报告xx份、监管评级4B(含)以下行社全面审计汇总报告xx份、“三重一大”决策合规性专项审计汇总报告xx份，并按要求上报。 2、分中心于2017年xx月xx日收到省联社关于开展2017年下半

9、年审计项目的通知（农信办2017xx号）后，首先对调查要求进行了熟悉，然后分中心于2017年x月x日将调查表及相关要求通知管辖内xx家行社并规定了上报时限，最后对上报的调查表进行核对。通过xx家行社上报的调查表来看，各行社网银客户数量2016年较2015年都有一定的增长，增长最慢的是xx市联社为xx%，增长最快的是xx县联社为xx%，增长xx%以上的联社有xx县联社、xx县联社、xx县联社、xx县联社和xx县联社。各行社动户率普遍不高，xx家行社平均不动户占比达xx%，动户率仅为xx%，侧面反映出各行社在开展业务时注重数量营销，不讲质量提升，浪费了有限的网银资源，网银后期服务普遍做得不好，不能

10、了解客户网银使用体验情况，从而对网银拓展过程中出现的新情况、新问题掌握不清，针对出现的问题缺少行之有效的应对措施。 二、日常工作开展情况 （一）加强组织领导，及时贯彻落实上级相关部门的工作部署。一是根据省联社年度计划安排，分中心年初组织员工做好2016年度年终考核及党员民主评议工作，全体员工逐一自我剖析总结，其他人员分别给出公正、客观意见，使与会人员找到不足，明确努力方向。二是认真做好2016年度审计档案整理移交工作，分中心将审计项目责任分解到人，通过员工间的相互协助、交叉复核方式，及时、保质保量地将审计档案完整地送交省联社行业审计服务中心。三是组织员工学习省联社各部门下发的文件、及时传达视频

11、会议精神，如2017年内部审计工作指导意见、关于公职人员出国管理要求、2017年工作会议精神、2017纪检监察工作会议等，要求对学习文件做好传阅签字，做好学习笔记。四是按要求开展“学、转、促”教育活动，认真学习省联社下发的相关文件学习要求，结合第七党支部学习计划，及时开展组织学习并做好笔记；五是认真学习十九大精神，除了在xx县联社审计现场参加十九大视频学习外，及时与xx农商行联系，获取地区下发的党的十九大精神传达提纲并组织员工学习。六是做好各项目审计报告撰写工作，采取同事间相互复核后提交副主任初审，最后提交主任进行终审，以此确保审计报告质量，同时做好审计项目归档资料整理工作。（二）未雨绸缪，不

12、断提高审计履职能力。一是分中心利用省联社年度审计工作计划下达前的时间空档期，召集分中心员工根据各自擅长的专业领域做好相关制度和办法的整理，涵盖财务、会计、信贷、资金、票据、审计等方面，如对各类贷款管理制度进行重点梳理并摘录，共计将xx余种贷款制度制成表格形式，让贷款检查要点一目了然。二是做好审计进点前准备工作，上半年继续开展剩余x家x行社高管经责后续审计和自律监管及审计工作，尽管去年对该类项目有了一定经验，但分中心负责人仍然就审计方法与现场面对的问题进行多次开会讨论，使得审计人员对该审计项目有了更清晰的认识；下半年安排的审计项目没有经验可以借鉴，为此从省联社现场培训回来后分中心多次开会进行再次

13、学习、研读，尽管没有经验，但全体员工不等不靠，通过现场学习、电话求助、闭门讨论等方式顺利完成了审计项目。三是分中心要求审计人员树立终身学习理念，强调学习不能局限于检查期间学习，鼓励员工在空余时间加强学习，努力考取审计师职称，争取做到持证上岗，通过理论知识水平提升促进现场审计工作顺利开展。四是组织员工参加业务部门培训，丰富审计人员业务知识，全年参加了省联社计财部在xx县联社组织召开的内部资金转移定价现场培训（FTP）、xx农商行举办的电票业务培训、省联社计财部在xx县联社组织的集中采购及固定资产送教上门培训等。（三）强化内部管理，明确责任分工。一是为了更好的落实主体责任，方便与被审计单位沟通、联

14、系，负责人根据分中心人员结构（主任、副主任各xx名，审计员xx人）、辖内xx个地区机构数（xx、xx各xx家）及审计回避等实际情况，按照审计人员每人对接xx家行社（xx、xx各两家）要求，将主监管责任明确到人，具体做好审计前沟通、协调，审计后服务指导、督促落实整改工作，同时分中心领导做好对审计人员的日常工作督导，将责任层层分解，压力层层传导，做到职责分明，主体责任划分对后期现场检查整改起到了很好的促进作用。二是强化对分中心固定资产管理工作，按照人员实际使用情况将固定资产进行认领并签字，统一造册管理。三是严格做好考勤管理工作，建立员工外出登记簿，做到先请假待批准后再登记，详细记录外出人员时间，防

15、范工作期间安全风险事件发生。四是针对全年开展审计项目的数量，结合分中心人员情况，安排一人撰写一个项目的单体审计报告和汇总审计报告。 （四）重视内外部沟通交流，为顺利完成审计项目打好基础。一是在现场检查过程中积极与行社各层级管理人员对接、沟通，分中心主任与联社理事长、主任进行沟通，了解社各行社的基本情况，告知审计工作的重要性与要求；分中心副主任与联社监事长沟通，了解审计部工作开展情况，提出意见、建议；各检查组成员针对具体业务与各部室经理、经办人员进行沟通，对具体业务进行指导。二是工作中掌握原则和底线，对认知不同的问题多与联社沟通、交流，对无法达成共识的问题能主动向上级请示，现场检查过程中未与被检

16、查行社发生矛盾及冲突，工作方法得到了被检查行社的普遍认同。三是分中心根据各联社高管及审计部人员变动情况及时更新电话簿，同时建立起xx、xx两地审计工作交流群，各监管人员将对接联社审计相关人员拉入群，主要以分享审计理论知识、工作交流为主，拓宽了沟通交流渠道、缩短服务距离，同时严格执行国家网信办新规，净化网络空间。四是针对现场审计过程中发现的新情况、新问题，在审计人员举棋不定时，分中心领导为审计人员理清思路、耐心讲解，始终与审计人员一道想办法、出主意，使得现场审计工作得以顺利推进。（五）牢记服务宗旨，创新审计整改工作流程。一是通过2016年对xx家行社现场检查及平时与管辖行社的沟通交流中发现，各行

17、社在审计工作及自律监管方面存在认识不足、理解存在偏差等问题，于是安排人员加班加点对相关制度、手册、流程进行梳理，对各部门自律监管工作计划、检查内容、检查工作步骤等资料进行归纳、整理（按xx个部室分开制定检查与自查内容及检查范围、频次等），在现场检查结束后将事先归纳好的自律监管工作计划、检查内容等相关资料与大家分享交流，累计与xx家联社约xx人开展了审计现场交流学习，交流学习得到了各联社的好评和欢迎，通过交流学习帮助联社进一步明确各部门自律监管工作流程，规范自律监管操作行为，提高自律监管工作执行力，促进各部门自律监管管理水平。二是在现场检查中发现部分行社缺少部分制度、制度制定不规范或制度存在缺陷

18、等情况，分中心能主动查找相关法律、法规、制度等资料提供给行社，如关联交易工作制度、远程监控管理制度、各委员会工作职责等，促使各联社进一步加强内控制度建设。三是协助联社做好防范经营风险工作，分中心在现场审计过程中对发现的与审计项目无关的问题以发现问题建议书的形式递交联社管理层，建议联社采取有效措施防范经营风险，累计为被审计行社提出了约xx条建议。四是在xx地区检查期间无双休连续工作，通常晚上加班加点，但分中心没有一个人因晚上加班而耽误第二天正常检查工作，与此同时应要求为xx县、xx县和xx县三家联社开展的2017年常规审计项目资料做了把关。五是分中心在提交事实确认书后召集联社相关人员进行小范围座

19、谈，就事实确认书上的问题与被审计单位一一沟通，并就如何整改进行详细说明，对仍有疑问的整改责任人进行逐一解释，确保上报的整改报告质量。（六）高度重视后续整改工作，严把报送审核关。为了更好的促进审计成果转化，严肃违规问责，提高整改报告报送质量，根据各家行社上报的上半年高管经济责任后续审计和自律监管及再监督整改报告情况来看，各联社普遍存在报告质量不高问题，考虑到分中心办公地点与各联社距离较远、各联社报送资料不方便且成本较高等因素，为此不论在xx地区还是xx地区进行现场审计，审计人员一方面承担白天繁重审计任务，另一方面利用晚上时间为联社审核整改报告，对高管经济责任后续审计和自律监管及审计工作检查中存在

20、的问题逐条规范整改行为，详细解答整改中存在的疑惑，尤其在对xx地区最后一家联社（xx市联社）审计过程中，部分联社纷纷将修改后的整改报告送至检查现场要求重新审核，审计人员只好暂时放下手中的审计项目，共为xx县、xx县、xx县、xx县和xx县五家联社现场审核了修改的整改报告，特别是xx联社前后报送三次整改报告。三、面临的主要问题 2017年审计项目已顺利完成，通过在朝夕相处的现场审计磨合，分中心已形成了配合默契、彼此尊重、互帮互助的工作氛围，各项工作正有条不紊的进行。通过审计项目的实施使各家行社经营管理行为得到进一步规范，切实发挥出了审计作为第三道防线的作用，通过抓整改落实尽快将审计结果向经营成果

21、转化。然而在现场审计和日常工作中也遇到了一些难题，具体体现在如下几个方面： （一）长期以来省联社各相关部门未对各行社自律监管工作进行周期性的检查和规范，以致各行社按各自理解或习惯性做法检查，检查内容不全面，标准不统一，审计效果差强人意。（二）省联社部分相关制度陈旧，无法满足行社工作需要，这些年来随着各行社业务不断增多，规模不断扩大，很多制度要求已不能满足业务发展需要，甚至有的业务存在制度空白，使得审计工作比较被动。（三）各联社审计人员变动频繁，让本已脆弱的审计队伍反复适应不断调整的人事变动，加之各行社配备的审计人员素质参差不齐、年龄偏大，造成相当一部分行社审计工作开展不到位，审计质量不高。（四

22、）审计人员业务素质还有待进一步提升，有时对制度、政策的理解还存在一定的偏差和分歧，以致现场检查过程中对问题拿捏不准、定性摇摆，难免影响效率。（五）分中心审计检查过程中整改标准掌握与省联社部分业务管理部门专项检查整改标准有所出入，分中心整改标准把握较严，以致有的被审计社不理解，只追求整改率提升而不注重整改实效。（六）通过现场审计交流和审核整改报告情况来看，各行社审计部直接领导均为监事长，但监事长往往在行社话语权分量不足，导致整改落实效果有限，整改报告质量不高。（七）培训力度不够，一方面分中心审计人员检查业务水平不高，尤其对新业务技能掌握不熟练；另一方面各联社审计人员更新频繁且大多未经过系统培训，

23、使得日常工作靠人指点和自己摸索，工作开展质量不高。（八）分中心没有经费，由于工作需要给审计中心邮寄各类资料，只有分中心人员自行解决，同时日常办公用品费用来源也没有保障。（九）抽调人员的编制问题未得到解决，遇到紧急任务时分中心抽调人员回原单位帮忙，分中心在开展审计项目时无法保证审计人员的稳定性，同时工作积极性受到影响。 四、下一步工作计划 （一）持续做好对全年审计项目的资料整理归档和各行社整改资料报送审核收集工作。 （二）利用空余时间进一步加大审计人员业务交流学习力度，提高审计人员的业务素质，提升审计工作质量和水平，力求锻造一支业务精通、素质过硬的审计队伍。 （三）继续开展好“学、转、促”和十九大集体学习教育活动，提升员工政治理论水平。 （四）对各