建筑施工财务流程

1、财务管理手册(财务管理系统)附录2-1分包项目结算(预结算)录入流程性能验收w负责工头，并确认合同已经完全完成。质检员，确认施工质量符合合同要求。保管员，确认所有的材料和工具已经归还。安全员，确认安全文明施工符合合同要求。w技术总监/生产经理，审核分包商申请w分包商，申请工程结算项目预算干事项目预算官员审核项目的总结算价格预算员跟踪文件项目管理人w审计公司成本部门w成本部门成本工程师审核首席成本官w重新检查财会部财务部，记账总经理竣工结算批准w .未经总经理批准，预付款结算进度直接提交给财务部财务管理手册(财务管理系统)附录2-2分包付款审批流程项目部施工员、质检员和安全员应签署并确认合同的完

2、成，并满足合同要求，无论有无处罚。w项目预算干事，审计项目经理，审查成本部门成本工程师，审计转包商w根据项目部的付款通知办理手续并提供发票项目会计w根据资金计划，填写支出凭证财务管理中心w财务经理，审计首席成本官w审计工程部主任w审计总经理w批准财务经理w审计出纳员付款财务管理手册(财务管理系统)附录2-3材料和机械的结算和进场过程总经理w批准财会部w会计部门项目预算干事查看价格和数量首席成本官w审计公司成本管理中心材料主管，审查成本部门成本工程师，审计项目部项目保管员，确认材料数量，编制材料接收汇总表w项目材料工程师，根据采购合同，确认价格并签字确认项目管理人w审计签名材料(机械)供应商每月

3、25日，材料供应商提交对账申请供应商提供发票财务管理手册(财务管理系统)附录2-4材料和机械的付款审批流程电源部分w根据付款通知，提供相关信息项目材料干事w根据资金计划，填写付款申请表财务管理中心w项目会计、审计w财务经理，审计项目管理人w审计成本管理中心成本工程师，审查成本总监，审计工程部主任w审计总经理w批准财务经理w审计出纳员付款财务管理手册(财务管理系统)附录2-5现金购买辅助材料的借款流程项目材料干事项目材料工程师，填写借项通知单和付款申请表(附采购清单)项目管理人w审计。助理成本管理中心合同部物料主管，审核价格、数量和品牌等。财务管理中心w项目会计审查总经理或副总经理审批w单笔交易

4、5000-10000元，由副总经理批准w单笔交易超过10000元的，由总经理审批财务管理中心财务经理评论首席财务官批准(如果单笔交易少于5000英镑，首席财务官可以在批准后处理付款)出纳员收银员的检查程序完成了吗手续完备，付款财务管理手册(财务管理系统)附录2-6现金采购辅助材料的核销流程项目管理人w批准项目材料干事材料采购员，填写支出凭证，收集包括材料收据和材料采购发票等的验证附件。成本管理中心合同部物料主管，审核价格、数量和品牌等。项目会计w项目会计，审查发票的合法性和有效性以及采购数量和价格。总经理w批准财务管理中心w财务经理，审计w首席财务官，审计出纳员借项和贷项的支付或核销财务管理w

5、部门经理审核w中心主任attn代理人填写支出证明(收款和验证附件包括收据文件和采购发票等。w助理总局行政经理审核财务管理中心w综合(项目)会计审计财务副经理的审计首席财务官审计出纳员收银员的检查程序完成了吗手续完备，付款总经理总经理批准财务管理手册(财务管理系统)附录2-9投标保证金的支付过程attn销售部经理w根据标书要求填写付款申请表。销售部主任w审计财务经理w根据招标文件审核付款申请表财务经理w审计总经理w批准出纳员付款财务管理手册(财务管理系统)附录2-10履约保证金支付流程首席成本官w审计attn成本合同经理，根据合同填写付款申请表。财务经理w审计财务经理w审计总公司出纳我们申请担保

6、或支付押金总经理w批准财务管理手册(财务管理系统)附录2-11项目资金计划流程成本管理中心w业务管理人员、审计项目部由项目经理牵头，项目部预算员在每月3日前编制当月资金收付计划财务管理中心w项目会计、初步审计和资金余额计算财务经理，汇总各项目部的资金计划联合审判成本管理中心主任、工程部主任和首席财务官w将审核上报的收款和付款计划财务管理中心w审核计划当天反馈给项目部。w项目部，通知分包商/材料供应商办理付款手续。财务经理，根据资金计划安排付款。总经理w签署批准意见(每月10日前)一、工程款支付应同时满足以下四个条件：1.“分包预(结算)报表(月进度)”已提交给财务部进行核算。2.按规定批准的月

7、度资金计划已提交财务部。3.项目部有资金结余。(如果项目刚刚开始，公司可能支付部分进度款。(4.分包商/材料供应商应提供合法发票和完整的财务程序。如果以上四个条件不同时满足，原则上不安排工程款。2.特殊情况下，支付应符合第1条和第4条的程序，经公司成本总监、工程总监和财务总监审核，经总经理特别批准后支付。专项付款应纳入项目部下月资金计划。财务管理手册(财务管理系统)附录2-12项目工资支付流程项目人员专家w人事专员，每月10日前，收集汇总上月考勤记录，准备考勤单、薪资绩效考核及奖惩汇总表；w人事专员，每月10日前完成工资的编制项目管理人w审计项目会计查看工资单综合部主任w审计财务管理中心w财务

8、经理，审计w首席财务官，审计副总经理w批准。出纳员w在每月15日，按照批准的薪级表支付财务管理手册(财务管理系统)附录2-13项目间接费用报销流程项目管理人w审计attn填写费用证明w附有财务管理体系中规定的验证附件。项目会计w项目会计、验证、金额、合规性和系统规定。财务经理w审计总经理w批准财务经理w审计出纳员付款财务管理手册(财务管理系统)附录2-14总公司工资支付流程综合部主任w审计人事主管人w每月10日前，收集汇总上月考勤记录，编制考勤单、工资绩效考核及奖惩汇总表；我们准备工资单。公司财务管理项目名称：单位：元发包价格累计应收款前期累计支付累计完成产值前期累计收款这项计划付款合同规定了付款比例当前计划收集项目资金余额(-占用总行资金)资金分配的顺序和名称前期累计支付金额这项计划付款总部批准该付款金额项目资本支出i .项目税第二，移交总公司的资金1.移交给总部的管理费和利润(移交给评估责任)2.预扣保证金、押金等。(包括向外支付和向供应商分发)3.甲方预付款留存(%)4.缴纳资金占用费(考核责任书约定的年利率为%)第三，生产资金1.直接成本支付2.间接成本支付3.储备基金付款总额：项目部项目预算干事：项目材料干事：项目会计：项目经理：总部审计成本部门：材料和设备部：财务部：首席成本