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文档简介

1、报账员业务培训,学 习 内 容,一、经费渠道 二、借款与报销流程 三、几种单据的填写方法 四、报销凭据 五、注意事项,一、经费渠道,四、报销凭据（一）票据的定义及分类,1、定义：票据是经济业务发生时取得或填制的，是用来载明经济业务发生和完成情况，明确经济责任、具有法律效力的书面证明。各种票据是财务报销的凭据。 2、分类：按其来源不同分为以下两种： （1）外来票据：是经济业务发生时从其他单位取得的。 （2）自制票据：是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的。,（二）票据的规范要求,1、合规：票据是否符合规定的要求。通常包括：书写是否规范，基本内容是否完整，数字计算是否准确，大、

2、小写金额是否相符，有关签名盖章是否齐全，等等。 2、合法、合理：票据所反映的经济业务是否符合有关的法规、制度、合同和预算、计划，有无弄虚作假、违法违纪、贪污舞弊，等等。,（三）不予报销的票据,1、无监制章、无收款单位公章、无私人签章（字）的外来票据。 2、内容填写不全、字体无法辨认或有涂改迹象的票据。 3、购物无用途、资产无验收的票据。 4、数量、单价、金额不符的票据。 5、审批手续不全的票据。,（四）票据的粘贴与计算,1、粘贴方法：(“鱼鳞式粘贴”） （1）先将票据修剪整齐； （2）票据应按经费渠道分类粘贴，在同一经费渠道内相同性质的票据要粘贴在一起； （3）胶水涂在票据左边缘的背面，在粘贴

3、单上从右至左整齐粘贴，超过粘贴单大小的票据应折叠成与粘贴单大小一致即可。 2、计算： （1）计算出所附票据的有效张数。 （2）计算出各性质费用的金额及总金额，并将其记录在“审批单”的背面。,返回,（五）经费使用的计划性,1、经费的使用应在当月的计划内。当月的计划应于上月20日前报到财务处（可通过电子邮件发到财务处邮箱:)。（见计划表） 2、对于学生活动费、实习及答辨费应先与财务处核对学生人数，然后填写“包干经费调增审批表”或“实习经费审批单”，由部门负责人、教务处、财务处审批后交财务处，以便增加各学院包干经费。,3、对于竞赛专项经费，应填写“包干经费调整审批表”，由部门负责人、分管校领导、财务处审批后交财务处，以便增加各学院包干经费。 4、对于课程建设费，在教务处审批金额内使用。 5、对于已审批过的学生活动费、实习及答辩费、竞赛专项经费，可按需要分次使用。,五、注意事项,1、借款人应在业务发生终了后七日内到财务处办理报销手续。坚持“一借一清、按期结账、前账不清、后账不借”的原则。 2、对支出金额在2万元以上的要提前一天通知财务处。 3、出差伙食补助及公杂费补助以城市间交通费票据(或过桥、过路票据）和住宿费票据为依据，缺一不可。有会务费的需带相关文件。 4、科研费可由项目或课题负责人报销。 5

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