税务(收)筹划期中测试题.ppt_第1页
税务(收)筹划期中测试题.ppt_第2页
税务(收)筹划期中测试题.ppt_第3页
税务(收)筹划期中测试题.ppt_第4页
税务(收)筹划期中测试题.ppt_第5页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、2020/7/21,1,税务（收）筹划期中测试题,1、某旅游公司组织80人旅游团旅游,一次性向每位游客收取旅游费1400元,在旅游中由公司支付每位游客房费320元,餐费240元,交通费250元,门票费90元。旅游营业税税率为5%。计算该旅游公司组织本次团体旅游应缴纳的营业税。 2、学习指导书 P4：9,2020/7/21,2,3、某洗衣机厂2009年8月发生以下经营业务: (1)批发销售洗衣机一批,取得不含税销售额400万元. (2)向个体户销售洗衣机一批,价税合并收取销售额80万元. (3)将零售价2万元的洗衣机作为礼品赠送给客户. (4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额

2、分别为240万元,40.80万元,专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费1.3万元,并取得承运单位开具的普通发票. (5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元,20.40万元. 要求:计算洗衣机厂2009年8月应纳增值税税额。,2020/7/21,3,参考答案,1、1400-（320+240+250+90） *80*5%=2000元 3、销项税额 400*17%+80/1.17*17%+2/1.17*17% =68+11.62+0.29=79.91万元 进项税额40.8+1.3*7%+20.40=61.29万元 应纳税额18.62万元,2020/7/21,

3、4,2、（1）委托加工的消费品收回后，继续加工成另一种应税消费品,委托加工的消费税、城建税及教育费附加： （250+150）/（1-5%）5%（1+7%+3%）=23.16（万元） 销售白酒的消费税： 100020%=200(万元) 应纳城建税及教育费附加=200（7%+3%） =20（万元） 税后利润：（100025015010023.16 20020）（125%）=192.63（万元）,2020/7/21,5,(2)委托加工的消费品收回后直接对外销售,委托加工的消费税、城建税及教育税附加： （250+220）/（1-20%）20%（1+7%+3%）=129.25（万元） 税后利润为：（1000250220129.25）（125%）=300.56(万元),2020/7/21,6,（3）自行加工完毕后销售 应缴消费税、城建税及教育费附加：100020%（1+7%+3%）= 220（万元）

人人文库> 全部分类> 生活休闲 > 科普知识

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论