总账系统期末业务处理及账簿查询课件.ppt

1、总账系统期末业务处理及账簿查询课件,总账系统期末业务处理,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,凭证的记账处理 期间损益和汇兑损益结转 期末结帐 特殊操作处理 各种账簿查询,财务期末业务,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,业务流程,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,凭证处理流程,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账等,凭证记账,凭证审核后才能记账 上月未结帐本月不能记账 期初余额不平不能记账 记账人可以是审核人或制单人,凭证记账,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,汇兑损益结转,期间损益结转,汇兑损益结转凭证,期间损益

2、结转凭证,自动转帐设置,转帐凭证生成,确认所有凭证已记账!,凭证期末处理,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,期末自动计算外币账户(外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务)的汇总损益，并可自动生成汇总损益转账凭证。,汇兑损益结转设置,结转汇率 入账科目 计算汇兑损益,汇兑损益结转凭证,结转月份 结转币种 结转科目,汇兑损益结转,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行自动结转。,期间损益结转设置,本年利润科目,期间损益结转凭证

3、,结转月份 结转类型 结转科目,期间损益结转,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,除结转凭证以外的所有凭证都以完成并记账 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币 应收（付）系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再 在总账作相应科目的汇兑损益 若启用了应收（付）系统并选择详细核算，应先在 结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助 项内容的限制 系统自动生成的凭证也需要审核与记账,注意事项,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,自动转账凭证总结,各会计期间的期末业务有很多具有较强的规律性、并且数据都有固定的来源或是依据。此类业务可以通过系统的自动转账功能来处理，可减少会计人员的工作量、加强财务核

4、算的规范性 了解自定义转账、汇兑损益结转及期间损益结转之间的区别 掌握根据不同的转账情况选择不同的自动转账方式,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,期末对账,一般只要记账凭证录入正确，系统自动记账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成某些数据被破坏，引起账账不符。为保证账证相符、账账相符，一般可在月末结账前进行对账操作。,当月所有工作结束后，应进行月末结账操作，即月份封账处理，以开始下月的工作。,月末结账,月末对账与结账,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,只有本月所有的凭证都记账后，才能结账 已结账月份不能再填制任何凭证 当月未制单也要进行结账操作 本月不结账，则下月不能记账，但可填制急复核凭证,月末结账注意事项,总账系统期末业务处理及账簿查询课件,取消 记 账,只有账套主管才能进行此操作 Ctrl+H Ctrl+Shift+F