第7章 对外贸易信贷.ppt

1、第七章 对外贸易信贷,中国出口企业陷海外欠账黑洞应收款逾千亿美元,财经时报报道，中国出口企业的海外应收账款问题正趋明显。资料显示，中国出口企业的海外应收账款至少超过亿美元，相当于中国年总出口额的。同时，这种海外呆坏账正在以每年亿美元的速度增加，许多知名企业正备受困扰。比如四川长虹股份有限公司简称四川长虹，其海外应收款曾一度达到亿元,中国内地企业海外应收款“食物链”北京某地毯公司400万美元欠款在美国打了水漂，而负责该项业务的业务员也同时从北京消失，美国的客户也告注销，双双不知所踪。商务部研究院信用管理部主任韩家平说，经过一段时间后，他们调查突然发现，原来的业务员已在美国，并在一家新的公司中担任

2、负责人，“这个地毯企业的遭遇非常有代表性。”,谁在拖欠款,国情之一，即很多国有企业在管理人员更替时，由于继任者害怕追不回逾期账款而变为坏账，影响其业绩，对前任领导经营中产生的逾期账款，宁愿将其继续作为应收账款保留在账上，也不愿意去积极追收。据美国商法联盟调查数据显示，当逾期时间为一个月时，追账成功率为93.8%，当逾期半年时，成功率急降到57.8%，而当逾期两年左右时，成功率只能达到13.5%。国情之二，韩分析指出，在我国出口企业中，业务员“垄断客户资源”的现象非常普遍。从一开始“拉业务”，一直到最后销货催款入账，全由业务员负责。如果账收不回，将由业务员负责赔偿。“,内地企业为何频繁被拖欠,原

3、因是中国企业对信用管理缺乏明确的标准和管理工具。根据调查，国内出口企业真正因为销售问题(即产品质量或违约)和收款问题(即买方无力偿还或破产)而形成的坏账比例，大约在2.5%左右。有关统计表明，中国从事进出口的企业只有11%建立了信用监管体系，而这11%当中又有93%是外资企业。由于缺乏信用手段，因此对客户信用情况调查很少，或者调查不实，则隐患随时存在。,案例：我国浙江和福建的多家公司在与外国某集团公司做生意时，都被这家公司拖欠了大量的货款。从该公司的名片上看，它在很多国家都有分公司和办事处。福建的一家公司为了慎重起见，做生意前还专门派了两位同志出国考察，亲自到该公司老板家查看，看到他家富丽堂皇

4、，非常豪华。据此认为该公司很有实力，于是采用了放账的贸易方式，结果导致大量账款被拖欠。,建议,“上述外贸公司花了很多时间和金钱派人出国了解情况，效果反不如将资信调查委托给专业公司做。”在标准资信报告中，通过调查注册情况、法律性质、公司的历史，可以确定被调查公司的性质、背景；通过财务报告、付款记录、抵押记录，可以确定被调查公司的规模和偿债能力；通过涉诉记录和付款记录，可以确定被调查公司的信誉状况；最后通过资信评价，可以得到专业机构的全面评估。,商务部力推“3+1”治理模式,“3”是指企业内部应建立三个不可分割的信用管理机制： 前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、 中期信用管理阶段的债权保障机制

5、、 后期信用管理的应收账款管理和追收机制 “1”是指在企业内部应建立一个独立的信用管理机构(人员)，全面管理企业信用赊销的各个环节。,第一节 国际贸易的短期融资的主要形式,一按照信贷的主体不同分类 银行信贷 商业信贷 二按照受信贷资金对象的不同,进口商银行,进口商,出口商,出口商银行,商品,收购商品,提供资金,装船发货,商品抵押,提供资金,提货单据抵押,提供购货信贷,委托收款还贷,国内销售,销售收入还贷,第二节 保付代理业务,概念：保付代理业务就是一般商品贸易中，出口商以商业信用的形式卖出商品，在货物装船后即将发票，汇票和提单等有关单据，卖断给保理组织，收进全部和部分货款，从而取得资金融通的一

6、种业务形式。 重要特征：无追索权,保付代理业务程序图,出口商,进口商,出口商所在地保理组织,进口商所在地保理组织,1申请,2 贸易支付条件,6 发货,5通报及建议,7卖断及融资,3 资信调查,4 委托收款,7收款或追款,保付代理业务在国际贸易中的作用,对出口商的好处 1 有利于出口商对进口商准确的评估 2 增加出口营业额 3 避免收汇风险 4 简化手续和降低经营成本 5 增加利润,对进口商的好处 1 利用有限的资金扩大经营规模 2 降低经营成本 3 保证收到和合同规定相符的货物 4 简化购货手续,第三节出口信贷,含义 一种对外贸易的长期信贷，是一国为了支持和扩大本国大型设备的出口，加强国际竞争

7、能力对本国出口给予利息补贴并提供信贷担保的方法,出口信贷具有的特点,1 信贷发放以资本货物出口为基础 2 利率较低 3 出口信贷的发放是以出口信贷保险为基础的 4 出口信贷是政府干预经济生活的一个重要手段,出口信贷的作用： 1 有利于扩大提供出口信贷国的资本货物输出 2 有利于扩大接受出口信贷国的资金融通 弊端： 1 出口信贷加重了出口国的财政负担 2 出口信贷使进口商购买商品的范围受到限制 3 出口信贷使用不当，会加重负担,政府在出口信贷中的作用 1 政府作为贷款人 2 政府作为保险人 3 政府作为补贴者 4 政府在混合贷款中作为援助者,历史上外国人在非洲修建铁路，都是为掠夺非洲的财富，而中国人相反，是为了帮助我们发展民族经济。”赞比亚前总统尼雷尔是这样称赞中国人给予他的祖国的援助的。“中国援建坦赞铁路是对非洲人民的伟大贡献。”,中国政府提供无息贷款9.88亿元人民币，发运各种设备材料近100万吨，先后派遣工程技术人员近5万人次，高峰时期在现场施工的中国员工队伍多达1.6万人，在工程修建及后来技术合作过程中，中方有64人为