某公司财务管理制度标准范本

1、某公司的财务管理制度标准数字大板块【财务管理制度数字大板块】11336045:37来源：中华会订网学校作者： I某公司财务管理制度的标准数字大板块第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理系统，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度、现金管理暂行规定制定本财务管理制度。1.2本管理制度适用于XXXX公司及其绝对控股的各部门、人员应在财务会修订工作中认真执行本管理制度。第二章会订机构、会订人员的管理2.1公司作为财务会修订机构设立财务部，财务部的职责：在公司总经理的指导下，具体负责公司整体的财务管理工作和会修订核算工作，协助会计人员的管理，各独立会修订单位

2、的会修订核算工作的指导检查，与公司引导者的通融资金，合理分配使用资金的仓库部门进行结算工作， 指导仓库保管员进行决算、决算的现场统筹人员指导工时、材料消费额的编制工作，确立现场工序的流程，建立适合自己企业需求和发展的成本核算模式，制定成本管理制度和控制制度的财务分析工作，为公司的引导者决策提供各种信息材料，成为引导者的参谋。2.2财务部财务科、供给科、仓库科、监察科的设置部门为部长、课长、主管会订、各部门会订、出纳人员、造价会订系、采购系、内勤管理者、保管员。2.3各单位人员应当具有相应的任职条件和资格，并有资格出港。2.4财务会修订人员调换工作的，按照会修订法的规定办理交接手续。产品材料库、

3、产品库的订正作业和工厂统一订正作业，由财务部门负责业务管理。 在仓库保管员、工厂统订员调换工作时，财务部与有关部门办理交接手续。2.5财务会修订人员、仓库保管员、工厂修订员执行定岗、定人、定责任制度，并根据绩效考评结果，将劳动报酬现金化。第三章流动资金管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付账款、其他应收账款、库存等。3.2现金管理3.2.1现金出纳会订正应认真执行银行结算办法的暂行规定和有关现金的管理规定。严格管理费用结算和个人借款，个人借款、对外支付等应当实行总经理签名审批制度，明确记载经营者的签名和部门责任者的审批和用途。 社长外出、生产经营紧迫等特殊情况下，被社长授权的人员

4、也可以批量签名，但等社长回来后再补充相关手续。3.2.2出纳人员不得兼任有关债权、债务、收入、费用的公司修订登记工作和公司修订文件管理工作。支付证明书的内容必须完整合法支付证明书必须是国家印刷的发票和文件，不得使用白条或其他不规范证明书结算费用，证明书审核后可以一次登记一个现金分录。日记帐每天要出佚额，与库存现金核对，月底与总帐会计核对。 长的，短的钱出来，而且不能确定原因的情况下，长的钱归公，短的钱由责任者赔偿。3.2.3知情人员因公务外出时可办理出差登记，向财务部门提前借出差费。 出发归来后三天内及时向财务部门结算，一次清晰，不允许跨月结算和一些地方出差的混合结算。 对前账未清或逾月拖欠公

5、款者，可按月收入的10%收取利息扣除工资。3.2.4企业可以根据业务大小确定合理的库存现金限额(三天零使用量)，当天收到的现金必须及时汇到银行，不得保留超过限额的一晚现金，确保财产安全。3.2.5企业员工结算费用时，出纳员应及时扣除各种借款，不允许员工长期占有企业资金，各种借款应在月底入账，不允许月内发生白色面包车现象。3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业必须改变营业收入、下角材料，及时向财务部门交付员工罚款等货款，及时处理会签。3.3银行存款管理3.3.1会议修订人员应认真执行0103010。 银行支票等结算证明书和印章必须两人分开保管。3.3.2财务人员必须严格控制银行存款支出。

6、银行付款必须得到总经理的批准。 手续齐全，带空白支票外出使不得。 确有带空白支票外出者，须经引导者批准。 必须办理支票的领取登记手续。 在持有制作支票收据登记的空白支票进行结算后，必须当天带回存根和相关证件，及时到财务部门结算，空白支票不能留在其他机构。 前账不清者，不准收支票。3.3.3银行存款日记帐每天登记，每天提取余额，定期与银行发票核对，编制银行余额调整表，调整未收款项目，长期未收款项目出现时，应查明原因，向引导者报告。3.4应收账款及预付帐目的管理3.4.1企业应当按经济业务内容和用户分别设置应收账款明细登记表。 即应按债务人的具体名称设置登记明细帐。 暧昧的用地名代替的话是要不得。

7、 发生和确定应收账款需要收费的证明书(包括合同、收据、负债书以及业务负责人的保证书等)，不能单方面存款。财务部门应与供应销售部门合作建立健全的经销商供应商客户档案。3.4.2对各债权、债务定期进行清理检查，每年至少进行一次发货单或者人员派遣检查，在季度末编制会订年龄分析表，并向有关引导者报告。 对于发生的应收账款、其他应收账款、预付帐目等应收账款，按照谁办理收回的原则，对损失人或者各种必要措施不能可靠收回的坏账损失，当事人应负责赔偿相应损失后，立即处理修订。3.4.3收回的帐目应当立即送交财务部门。 发现货款擅自挪用的，提交司法部门处理。3.4.4企业必须严格控制内部员工的业务借款和生活借款，

8、健全借款审查制度。 职工调动时，财务部门要与其他部门搞好各种债权债务的清算。3.4.5需要合同、协议书等书面文件，需要根据合同预付款的，经负责人签名，经引导者批准后方可支付，并向云同步提交财务部门相关合同等相关资料。3.4.6本公司采用贷款损失准备金制度，每年年底按应收账款佝偻额5修订贷款损失准备金，调整至年终。3.5库存的管理3.5.1库存是指企业所拥有或管理的，服务于货币可计量企业生产经营的流动资产，主要包括产品材料、低值易耗品、产品、半成品、产品。 产品材料主要是钢板、焊接材料、钢管、原料油等主要材料和拉丝、涂膜剂、螺栓、螺母柱等辅助材料备品备用品扳手等，手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等福利保

9、健类及其他等级。3.5.2库存评估，按实际成本做评估。3.5.2.1产品材料采购价格包括采购价格、装卸费、包装费、运输途中的损失、入库前的筛选费、市外运输费、保险费及缴纳的税金等。3.5.2.2产品材料的发放用加权平均法订正发放材料的成本。3.5.3购买产品材料材料采购必须持有生产、仓库、供应部门的购物申请书，经有关引导者批准后可以向财务部门借款。 严禁无修订采购、超过生产定额库存。3.5.4供应部门用请购单采购的材料送达企业后，持有总经理签署的采购订单、采购发票、采购合同(协议)合格证，对质检部门(检验)进行质检，检验合格后，发给一式二联检验报告，对仓库部门办理入库手续。3.5.5仓库部门在

10、入库材料检验之前，要详细检查单据上记载的名称、规格型号、数量、质量是否与实际相符，并与检验部门核对发放检验报告，检验合格后入库检验，制作材料检验出入库单据，无布兰德的零配件用纸3.5.6材料检验出入库单据一式三联，一式作为仓库部门的记账凭证保留，一式与单据、采购单等一起经总经理批准后给财务部门处理会签，一式作为收货方的证明。3.5.7对于货物到达单据未送达的材料，仓库部门根据检验单据进行临时入库，做入库材料台帐的登记工作，一式三联估价出入库单据，仓库一式三联进款，一式提出财务处理会修订，用红字出入库单据对月头儿进行估价出入库，直至单据到达正式出入库3.5.8材料出库管理3.5.8.1生产部门根

11、据生产修订版和设定修订概预算材料发放普通发票，由修订员填写，填写内容全面、真实、准确，普通发票用途根据生产修订版化学基填写产品批号，作为筹集成本费用的依据，普通发票单一式，工厂修订一式，财务一式，仓库一式3.5.8.2月底的工厂统订应根据材料收据编制材料消费汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，工厂、仓库和财务部门必须结算核对。3.5.9产品入库管理，工厂生产完成品生产完成，应与仓库、质检部门填写检验合格表。 仓库填写生产完成品的出入库发票，生产完成品的出入库发票一式三份(标明生产令号)。 一个仓库记账，一个仓库提交财务，发送一个现场统一修订数据修订工资等各项评价指标。3.5.10产品的出库管理

12、、仓库部门根据被扣上财务专用章的发票或提货联络书进行化学基商品发货后，与云同步、外出联络书进行签名，保安人员只要看到被扣上财务专用章、仓库人员签名的外出证，才能检查车辆等运输卡车并予以释放3.5.11仓库部门应当看到发票，立即登记有关记账本，设立材料、产品的接收、发送、清单的存入或者临时接收登记表，严禁白条的掌门人库现象。3.5.12月末进行产品和自制半成品的管理。 月末生产部和工厂的统订员要做好产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制盘点登记表并提交，确保月末成本核算的真实性和精准性。3.5.13大宗产品材料均需签订采购销售合同，使用票据结算，接受各种材料的采购验收后，无论是否付款，在入库

13、时填写出入库单据，将单据或出入库单据交给财务处理会修订，真实反映各债权债务，避免发生帐目外资产3.5.14各部门领导的低价易耗品，一律采用五五折旧法修订成本费用。对于可多次旋转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品(桌子、椅子、文件架等)的各种手工工具等，收到时应由总经理签名。 行政部总务科应当按部门(人员)登记，生产用具由生产部长签名，设备管理者和仓库应当在云同步登记，以低值的易耗品登记编制3.5.15企业应加强对所售产品的退货、退货修理制度的管理，建立完善的退货、退货修理批准制度，执行退货、退货修理产品的责任核查制度，证明生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓库部门的责任核查是真实的，

14、执行赔偿份额开具增值税费发票的货物一经发售后退换的，需要采购师当地税务机关出具的退换证明，否则不办理退换手续。3.5.16企业库存必须定期或不定期盘点，至少每年、年末进行两次全面财产盘点，将赤字、赤字或报废的库存分类编制赤字表。 对发生盘盈、盘亏的材料、物资，应当及时查明原因，允许公司引导者进行会审处理，及时调整会审，保证会审准确一致，对亏损和物资损毁可以查明原因，由当事人赔偿。3.5.17代销商品的管理。 财务部门应编制代销商品的明细账和保管册，并及时与对方结算，确保记账本、记账本一致，同时与代销公司签订代销协议，明确有关责任。3.5.18包装物的管理。 企业外大头针产品使用的包装采用押金制

15、度，本市押金期限为15天，市外为30天，过期包装物原则上不退还，企业转入当期营业外收入。3.5.19委托加工材料的管理本公司设立“委托加工材料”科目，对外协加工材料的材料成本、加工费、运输费、装卸费等实际成本费用进行订正。3.5.19.1企业需要外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务负责人向财务部门发出外出加工材料通知书。 通知书一式三联、财务一式、仓库一式是商品发货、受托机构一式。 财务、仓库、供应设立专门记账本，月末核对。3.5.19.2业务经营者到达受托机构后，受托机构接受外出材料加工通知书并带回财务部门。3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经营者拿着发票向检验部门检验后，

16、由仓库部门委托加工材料的检验入库手续，拿着相关发票向财务部门进行结算和核销。3.5.19.4委托加工材料的采购价格加工费、运输费及相关税金等按委托加工材料成本修订，根据实际回收数量重新修订入库单价。3.5.19.5委托加工材料原则上与受托机构签订委托加工合同(协议)，明确价格、质量、交货期等责任。3.5.20其他储藏品、资金管理。 氧、乙炔等的出入库手续按照有关产品材料的出入库手续进行。3.5.21由于特殊原因，临时借用工具和材料，生产用由生产部长签名，带出公司大门外的使不得。 需要以带出使不得或者以外的单位借用时，按照3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经营者、住所、电话及归还日期)根

17、据业务需要和其他非生产需要发放材料实施总经理签名制。第四章固定资产的管理4.1固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具的电子设备、修订器等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备、手工工具等生产经营不需要的，单位价值在2000元以上且可靠寿命超过2年的也应当作为固定资产4.2企业必须建立健全固定财富管理制度。 包括固定资产的安全使用制度、维护制度、定期盘点制度和折旧订正制度。公司财务必须设置固定资产登记册，制作固定资产目录，生产车间安全设备科必须制作固定资产使用登记卡。4.3固定资产评估4.3.1采购的固定资产是不安装就可以直接使用的固定资产，以发票价格和运输费价格为固定资产记账价格，采购时需要安装、调整的固定资产，采购价格加上运输费、安装调整费等合理的相关费用作为修订价格。4.3.2外部机关需要建设的建设工作或者设备的安装调整工作的，建设单位应当做好概预算工作和合同的签订工作，建设合同和预决算书应当留在财务部门的一部分。采