会计电算化讲义(1)财务核算系统框架的建立.ppt

1、金蝶财务软件实务操作,会计学系 张晓毅,会计电算化课件,2020/7/26,Free Template from ,2,第一章 财务核算系统框架的建立,本章主要内容: 前期基础工作 财务系统的建立与管理 财务系统核算框架的建立,会计电算化,2020/7/26,Free Template from ,3,第一节 前期基础工作,一、岗位设置,2020/7/26,Free Template from ,4,第一节 前期基础工作,二、管理制度的建设 管理制度的建设包括两大方面: (一)会计核算制度的建设 1、数据收集和传递方式的设计 2、会计核算方法的规范化 （二）会计电算化管理制度的建设 1、会计电

2、算化操作使用管理制度 2、会计电算化操作记录制度 3、会计电算化维护制度 4、会计电算化档案管理制度,2020/7/26,Free Template from ,5,第一节 前期基础工作,三、资料的收集与整理 资料的收集与整理包括以下几方面： 1、企业的基本情况 2、企业的经营情况 3、企业会计会计科目的使用情况 4、科目期初余额和明细资料情况 5、会计核算的具体方法 6、系统操作员及其操作权限的设置情况,2020/7/26,Free Template from ,6,第二节 财务系统的建立与管理,一、系统登录 1、登录金蝶系统有两种方式： 一是通过【开始】菜单，单击桌面上的开始按钮，要弹出的

3、开始菜单中执行【程序】/【金蝶软件】/【金蝶2000】命令； 二是双击桌面上的金蝶快捷图标。如下图,2020/7/26,Free Template from ,7,系统登录,2020/7/26,Free Template from ,8,二、创建账套,创建账套,就是要利用软件在计算机上建立一套完整的账簿核算体系。 在金蝶2000中，创建账套可以采取3种方式： 一是在登录系统时，在【系统登录】对话框中单击【新建（N）】按钮； 二是在进入系统后，在主界面中单击左上角的 按钮； 三是在进入系统后，执行【文件】/【新建账套】命令,2020/7/26,Free Template from ,9,创建账套

4、,方式2,方式3,2020/7/26,Free Template from ,10,三、设置操作员,操作员是由系统管理员设置的，在金蝶2000中，操作员分为系统管理员和普通操作员两类，系统管理员，可以享有系统管理的所有权限，普通操作员则只能在被授权的范围内对系统实施操作和管理。,2020/7/26,Free Template from ,11,三、设置操作员,操作步骤（AAA公司为例）如下图：,1,2,3,2020/7/26,Free Template from ,12,四、设置操作员权限,金蝶2000为用户提供了简明实用的权限分配方案,将操作员的权限分为3类:操作权限、报表权限和科目权限,2

5、020/7/26,Free Template from ,13,五、更改登录密码,系统管理员在系统中设置了操作后，在操作员首次登录系统,或在以后的操作中担心自己的密码泄露时,或以通过系统中的【更改登录密码】对话框对密码进行设置和修改.,2020/7/26,Free Template from ,14,第三节 财务系统核算框架的建立,一、设置核算项目 在金蝶2000财务系统中，提供了往来单位、部门和职员等3种核算项目形式，用户可以根据实际需要选择是否采用，还可以根据实际需要增设新的核算项目。,2020/7/26,Free Template from ,15,二、设置货币类别,货币类别及其单位是核

6、算体系中不可缺少的内容，在创建账套时，系统对记账本位币已经进行了设置。,2020/7/26,Free Template from ,16,三、建立会计科目,（一）设置会计科目的基本要求 会计科目的设置是否恰当，直接影响到以后的会计核算，应满足以下要求： 1、标准化: 会计一级科目的设置必须国家会计制度的规定,明细科目可以根据实际情况设置,会计科目编码的设置应尽可能与国家标准一致。 2、完整性： 会计科目的设置必须满足会计核算和会计报表的编制要求。在系统进行实际的业务核算处理后，会计科目的设置不能随意修改。,2020/7/26,Free Template from ,17,（二）删除会计科目,在

7、系统预设的会计科目中，如果有一些会计科目不为用户所需要，用户可以先行删除。 注意： 如果要删除已设置明细核算的科目，应自下而上进行删除，即先删除明细科目，然后再删除一级科目,2020/7/26,Free Template from ,18,（三）增设会计科目,由于系统已预置了绝大部分的会计科目，用户增设会计科目的工作量大大减轻，但由于在系统中预置的会计科目大多是一级科目，因此用户还必须在此基础上增设核算所需要的明细科目。 注意： 会计科目的代码设计要与建立账时所设置的科目代码方案相一致，代码不能重复。,2020/7/26,Free Template from ,19,（四）修改会计科目,用户可

8、根据需要对系统预置的会计科目在编码设计、科目名称、辅助核算等方面进行适当的修改。 注意： 1、会计科目如果已设有下级明细科目，则其编码不能被修改。只有删除其下级明细科目后，才能修改一级科目的代码。因此，修改会计科目应自下而上，再自上而下地进行，即先删除明细科目，再修改一级科目，然后再建立新的明细科目。 2、当修改会计科目代码时，不能改变科目的级别或上级科目。,2020/7/26,Free Template from ,20,四、设置账套选项,设置账套选项就是要对系统运行的具体方式进行选择，目的是为系统配置相应的系统控制功能。这些选项的设置决定着系统处理数据的内容和形式。账套选项的设置有一些在创

9、建，账套的过程中已经设置，在进入系统后，最重要的是要对有关凭证和账簿的选项进行设置。,2020/7/26,Free Template from ,21,(一)凭证选项的设置,凭证选项的设置包括设置凭证字及其限制科目、设置结算方式以及其他凭证处理方式选择等3类内容。 其中设置凭证字是按一定的标准对会计凭证进行的分类。用户还可以对每种类型的凭证设置一些限制科目。 设置结算方式是将用户在日常业务中采取的结算方式录入系统，目的是搞高银行对账效率，加强资金的管理，保证资金的安全完整和有效利用。,2020/7/26,Free Template from ,22,（二）账簿选项的设置,账簿是系统集中记录用户

10、经营业务情况的重要形式，也是财务核算成果的重要体现。 系统中账簿的选项设置主要是对账簿余额方向、账簿排列方式和账簿打印等内容的设置。其中账簿的余额方向，主要是对会计科目余额的借贷方向的确定进行的选择。账簿的排列顺序，主要是对系统生成明细账时分录的排列顺序进行的选择。在账簿的打印方面，用户可以选择是否可以在明细账中打印日记账。,2020/7/26,Free Template from ,23,(三)账套高级设置,在【账套选项】对话框中,除上述与账套有关的基础性设置内容外,单击高级按钮,打开【高级配置选项】,还可根据实际情况,对账套进行更细致的内容设置,具体包括系统、凭证、账簿报表、结账、工资、固定资产和出纳等7方面，其中，系统已根据通常的企业核算业务特点对部分选项进行了默认设置，单击相应的选项卡，可以重新设定。,2020/7/26,Free Template from ,24,本章小结,本章主要介绍了金蝶2000软件在使用的前期阶段应做的基础工作,如何启用金蝶财务软件系统进行系统登录和日常系统管理,以及如何设置基础参数在计算机上建立企业财务核算基本框架。,2020/7/26,Free Template fro