Excel在财会中的应用(主体课件).ppt

1、Excel在财务管理中的应用 孙白杨 ,Excel在财会中应用的现实意义,Excel的特点 强有力的数据管理与分析的工具软件 功能强大、技术先进、使用方便 Excel在我国财会中的应用情况 我国的用户在应用Excel的深度方面仍然处于十分普通的水平 Excel在我国财会中应用的现实意义 使企业的财会工作更有成效 Excel采用多种途径获取多样化的数据，扩大了其使用面 Excel提供了大量的函数，可以利用它直接进行计算和分析，大大提高了工作效率，并增加了运算的准确性 Excel还为财务分析和管理提供了多种多样的分析工具，可以帮助用户进行预测和决策,第一部分,Excel在财务会计中的应用,账务处理

2、与财务报表制作,会计账务处理的一般流程,取得原始凭证 填制凭证（制单） 登记账簿（记账） 编制报表 Excel账务处理实例 具体方法,审 核,审 核,对账（账账、账证、账实）,折旧的应用 折旧方法 直线法 年数总和法 双倍余额递减法 折旧计算函数 Excel提供的用于计算固定资产折旧值的一类函数,SLN函数 SLN函数返回某项资产在一个期间中的线性折旧值 语法 SLN(cost，salvage，life) 参数 cost资产原值 salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值) life折旧期限（资产的使用寿命）,SYD函数 SYD函数返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值 语

3、法 SYD(cost，salvage，life，per) 参数 cost资产原值 salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值) life折旧期限（资产的使用寿命） per期间，其单位与life相同,DDB函数 DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一项资产在给定期间内的折旧值。 语法 DDB(cost，salvage，life，period，factor) 参数 cost资产原值 salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值) life折旧期限（资产的使用寿命） period需要计算折旧的期间，其单位与life相同 factor余额递减速率。如果factor参数被省略，

4、则默认为2(双倍余额递减法),Excel常用折旧计算函数表,折旧在Excel中应用实例,某一公司购买设备1500万元，预计使用年限为8年，残值为250万元，试用三种折旧方法计算各年的折旧额,财务报表分析,财务报表分析的方法 一般常用的财务分析工具有以下几种 比率分析 比较财务报表分析 图表分析 趋势分析,第二部分,Excel在财务管理中的应用,货币时间价值,复利终值与现值 利用Excel函数计算 FV（）函数 PV（）函数,FV（）函数 Fv函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值 语法 FV(rate，nper，pmt，pv，type) 参数 rate各期利率 nper总投资

5、(或贷款)期，即该项投资(或贷款）的付款期总数 pmt各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变 pv现值，即从该项投资开始计算时已经人账的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。 type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期末还是期初,PV（）函数 PV函数返回投资的现值 语法 PV(rate，nper，pmt，fv，type) 参数 rate各期利率 nper总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款）的付款期总数 pmt各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变 fv未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额 type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期末还

6、是期初,例：将10000元存入银行，年利率5%，每年复利一次，3年后可以提取多少钱？ 如果希望3年后能从银行提取出11576元，那么现在应存入银行多少钱？（年利率5%，每年复利一次）,年金分析 利用Excel函数计算年金终值与现值 FV（）函数 PV（）函数 例：小李从今年开始每年年底将1000元存入银行，年利率l0，那么五年后可以提领多少钱?如果每年年初小李就开始存钱呢，那么五年后又可以提领多少钱？ 假设您打算购买保险年金，该合约规定在未来l0年间保险公司会在每月的月底支付5000元，该保险合约成本为500,000元，而此时的利率是6，请评估这是不是一个可行的投资。,年金、本金和利息函数 年金函数PMT（） 试计算需10个月付清的年利率为8的10 000元贷款的月支付额 本金函数PPMT（） 2000元的年利率为10的两年期贷款的第一个月的本金支付额 年金中的利息函数IPMT（） 试计算三年期，本金8000元，年利率10的银行贷款的第一个月的利息 期数函数NPER（） 金额为36000元的贷款，年利率为8，每年年末支付金额为9016元，计算需要多少年支付完 利率函数RATE（） 金额为8000的4年期贷款，月支付额为200，该笔贷款的利率为多少？,筹资决策分析,长期借款基本模型 建立分期偿还借款基本模型结构 建立模型中各因素之间的勾稽关系 长期