跟踪审计报告及建议(完整一套跟踪审计报告)

1、xxx有限公司xx审查字2018第xx号关于xxx工程跟踪审计通讯端口xxx :在贵公司的委托下，我公司组织了专业技术人员，在委托咨询合同的约定范围内，对“xxx工程”进行跟踪审计，这项工作已经完成。 现将跟踪审计情况报告如下。一、工程概况1、本工程共分两个标准段标段标段1:xxx等工程标段标段2:xxx等工程。具体内容如下：(1)xxx；(2)xxx；(3)xxx。2、本工程承包方式为包工包装材料，固定单价合同。 一标段合同价格为xxx (控制价格xxx万元)二标段合同价格为xxx元(控制价格xxx万元)。3、本工程建设单位为xxx； 一标段施工单位为“xxx”，二标段施工单位为“xxx”。

2、4、本工程于xxxx年xx月xx日正式开工，xxxx年xx月xx日竣工。二、跟踪审计依据一、国家有关工程建设法律、法律规范、规章和政策文件2、施工合同、招标文件、投标文件等三、建设工程工程量清单计价规范 (gb50500-2013 )、房屋建筑与装饰工程工程量计算规范 (gb50854-2013 )、通用安装工程工程量计算规范、江苏省房屋修缮工程计价表 (2009 )、江苏省建筑与装饰工程计价表(江苏省安装工程计价表 )4、施工同步江苏省建设工程费用定额5、江苏建设厅公布的江苏建设工程人工指导价格文件(苏建函价格2018156号文)6、江苏省有关工程评价的有关标准、规范、文件等。三、跟踪审计原

3、则根据本公司与委托人签订的咨询合同及工程造价相关法律、法律规范、规范、规章及有关规定等化学基，跟踪本工程的施工过程，实事求是，客观、公正地维护建设单位、施工单位的合法权益。四、跟踪审计的主要工作(一)资料收集和准备工作；1 .建立现场跟踪审计工作组，配置项目工程责任者和有关专业技术人员，制定分工合作的职责范围和调度2 .编制详细可行的实施方案，重点跟踪特别是可能导致成本上升的审查、变更、材料选择、隐蔽检查等重点部位，编制相应的记录，编制审核计程仪3、根据承建单位要求，我司提前干预，对招标控制价格、招标文件、工程量清单、招标控制价格、施工合同等进行深入研究分析、再审，并以书面形式提出分析报告和意

4、见建议。4、熟悉设定图纸，打底子后续工作。5 .及时收集、整理图纸审核、变更、测试等资料，认真研究、分析，确保数据可靠性。6、积极配合承建单位，参与隐蔽检查、现场签证、材料认识价格等工作，及时复核、分析、调查核对，提出切实可行的成本管理建议，为最终的竣工结算审核提供基础资料。7 .随着工程的进展，随时准备后续的相关资料，制作实况记录，掌握现场的第一手资料。8、利用现代化的通讯工具和联网手段，及时上传和存储现场摄影图片。 拍摄工程相关工程，特别是隐蔽部分，给工程留下影像资料。9、每周参加监理例行会议，听取各方面对工程施工的意见，配合承建单位解决实际问题。(二)跟踪审计的主要内容；1 .订正建设项

5、目概况(事前)制作并执行状况监查。 主要审查概要(事前)修订根据有无依从性的内容是否完整、真实，项目工程建设是否按照批准的初步修订进行，有无概算外项目工程和提高建设标准，扩大建设规模问题概算调整，影响项目工程建设规模的个别工程投资调整和建设内容重大变更，是否按规定程序报告。2 .向建设项目投标审计。 主要在项目工程调查、设订、施工、监理、材料设备采购和咨询服务等方面的招标文件和招标投标流程合法、依从性有木有、招标投标管理规范审查有木有。3 .审计建设项目的经济合同。 主要涉及项目工程相关经济合同是否符合国家法律、法律规范的规定，招标文件，审核投标承诺与评价结果是否一致的合同文件内容是否正确，签

6、订程序是否依从性，在项目工程实施过程中，有关机构是否认真履行合同条款， 违法转包、有无转包现象、因合同履行失误造成的损失浪费、有无质量风险问题等各种签证、纪要和补充协议与中标合同的实质内容不一致等问题得到有木有。4 .监察建设单位内部控制制度的设置和执行情况。 主要审查承建单位是否根据国家有关规定和本公司实际情况建立健全关系的内部控制制度，责任明确、有木有、有效执行。5、审核建设项目材料、设备采购和管理情况。 主要是材料、设备等物资是否按设定要求采购，审查有无盲目的采购行为的采购流程是否依从性，检查、保管和领取等手续是否健全，是否有效，记账本是否一致等。6 .审计现场签证及工程变更。 主要审核

7、现场签证和工程变更是否符合计程仪计划和合同约定、高估、虚报工程款等问题审核有木有。 手续是否完备，依从性，及时，完整，真实，对工程成本的影响。7 .提供有关工程投资的咨询意见，为保证工程节约投资提供合理化建议，对工程进度金提出支付建议。8 .需要审计监督的其他事项。五、跟踪审计结果1、在跟踪过程中验证了xxx等具体施工过程和隐蔽工程、施工质量等环节，制作了必要的现场记录。2 .审查了本工程招标控制价格，减额xxx元。3、审核了本工程招标文件，修改了不符合规范要求的内容。4、审查了本工程施工合同，修正了部分不合理的内容，提出了合理化建议。5、在现场订量过程中，我司现场人员运用自己丰富的现场工作经

8、验和深入的专业知识，通过认真细致的工作，保证订量的正确合理性，消除不合理现象的发生，大大节省了投资。6、在现场签证和工程变更价款的审查中，进行必要的现场检查验证和修改量工作，充分利用我司的专业优势，保证评价在合理范围内。7、在进度款审查中严格执行施工合同约定和评价规范要求，保证了甲乙双方的利益。8、招标前我司审核招标控制价格，只提供中介机构的电子版(金额为xxx元)，审核后为xxx元。 在审核招标文件时，由于对不符合规范的内容进行了修改和调整，尽管控制价格的调整，最终确定了控制价格为xxx元。六、建议结合本工程的特点和我司多年的工作经验，提出以下建议1、建议继续完善跟踪审计的早期干预反应历程，

9、参与前期图纸(方案)的设定修订、招标、合同签订等，向组织各方面提出施工图预算或者招标控制价格以及招标工程量清单的审查或者建议或者意见。2、建议继续完善施工中经济签证工作流程、审查制度，在实际工作中效果明显，遵守工作流程的基础上由建设单位组织进行联合审核。3、完善材料采购制度，遵守材料选择、市场报价请求等工作所需的工作流程，在确保材料质量合格的基础上，其布兰德等级与价格相一致。4、完善工程造价管理工作制度，将合理管理工程造价渗透到工程建设各个环节，制定合理的工作制度和流程，确保承建单位代表、监理，跟踪审计各部门职务，相互配合，相互促进。5、本工程审核中标后，在业务实施前，对参与本工程的各管理主体

10、的全体知情人员进行法制教育和工作流程的交接，保证在遵循国家有关法律和完善的管理程序的基础上开展审核工作。6 .严格工作流程，使不按工作流程工作的事件发生为零，比如先审查招标控制价格，再审查招标文件等类似事件，确保最终目标的确实实现。7 .在选择咨询公司时，建议在保证工作质量、确保目标实现的基础上，进一步完善竞争与奖惩反应历程，探索合理降低成本、最大化工作效果、防止恶意竞争等解决反应历程。 例如，在基本费用上增加奖励和处罚措施。七、声明1、本咨询通讯端口为委托人专用。 未经本公司同意，不得提供给委托人及报告审查部门以外的机构及个人，本报告内容的全部或一部分不得向任何公开媒体发表。2、本工程审核决算资料的真实性、完全性、有效性由委托人负责，审核资料的丢失导致审核结果发生偏差和错误，本公司和有关审核人不承担相应的责