某公司经营责任制考核实施方案

1、本部门工厂年度管理责任制考核方案一、管理责任制考核的原则和思路1.强化责任制考核的价值导向作用，通过设定以利润为中心的指标，强化工厂各部门的利润中心和客户服务导向意识；2.考核指标的设置强调突出各部门的主营业务，以主营业务的过程控制为核心，建立以过程为导向的考核机制。3.年度管理责任制考核强调利润第一，以可量化的管理绩效指标为主要因素；通过月度工作计划的过程控制，实现对非财务指标和管理目标的考核；4.管理责任制考核与部门费用分解和物流索赔链相结合，是控制工厂经营业绩的主要手段。其中，管理责任制考核以整体绩效为基础，每半年考核一次；部门成本分解和物流索赔链通过单一评估直接影响日常运营。5.管理责

2、任制的考核体现了矩阵式管理的思想，主要过程责任单位负责直接将相应的管理指标达到分厂。6.引入“贡献和分享经营成果”的概念，倡导创造更多和获得更多的价值。7、管理责任制考核对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。8.引入“竞争收益”的概念，用经营成果的相对评价代替绝对评价，通过竞争比较确认各责任主体创造的经营成果的真实价值。二、职能部门管理责任制考核指标根据本部门工厂组织结构和管理职能的划分，管理部、财务部、制造部和工程部被列为2002年内部管理责任制考核的责任主体。根据各责任主体之间职责分工的差异，结合事业部下达的工厂经营目标，各责任主体的考核指标设置如下：(1)制造部：指标项目重量目标值实际

3、价值得分评论内部净利润完成率60%两千万元财务部提供评估数据生产周期20%库存周转率20%35次财务部提供月度评估数据1)内部净利润完成率内部净利润是指在达到事业部下达的利润目标的基础上产生的节余。2002年内部净利润目标为2000万元，每季度考核一次，年底结算。当事业部内部结算价格因市场变化而发生变化时，内部净利润计算公式中的内部结算价格指数也随之变化。内部净利润完成率考核得分=(销售数量*内部结算价格-实际材料成本)/目标内部净利润其中：内部结算价格由事业部消化2800万基本利润的目标成本决定；实际材料成本=初始原材料在制品库存当前净采购-最终原材料在制品库存差异2)生产周期：根据从系统订

4、单发放到完成仓储的时间计算。管理部门负责提供数据。2002年生产周期评估的目标是：常规车型国内销售7天，非常规车型国内销售13天海外模特23天3)库存周转率库存周转率是指每月生产消耗的材料与当月平均库存的比率。2002年，库存周转率目标是35倍。库存周转率评估得分=当前材料成本/平均库存库存周转率目标为第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月(2)工程部指标项目重量目标值实际价值得分评论成品抽样合格率30%98.5%质量控制部门提供月度评估数据单个单元的故障数量20%4.指数评估项目重量目标值得分评论员工满意度50%65事业部委托咨询公司进行评估员工平均培训时

5、间20%用培训效果评估表评估整体劳动生产率30%1)员工满意度事业部聘请的评估咨询公司。目标值是65分。2)员工平均培训时间员工平均培训时间目标值与事业部考核指标相同。3)总劳动生产率=单位总数/平均总人数，2002年目标值比2001年高12%(不包括新连接管道、零件和其他项目)；(4)财务部指数评估项目重量目标值得分评论工厂利润实现率50%100%资本运营利润30%5百万库存周转率20%35次1)工厂利润实现率年底，该部门将对该部门的工厂进行评估。2)资本运营利润财务部门使用现金资金通过预付和内部贷款产生的营业利润。2002年的目标是500万元。3)库存周转率库存周转率=当前材料消耗成本/当

6、前平均库存三、工厂管理责任制考核指标根据矩阵管理的原则，由各流程牵头的部门负责将相关指标直接分解到工厂层面，并签订统一的工厂管理责任制。(分厂管理责任制的指标稍后另行下发)工厂考核指标主要包括：指数评估项目重量目标值得分评论成品抽样合格率40%98.5%整体劳动生产率30%同比增长12%生产计划完成率20%100%费用控制率10%100%1)成品抽样检验合格率由工程部分解；2)所有员工的劳动生产率由各部门的管理部门分解；3)生产计划完成率是指生产部门下达的作业计划完成率，生产部门负责分解计算；4)分厂可控费用和五项费用定额由财务部分解下达；动力车间管理责任制考核纳入制造部考核；四.职能部门操作

7、风险评估(1)制造部门1.对于销售公司因生产部门未能按时交货而形成的索赔，内部利润将直接冲抵。2.计划责任和订单责任造成的物料呆滞，直接冲减制造部门的内部利润。3.生产过程中节约的制造成本可以直接增加内部利润。(2)工程部1.如果外部质量损失超过预算控制，应扣除总额的10%作为总福利工资。2.技术改造的总体目标是收支平衡。如有损失，工资总额将按损失的10%支付。(3)管理部1.如果内部索赔机制管理部门未能履行或评估，被索赔单位投诉，将根据投诉数量扣除管理干部的年终福利，每次投诉扣100元。(4)财务部1.年末呆滞物资处理仍有结余的(不包括有明确处理计划或责任部门的呆滞物资)，从财务部相关管理干部的效益分红中扣除2%；(五)奖金和扣除项目根据事业部内部承诺和相关文件，管理责任制的增减点规定如下：1.如果各部门违反内部承诺备忘录，工厂被事业部扣款，责任部门按事业部扣款金额的两倍扣款。2.如果各部门被事业部签署的总经理文件表扬，由管理委员