《网上申报问题》PPT课件.ppt

1、、网际网络申报软件相关内容数据处理中心白银祥、一、业务处理流程、网际网络申报资格的认定每月基本信息提取税收方法信息多纳、预付、减免、保留等信息的提取专用发票扣除信息纳税人从挂号处平台下载信息并申报成功后，进行扣除， 税务机关出具汇总缴纳单的增值税费一般纳税人增值税费小规模纳税人企业所得税纳税人外资所得税纳税人纳税人利息税纳税人，前期退税额支付退税额支付退税额出口货物退税额未缴纳税额(多缴为负)本期缴纳前期应纳税额，(1)增值税费一般纳税人，二， 各种纳税类型的申报处理本期应纳税额本期应纳税额扣除额追加到本期预付款额中的“鉴定销货收入”和“鉴定应纳税额”、“增值税小规模纳税人”、“二、各种纳税类

2、型的申报处理、补充上一年度损失检查减免所得税额本期实际预付的所得税额检查集修订纳税成员企业当地预付比例、(三) 按企业所得税规定可以弥补上一年度亏损减少(免除)企业所得税额，减少(免除)地方所得税额的政策扣除所得税额，全年已预缴企业所得税额，全年已预缴地方所得税额。 (四)外资企业所得税纳税人，二、各税的申报处理、减税、预付税额、不允许预付过多的税、在网上申报税的常用问题和处理方法，一、申报单正确；一、纳税人在网上申报税成功，而银行退税不成功，纳税人应： 滞纳金是怎么破还是处理方法：由于网际网络上纳税人的申报信息是实时引入的，所以纳税人应当去纳税服务厅，申报纳税人不得通过“整理纳税申报单”模块

3、发放纳税人形成的税，禁止通过“填写纳税申报单”模块发放。 纳税人银行余额不足扣除成功的，开票时征收滞纳金，税务机关和银行原因扣除不成功的，不通过“不领取滞纳金申请审查表”文件领取滞纳金。网际网络上纳税申报常用的问题和处理方法，一、申报单正确2、纳税人在网际网络上的纳税申报成功，但缴纳金额比实际纳税小，银行的退税和实际申报的纳税不一致时， 如何处理：如果银行的扣除额小于应纳税额，则在公司审批人进行“纳税文件编制”操作后，申报征收人通过“整理税开票”(非缓纳或综合开票)模块开票缴纳少部分纳税人的税，并逾期收取滞纳金。网际网络上纳税申报常用的问题和处理方法，一、申报单正确3、纳税人在网际网络上的纳税

4、申报成功，但缴纳金额比实际纳税大，银行的退税和实际申报的纳税不一致时， 如何处理：如果银行的扣除额大于应纳税额，则在执行“生成纳税单据”操作后，会出现“接收额小于发票额”错误，并且无法通讯端口该用户的纳税信息。 申报征收人通过“退税请求”(非延期或综合请求)模块发行“转税专用纳税证明书”，将“请求金额”修改为银行的实际扣除金额，进行现金票汇总。 最终申报征收者可以通过“申报(收款)纠错处理决定书”模块，纠正收款信息，对多缴税款多缴，下期发放缴纳或收入返还书进行退税。、网际网络上纳税申报常用的问题和处理方法，一、申报单正确3、纳税人在网际网络上的纳税申报成功，但缴纳金额比实际纳税大，银行的退税和

5、实际申报的纳税不一致时， 如何处理：申报征收者通过“退税”(非延期或综合发票)模块，以实际税发行“税转移专用税证”，通过“预付发票”以实际税和扣除额的差额发行“税转移专用税证”，选择“税属性”， 网际网络上纳税申报常用的问题和处理方法，一、申报单正确4、纳税人网际网络上的纳税申报和银行扣除均正确，在会订人员进行“纳税文件编制”操作前，纳税人向事务税服务厅发放通用缴纳单， 应如何处理：在执行“生成纳税单据”操作时，纳税人会收到一则错误：接收金额小于发票额，或者证书编号不存在，并且该用户的纳税信息通讯端口失败。 在纳税人发行的通用缴纳单未缴纳给银行之前，使缴纳单无效，重新开始“纳税文件制作”。 如

6、果通用缴纳单已经存入银行，通过“预付开票”模块，“税券种类”可以选择“税转移专用纳税证明书”，“税属性”可以选择“分期预付税”，发行银行扣除金额的纳税证明书。 之后，进行现金票的收订。 下期申报时在前纳税款反映在申报中(不适用利息所得税和外资企业所得税)。网际网络申报中常用的问题和处理方法，二、纳税人申报单出错。 1、纳税人在网上纳税申报成功，在市局还没有制作退税表之前，纳税人应发现申报单的填写错误，如何处理？处理方法：首先在网上申报平台确认是否可以申报无效，然后申报征收者在征收管理情报系统将申报单作废、网际网络申报中常用的问题和处理方法，二、纳税人申报单出错。 2、纳税人的网上申报和银行扣除

7、成功，但在进行“纳税文件的生成”操作前，纳税人就会发现申报单的填写错误，应纳税额发生变化，应如何处理？ 处理方法：申报征收者在执行“生成纳税单据”操作之前对申报单进行调整(无需删除申报单)。 对银行的扣除额小于应纳税额时，会修订员进行“纳税文件编制”操作后，申报征收员可以通过“整理纳税开票”(非延期或综合开票)模块开票缴纳的纳税人少的税，过期领取滞纳金。网际网络申报中常用的问题和处理方法，二、纳税人申报单出错。 2、纳税人的网上申报和银行扣除成功，但在进行“纳税文件的生成”操作前，纳税人就会发现申报单的填写错误，应纳税额发生变化，应如何处理？ 处理方法：如果银行的扣除额大于应纳税额，则修订员执

8、行“创建纳税文件”操作后，会提示“接收额小于开票额”错误，导致该用户的纳税信息导入失败，申报征收员通过“退税”(非延期或综合退税)模块进行退税发行“税转移”的最终申报征收者可以通过“申报(收款)纠错处理决定书”模块，纠正收款信息，对多缴税款多缴，下期发行缴纳或收入返还书进行退税。网际网络申报中常用的问题和处理方法，二、纳税人申报单出错。3、纳税人的网上申报和银行扣除成功，但在进行“纳税文件的生成”操作后，纳税人发现申报单的填写错误，应纳税额发生变化，应如何处理？ 处理方法：已进行“生成纳税文件”操作时，必须在汇总缴纳单上加上大头针编号，然后再更正操作申报单。 不这样做的话会产生重大的结果，只能报告问题提交书，进行背景数据库的修改。 如果退税额小于更正申报单后的应纳税额，则在“组织税发票”模块中对未缴纳的税收开单。 扣除税额大于申报书订正后的应纳税额时，通过“申报(缴纳)纠错处理决定书”模块，订正缴纳信息，对多缴纳的税金成为多缴纳，可以在下期发行缴纳或收入返还书进行退税。网际网络上纳税申报常用的问题和处理方法、三、利息所得税和消费税的申请和扣除额有0.01元的差额1、利息所得税和消费税在扣除成功后，两者发