2011国际结算s9.ppt

1、国际结算中的单据,Documents,Importance of documents in international settlements 1.In the process of international trade settlements, the relevant parties are dealing with documents, not goods. 2.Some documents, however, such as bill of lading and commercial invoice, are required in all transaction.,国际结算中的单据

2、,单据的含义、分类及作用,发票,货物运输单据,保险单据,附属单据,第一节 单据的含义、分类及作用 一、单据的含义 称为货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口发制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。 Documents here refer to the documentation evidencing the shipment of goods under a sales contract.,Types of decuments 单据的分类 *Basic documents - c

3、ommercial invoices - bills of lading - insurance policies * additional documents- customs invoice - consular invoices - packing list - certificates of origin - certificates of inspection,Types of decuments 单据的分类 *Financial documents -draft -promissory note -check * Commercial documents- customs invo

4、ice - consular invoices - packing list - certificates of origin - certificates of inspection - bills of lading - insurance policies,Roles of documents,Representing the title to the ownership of the goods Evidencing the fulfillment of obligation,三、单据的作用 （1）单据是出口方履约的证明； （2）单据是出口方收款的证明； （3）单据是进口方付款的依据；

5、 （4）单据是进口方提货的依据； （5）单据是银行办理贸易结算的重要依据； （6）单据是进出口报关、纳税的重要的凭证。,货运单据,主要单据,商业发票,运输单据,保险单据,附属单据,海运提单,其他各种运输提单,联合运输单据,正式保单,保险声明,保险证明,买方需要的货运单据,买方所在国有关方需要的货运单据,包装单,检验证明,重量单,尺码证明,品质证明,领事发票,海关发票,签证发票,GSP产地证,第二节 发票 发票是出口方在货物发出时开的发货凭证，凭证上对所装货物做了比较详细的说明，也是出口方向进口方收取出口货款的主要依据。有广义和狭义之分： 广义：商业发票、海关发票、形式发票、领事发票、厂商发票、

6、证实发票等 狭义：商业发票 一、商业发票（Commercial Invoice） 1、概念:简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。 2、内容 （1）首文部分（Heading） （2）正文部分（Body） （3）结文部分 结文部分最重要的内容是出口商的签章（Exporters Signature），信用证项下，必须是受益人签发发票。此外，还可按需要标注进出口许可证、外汇批准号、税则号等内容，或证实性文句。,出票人的名称和地址 抬头人的名称与地址（To） 单据名称 发票号码（No.） 发票签发日期（Date） 信用证号码（L/C No.） 合同号（C

7、ontract No.） 运输细节（Transport Details）,唛头（Shipping Mark）及号码 货物的描述（Description of Goods） 货物的单价（Unit Price）和总价（Total Price） 商品的包装和件数,二、海关发票 1、含义（Customs Invoice） 2、作用 3、内容（海关发票格式与详细内容因国而异） 4、注意事项 （1）各国（地区）使用的海关发票，都有专门的固定格式，不能混用。 （2）凡是商业发票上和海关发票上共有的项目和内容，必须与商业发票上保持一致，不得相互矛盾。 （3）如果成交价格为CIF条件，应分别列明FOB价、运费、

8、保险费，而这三种的总和应与CIF货值相等。 （4）签字人和证明人均必须以个人身份出现，而且这两者不能成为同一人，个人签字均须手签才有效。,（1）进口国海关作为统计的数据 （2）作为货物估价定税的依据 （3）核定货物原产地 （4）确定有无倾销,三、 其他的发票 1、形式发票-非正式发票，又叫预开发票 2、领事发票-由进口国驻出口国领事认证或出具的发票 3、样品发票 4、厂商发票-本国货币计价，用来证明出口国国内市场的出厂价格的发票。 5、证实发票-货价须经卖方以个人名义签名。,Bill of exchange,Credit,横审,纵 审,Credit UCP600,invoice,Methods

9、 of checking the documents,All documents must be complied with each other,All documents must be complied with the L/C,Commercial invoice,Insurance documents,Certificate of inspection,Cert. Of Origin,Bill of lading,Commercial invoice,(1)The commercial invoice is the key accounting document describing

10、 the commercial transaction between the buyer and the seller.,(2)L/C requires: “Signed commercial Invoice in _copies indicating L/C No.and Contract No.（一式份签字发票，标明信用证号码和合同号码）,Bill of lading,(1)A bill of lading is a document issued by a carrier to a shipper, signed by the captain, agent, or owner of a

11、 vessel.,(2) Basic functions As a receipt of the goods As evidence of contract for carriage As a quasi-negotiable document As document of title,(3)L/C requires： “Full set of clean on board Bill of lading made out toorderwith blank endorsed,marked with “Freight prepaid /paid /to collect,notifying_” （

12、全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头、空白背书，写明运费预付已付，被通知人为）,运输单据 一、海运提单的含义及作用 1、海运提单的作用 （1）货物收据 （2）运输契约 （3）物权凭证 （4）索赔依据,2、海运提单上的当事人与关系人 （1）托运人-出口方 （2）承运人-船公司 （3）收货人-进口方 （4）受让人-接受提单的转让人,二、海运提单的种类 1、按货物是否已装船划分，分为：已装船提单 待运提单 信用证一般规定提供已装船提单，银行一般不接受备运提单。,2、按海运提单项下的货物能否转运来划分 （1）直达海运提单-不在任何港口转船 若信用证明确表示不准转船，则受益人要求议付时必须提供直达提单。

13、 （2）转船提单-国际贸易中，转船运输方式是常见的,（3）全程提单-经海路 、铁路或公路，第 一程一定是海运，第一承运人签发全程运输提单，他只对第一程海运负责 （4）联合运输单据-至少采用两种不同的运输方式，运输单据签发人负责妥善完成运输，负责赔偿整个多式联运中货物发生灭失或损坏 （5）集装箱运输提单,3、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注划分 （1）不洁净提单 （2）洁净提单 清洁提单是指不带有明确申明货物和包装有缺陷的条款或批注的单据。 不清洁提单是指承运人在提单上加注货物及包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。 信用证业务中，除非信用证特别授权，否则银行 只能接受清洁提单。银

14、行拒收不洁净提单。,4、按提单是否可转让来划分 （1）记名提单-不得转让，指名的收货人提货。国际贸易中较少使用，银行也不愿对记名提单议付。 （2）指示性提单-转让提单， 背书转让，由接受转让者提货，抬头带有order，在国际贸易中普遍使用 。 。 （3）不记名提单-收货人：bear 持单来人，这种提单也可转让，无须背书，仅凭交付转让，风险大，国际贸易中很少使用。,5、根据提单上运输条款的详细与否划分 （1）简式提单-在美国流行，无有关托运人和承运人权利、义务内容，无免责条款和限制性条款 （2）全式提单-国际贸易中大多使用全式提单,6、过期提单与倒签提单 （1）过期提单- 提单未在规定时间内交给

15、有关银行。银行有权不接受过期提单。 （2）倒签提单-指承运人应托运人要求，在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提单。这是具有欺诈性的违法行为。所以货主或银行一旦发现提单签发日早于货物装船日者，可拒收货物或拒办业务。,某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不得超过4月30日，交单议付期不得超过5月10日。我出口公司接到信用证后即备货待装船，按原计划该船应于4月26日到港，预计29日可装完。但因天气原因，船舶延至5月1日才到港，又因下雨无法装船，直到5月5日天气才转晴，如即日开始装船，需到8日才可装运完毕。这样，全部装运完，其提单日远远晚于4

16、月30日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改后才可装船，否则，只得采用非常手段“倒签装运期”。出口单位意见提出后，轮船公司考虑如要求开证行修改装运期，等待时间太 长，不利船舶周转。后经商议，出口公司出具担保书，愿承担后果和责任，轮船公司遂同意采用“倒签提单”办法处理。于是，货,物在5月8日装完并开航，而提单日签发为4月30日，5月9日我出口公司向银行议付交单并向开证行索汇。 单到开证行后，进口方发现装运日为4月30日，到货日为5月13日，按常规运输时间有失实可能。遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提单日期是伪造的。于是，开证申请人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等影印件。,我方出口

17、公司持以下理由对进口商反驳：根据UCP规定，“各当事人处理的是单据，而不是单据所涉及的货物；服务或其他行为。”“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面上与信用证条款相符。”“银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力-概不负责”，等等。故坚持请进口方开证行接受单据并付款。,出口方开证行接到我出口公司意见后立即提出反驳意见：按UCP规定，银行确实没有义务去鉴定单据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。 我出口公司后了解到日本进口公司实际已凭保函提取了货物，由于延误了到货销售时间，市场价格下跌，日方公司已遭受了51000

18、美元的损失，要求我出口方赔偿。后经研究，如我方向法院起诉，由于已持有我方倒签提单的证据，则将十分被动，遂同意赔偿对方损失而结案。,二、约束提单的国际国约 海牙规则（Hague Rules） 维斯比规则（Visby Rules ） 汉堡规则（Hamburg Rules ） 三、海运提单的基本内容 正面 背面,1.货物的品名、标志、包装和件数、重量、和体积以及运输危险货物时对危险性质的说明 2.承运人的名单 3.船舶的名称 4.托运人的名单 5.收货人名称 6.装货港和在装货港接收货物的日期 7.卸货港 8.多式联运提单还要增加接收货物地点货物交付货物的地点 9.提单的签发日期 10.运费的支付

19、11.承运人或者其代表的签字,1.首要条款 2.定义条款 3.司法管辖权条款 4.承运人责任和免责条款 5.责任人责任期间条款 6.赔偿条款 7.特定货物条款 8.其他条款,三、其他运输单据 运输行收据、航空运单，均不是物权凭证。,第四节 保险单据 一、海运保险的保障范围 （一）可保障的风险 主要包括海上风险（Perils of Sea）和外来风险（Extraneous Risk） 海上风险也称为海难，它包括在海上发生的自然灾害和意外事故。前者是指由非常的自然力量所造成的灾害，如恶劣天气、海啸、雷电、海上风暴等；后者指搁浅、触焦、碰撞、沉没等意外事故。,外来风险是指由一般或特殊外来原因引起的风

20、险，比如偷窃、雨淋、钩损、串味等，以及战争、罢工、暴动等造成的风险。 海上货物运输保险中承保人承保的损失又叫海损。,（二）可保障的损失 1、全损（Total Loss） 实际全损（Actual Total Loss） 推定海损（Constructive Total Loss） 2、部分损失（Partial Loss） 共同海损（General Average） 单独海损（Particular Average） （三）可承担的费用 施救费用（Sue and Labour Expenses） 救助费用（Salvage Charge）,二、海运保险的险别 （一）基本险（Chief Risk） 基本险

21、是保险人对承包货物所负担的最基本的保险责任，是投保人必须投保，并且是可以单独投保的险别。 平安险（Free form Particular Average ,FPA） 水渍险（With Particular Average ,WPA） 一切险（All Risk, AR） （二）一般附加险（Additional Risks）P241 一般附加险承包由一般外来因素造成的损失。它不能单独投保，必须先投保平安险或水渍险，然后才可投保一般附加险已扩展保险范围。若已投保一切险，则不必再投保一般附加险。 （三）特殊附加险（Special Additional Risks ）P241 特殊附加险指由特殊外来原因引起的特殊风险造成的损失 的特殊险别。他也必须依附于基本险项下投保。任何 一种基本险，都可附加投保特殊附加险。,三种基本险别的关系：,FPA,WPA,AR,FPA：最早承保范围只针对全损，即“单独海损不保”，平安险的承保范围已经超出全损和共同海损的限制。一般责任范围有：海上风险造成的全损；海上风险造成的共同海损；意外事故造成的单独海损。 WPA：是在平安险的承保的责任范围之外 ，增加单独海损的赔偿责任的险别，