银行信贷资产风险分类管理办法

1、x银行信贷资产风险分类管理办法目 录第一章 总 则第二章 信贷资产风险分类标准第三章 信贷资产风险分类方法第四章 信贷资产风险分类流程 第五章 信贷资产风险分类的职责分工 第六章 信贷资产风险分类的监督与管理第七章 附 则第一章 总 则第一条 为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备金提供依据，根据中国银行业监督管理委员会关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知（银监发200322号）、贷款风险分类指引（银监发200754号）、小企业贷款风险分类办法（试行）（银监发200763号），结合x银行的实际情况，特制定x银行信贷资产风

2、险分类管理办法（简称“本办法”）。第二条 信贷资产风险分类是指由x银行信贷经营、管理人员按照本办法规定的标准、方法、程序和要求等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为五个级别的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。第三条 本办法所指的“信贷资产”，是指由x银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括：（一）各类本外币贷款：纳入本行资产负债表中“各项贷款及垫款”科目核算的全部资产。包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、汽车经销商贸易融资贷款、国内保理、应收账款质押贷款、银团贷款、法人按揭贷款、进出口贸易融资贷

3、款、透支、免费供、小企业流动资金循环贷款、中小企业“手拉手”贷款、“流贷易”贷款、“商贷易”贷款、商业汇票贴现、银行承兑汇票垫款、各类外汇贷款等）及个人类贷款（含个人住房贷款、个人商业用房贷款、个人消费贷款、个人汽车消费贷款、个人商用车消费贷款、个人消费信用贷款、个人经营性贷款、个人权利质押贷款、妇女小额担保贷款、下岗失业人员小额担保贷款等）。（二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票、各类保函、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透支业务中未支用的额度、借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。（三）公务卡或信用卡透支。第四条 信贷资产风险分类应当遵循

4、以下原则：（一）真实性原则。各经营机构及部门应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。（二）定量与定性分析相结合的原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿。从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。（三）重要性原则。各经营机构及部门应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。（四）及时性原则。各经营机构及部门应把风

5、险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态地掌握影响信贷资产回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解信贷资产风险。第五条 本办法适用于x银行所有分支机构及总行授信业务经营管理部门。第二章 信贷资产风险分类标准第六条 根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，前两类合称优良信贷资产，后三类合称不良信贷资产。第七条 五类信贷资产的核心定义分别为：（一）正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。（二）关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，或

6、者债务人目前出现短暂性的偿债困难，但并不影响债务人在合理时间内最终足额偿还全部债务。（三）次级：债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（四）可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。第八条 在执行核心定义的前提下，可参照每类信贷资产的主要特征进行分类。各类信贷资产的主要参考特征为：（一）正常类：借款人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利息。（二）关注类：可能对贷款偿还产生不利影响的因素主要包括：1.借

7、款人财务状况不佳，表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递减趋势且减幅较大；销售收入、经营利润较大幅度下降，出现流动性不足的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。2.借款人经营管理存在较为严重的问题(如未按规定用途使用贷款、自身或关联企业存在较大金融的民间借贷)，如问题继续存在可能影响贷款的偿还。3.借款人的还款意愿较差，不愿与x银行合作。4.抵（质）押贷款的抵（质）押品价值下降超过20%。5.银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款

8、人经营及财务状况。6.借款人提供的财务资料存在一定问题（如: 被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响x银行对借款人还款能力的评价。7.借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），其最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。8.借款人管理层发生重大变化（如高层管理人员大范围变动或主要领导人离职），且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款

9、人的经营能力和财务状况。9.难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。10.项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改，对项目产生了较大负面影响，以致削弱了借款人的还款能力。11.借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大不利变化以致削弱了借款人的还款能力。12.借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。13同一借款人对x银行的部分债务（担保弱于本项债务担保）已经形成不良。14其他金融机构停止继续对借款人的授信支持，或者其他金融机构将借款人的信贷业务分类结果调整为不良。15借款人未

10、按批复要求或合同约定的还款计划还款，且整改意愿不强。16贷款逾期后办理压缩退出、减免利息、保全资产等性质的借新还旧，或者信贷资金需通过其他非正常融资方式（如：小贷公司、投资公司、高息民间借贷）偿还。17本金或利息逾期，表外业务垫款。（三）次级类：偿还能力表现出的问题，包括：1.借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现持续支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。2.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿，我行债务即使执行担保，也可能会造成一定损失。3.借款人采取不正当手段套取授信，我行债务即使执行担保，也可能会造成一定损失。4借款人利用合并、分立等形式恶

11、意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期，或者表外业务已经形成垫款。5逾期（含展期后）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益。（四）可疑类：1.授信业务会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定。2.借款人陷入经营和财务危机：借款人处于停产、半停产状态，至少半年内无法恢复生产；固定资产项目处于停建或缓建状态，至少半年内无法恢复建设；借款人资不抵债，无力还款。3.x银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。4.借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。5.经多次谈判借款人明显没有还款的意

12、愿，授信业务将发生较大损失。6.全额抵（质）押的授信业务已取得法院判决，但债务人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。（五）损失类：1. 授信客户或信贷业务主要参考特征（1）借款人依法宣告破产、关闭、解散或者撤销，相关程序已经终结，x银行对借款人财产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍无法收回的债权；法院依法宣告借款人破产后2年以上仍未终结破产程序的，x银行对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，仍无法收回的债权。（2） 借款人死亡，或者按照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，或者丧失完全民事行为能力或劳动能力，x银行依法对其财产或者遗产进行追偿，并对担保人进行追偿后

13、，仍无法收回的债权。（3）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，x银行对其财产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍无法收回的债权。（4）借款人已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，x银行对借款人和担保人进行追偿后，仍无法收回的债权。（5）借款人已完全停止经营活动或者下落不明，未进行工商登记或者连续2年以上未参加工商年检，x银行对借款人和担保人进行追偿后，仍无法收回的债权。（6）借款人触犯刑法，依法被判处刑罚，导致其丧失还款能力，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，x银行经追偿后

14、，仍无法收回的债权。（7）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，x银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍无法收回的债权；或者借款人和担保人虽有财产，但进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或者终止（中止）执行程序的债权；或者借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或者终止（中止）的债权。（8）x银行对借款人和担保人诉诸法律后，或者借款人和担保人按照破产法相关规定进入重整或者和解程序后，重整协议或者和解协议经法院裁定通过，根据重整协议或者和解协议，x银行无法追偿的剩余债权。（9）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符

15、或者消亡等原因，被法院驳回起诉或者裁定免除（或部分免除）借款人和担保人责任；或者因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或者丧失诉讼时效，x银行经追偿后，仍无法收回的债权。（10）x银行依法取得抵债资产，对抵债金额小于贷款本息的差额，符合上述（一）至（九）项原因，经追偿后仍无法收回的债权。（11）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（十）项原因，无法偿还垫款，x银行经追偿后，仍无法收回的垫款。（12）x银行采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免等市场手段处置债权或者股权后，根据转让协议或者债务减免协议，其处置回收资金与债权或股权余额的差额。(13)单户

16、贷款余额（或敞口余额）在50万元及以下的对公信贷业务，经追索1年以上，仍无法收回的债权。（14）单户贷款余额在10万元及以下的个人无抵押（质押）贷款、抵押（质押）无效贷款或者抵押（质押）物已处置完毕的贷款，经追索1年以上，仍无法收回的债权。(15) 因借款人、担保人或者其法定代表人、实际控制人涉嫌违法犯罪，或者因x银行内部案件，经公安机关或者检察机关正式立案侦察2年以上，x银行对借款人、担保人或者其他还款义务人进行追偿后，仍无法收回的债权。（16）单户贷款余额（或敞口余额）在1000万元及以下的，经追索1年以上，仍无法收回的中小企业贷款和涉农贷款；其中，中小企业标准为年销售额和资产总额均不超过

17、2亿元的企业，涉农贷款是按中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立涉农贷款专项统计制度的通知（银发2007246号，以后变化从其规定）规定的农户贷款和农村企业及各类组织贷款。（17）单户贷款余额（或敞口余额）在500万元及以下的，经追索1年以上，仍无法收回的个人经营贷款。（18）经国务院专案批准核销的债权。（19）其他根据国家有关规定可认定为呆帐的信贷资产2公务卡或信用卡透支款项以及透支利息、手续费、滞纳金主要参考特征（1）持卡人依法宣告破产，x银行对其财产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍无法收回的剩余款项。（2）持卡人死亡，或者按照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，或者丧失

18、完全民事行为能力或劳动能力，x银行对其财产或者遗产进行追偿，并对担保人进行追偿后，仍无法收回的剩余款项。（3）持卡人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，x银行对其财产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍无法收回的剩余款项。（4）持卡人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，x银行对持卡人和担保人进行追偿后，仍无法收回的剩余款项。（5）持卡人触犯刑法，依法被判处刑罚，导致其丧失还款能力，其财产不足归还所透支款项，又无其他债务承担者，x银行经追偿后，仍无法收回的剩余款项

19、。（6）对持卡人和担保人诉诸法律，经法院判决或者仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项；经法院调解达成和解协议，按和解协议无法追偿的剩余款项。（7）对持卡人和担保人诉诸法律后，因持卡人和担保人主体资格不符或者消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或者因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或者丧失诉讼时效，x银行经追偿后，仍无法收回的剩余款项。（8）涉嫌信用卡诈骗（不包括商户诈骗），经公安机关或者检察机关正式立案侦察1年以上，仍无法收回的剩余款项。（9）单户透支金额在2万元及以下的，逾期后经追索1年以上，并且不少于6次追索，仍无法收回的剩余款项。（10）单户透支金额在2

20、000元及以下的，逾期后经追索180天以上，并且不少于6次追索，仍无法收回的剩余款项。第九条 对重组贷款的分类。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款，信贷资产在x银行逾期或形成垫款后对借款合同还款条款作出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为次级类，在重组实施后6个月内（含6个月）为观察期，观察期内不可调高分类类别；如果借款人按修订条款正常还本付息6个月,应按照核心定义、根据借款人的财务状况进行分类，符合条件的可调升至正常或关注类；但观察期满6个月后一旦出现延迟付息，仍应将该笔贷款降为原级别，并再观察12个月；如果借款人在观察期内未能正常还本付息，则应降为可疑类。第十

21、条 不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。第十一条 展期贷款、贷款期限不匹配的借新还旧贷款，按核心定义进行分类。第十二条 对借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的授信余额，如借款人没有逾期未归还的贷款本息，至少划分为关注类；如借款人仍有逾期未归还的贷款本息，则应划分为不良贷款并依法追偿，按实际偿还能力和意愿进行具体分类。恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：（一）违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规范破产有关文件

22、规定，以破产形式逃废银行债务的；（二）债务人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废银行债务，债权银行尚未依法起诉追索的；（三）地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。第十三条 违反国家法律、法规和x银行信贷业务管理规定发放贷款、办理表外业务而形成的信贷资产，分类结果按照正常、关注、 次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的不再调整。同时，对违规办理信贷业务的责任人要认定和追究责任。违规信贷资产主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反国家外汇管理规定和利率规定的贷款，借款人不具备贷款通则和

23、x银行规定的借款人资格及条件的贷款；超过本行授权（或转授权等）权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。第十四条 信贷资产逾期或垫款时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行第七条定义的前提下，考虑以下逾期时间因素进行分类：（一）如有国债、金融债券、x银行存单（含高利率且不可提前支取的存款产品）、理财产品、100%保证金作为质押，当贷款（含贴现）本金和/或利息逾期或表外业务垫款未超过90天（含），仍可分为正常类。（二）除上述第（一）项所列情况外，贷款（含贴现）本金和/或利息逾期或表外业务垫款一般未超过90天（含），或者未执行分期还款计划未超过18

24、0天（含），至少分为关注类。（三）贷款（含贴现）本金和/或利息逾期或表外业务垫款一般超过90天但未超过360天（含），贷款办理展期后又出现未执行分期还款计划或利息逾期，至少应分为次级类。（四）贷款（含贴现）本金和/或利息逾期或表外业务垫款一般超过360天，应被列入可疑类，除非符合以下所有条件： 1.借款业务经营基本正常；2与x银行关于重组贷款谈判仍在进行中，且谈判期间未超过12个月；3.并无欠息或只剩少部分欠息，或x银行已与担保人达成或正在进行具体的还款协议，而且担保人具有毫无疑问的偿还能力。第三章 信贷资产风险分类方法第十五条 信贷资产风险分类法的核心是按照风险分类的标准、方法及有关规定，以

25、债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。主要包括：（一）债务人的偿还能力。包括债务人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等；（二）债务人的偿还记录，包括债务人在x银行和其他银行的偿还记录；（三）债务人的偿还意愿；（四）债务担保的有效性；（五）债务偿还的法律责任；（六）x银行的信贷管理。第十六条 同一债务人有多笔授信业务的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断，认定为相同的分类结果；如果担保条件不相同，则应逐笔分析担保情况，按照审慎性的原则进行分类，对于其中可以量化担保价值的部分，可根据量化价值及追偿可

26、能性情况等分别认定信贷资产的风险类别。第十七条 对抵（质）押品的评估。是否考虑动用抵（质）押品是区分优良贷款（正常、关注类）与不良贷款的重要分界线。对抵（质）押品的评估要充分考虑以下因素：（一）抵（质）押品的有效性。用于担保的抵（质）押品是否符合总行规定的范围；抵（质）押手续是否完备、有效，是否办理了抵（质）押登记并取得相关登记证书；（二）抵（质）押品价值的估计，在有市场的情况下，初分和认定人员要按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值；（三）抵（质）押品价值评估的有效性，如抵（质）押品价值已经x银行认可的资产评估机构评估，并已经信贷人员审核确

27、定符合要求，自该评估报告出具日起一年内有效；如抵（质）押品价值一年内未经外部评估，需由信贷人员按照现行规定的标准和方法估计抵（质）押品价值。第十八条 对个人类信贷资产和小微企业信贷资产进行分类时，在执行第七条定义的前提下，结合担保方式和贷款到、逾期情况，采用矩阵方法，按户逐笔或合并进行分类。 到逾期情况贷款方式贷款未到期、未欠息、表外业务未垫款/公务卡、信用卡未按约定归还透支本息30天（含）以下部分或全部贷款逾期、表外业务垫款30（含）天以下或者欠息90（含）天以下/公务卡、信用卡透支31天-60天部分或全部贷款逾期、表外业务垫款3190（含）天或者欠息91-180（含）天/公务卡、信用卡透支

28、61天-120天部分或全部贷款逾期91180（含）天或者欠息181（含）天以上/公务卡、信用卡透支121天-180天部分或全部贷款逾期181天-365天/公务卡、信用卡透支181天-365天部分或全部贷款逾期366天以上/公务卡、信用卡透支366天以上质押正常关注关注次级次级可疑抵押正常关注关注次级次级可疑保证正常关注关注次级可疑损失信用正常关注次级可疑可疑损失第四章 信贷资产风险分类流程第十九条 信贷资产风险分类必须严格按照分类的标准、方法、程序、要求等进行初分和认定，按审批权限进行审批。第二十条 信贷资产风险分类的具体流程：（一）新发放信贷业务由系统自动实施分类，不需认定和审批，但对于借新

29、还旧信贷业务需人工调整为原信贷业务分类结果，并按人工分类流程进行分类初分、认定和审批。新发放信贷资产包括：纯新发放信贷资产、借新还旧、回收再贷、展期、债务转移、整体债务转移、信用证修改、保函修改、资产转让及担保合同变更的信贷资产。（二）每季度风险分类定期重检结果未发生变化的信贷业务，由信贷系统自动实施分类，信贷经营人员按自身管理的业务范围每季度在信贷系统中生成打印信贷资产风险分类审批表（附件1）并签署意见，经负责人审核签字后，报有权部门或机构进行分类认定和审批。（三）公司类信贷资产分类流程1.分类准备。信贷经办人员在日常经营活动和客户维护工作的基础上负责持续收集基础信贷信息，包括：借款人的客户

30、评级报告（如有）、授信调查报告、申报材料及批复文件、借款人和保证人的最新财务报表及其他财务信息、贷后用途检查报告、重要文件、往来函件、借款人偿还记录和银行催收通知、媒体披露信息等；并在整理和更新信贷系统信息的基础上完成信贷资产贷后检查，撰写贷后检查分析报告。2.初分。信贷经营人员通过整理信贷档案，结合调查、了解的其他最新信息提出初分意见；经部门负责人对初分结果进行审核后，生成打印信贷资产风险分类审批表并签字确认，提送本级风险管理部门认定。本级无风险管理部门的，由机构负责人审核后，生成打印信贷资产风险分类审批表并签字确认提交上级行风险管理部门认定。信贷经营部门对客户信息的及时性、真实性、准确性负

31、责。3.分类认定。本级或上级行风险管理部门分类审查人员对经营部门或下级机构提交的风险分类结果进行审核，根据分类资料和信贷讨论意见进行综合判断，在信贷资产风险分类审批表上签署分类认定意见并报请本级分管风险业务行领导审批，总行权限的仅需报请总行风险管理部门负责人审批。4.分类认定结果审批。分管风险业务行领导或总行风险管理部门负责人对批准权限内的分类认定结果进行审批，填写审批意见，超过本级行审批权限的，报上一级行审批。总行权限的信贷资产风险分类业务，总行风险管理部门负责人意见即为最终审批意见。（四）个人类信贷资产分类流程经营部门相关人员对需个别调整矩阵分类结果的个人类信贷资产逐笔进行初分，经营部门负

32、责人对初分结果进行审核后，生成打印信贷资产风险分类审批表并签字确认，提交分类审查人和分类审批人分别进行认定和审批；其余个人类信贷资产直接将矩阵分类结果确认为最终分类结果，由系统自动实施分类，按季生成打印信贷资产风险分类审批表，由初分人员、初分机构（部门）负责人、分类审查人员、分类审批人员签字确认。（五）每季度信贷资产风险分类工作完成后，各一级分（支）行风险管理部门需将本季度分类级别发生的调整的信贷业务逐笔填写信贷资产风险分类调整客户明细表（附件2），报总行风险与授信管理部备案。（六）各级风险管理部门在每季度信贷资产风险分类工作完成后，需将经签字确认的信贷资产分类审批表及其他分类相关资料返还信贷

33、经营部门，由客户经理随贷后管理档案一同移交至各级风险资产监控管理中心专夹保管。第二十一条 信贷资产风险分类审批权限由总行相关授权文件规定。总行可对各一级分（支）行执行信贷资产风险分类情况进行检查、监督，如发现一级分（支）行在自身权限内不认真履行职责、分类明显失误的，可以随时调整、取消一级分（支）行的分类认定、审批结果或权限、资格。第二十二条 分类人员应至少按季对全部信贷资产进行一次分类。对风险程度发生显著变化的信贷资产及上级行要求进行重检的信贷资产，还应实时调整分类。原则上实时调整分类应在五个工作日内完成。第二十三条 信贷资产风险分类工作应与防范、化解不良贷款，提高信贷资产质量工作相结合。在信

34、贷资产风险分类过程中，应加强信贷资产的动态管理，对表内外应收利息进行监控，认真分析不良信贷资产的形成原因，提出和落实化解风险的措施，及时发现信贷经营管理工作中存在的问题，建立健全内部控制制度，完善信贷业务规章、制度和办法，堵塞经营管理漏洞。第二十四条 信贷经营和管理人员应熟悉并掌握债务人、担保的全面情况，全面、正确理解信贷资产风险分类工作的标准、方法、程序、要求和职责分工，具有必要的信贷资产风险分析能力。第二十五条 信贷资产风险分类工作质量，银监会（局）、审计部门和上级行的检查评价结论，应作为信贷业务授权、风险评价各级机构信贷经营管理绩效的主要依据和综合考评的重要内容。第五章 信贷资产风险分类

35、的职责分工第二十六条 信贷资产风险分类工作由分管风险业务的行领导负责，由风险管理部门牵头，信贷经营等部门分工负责，紧密配合，共同实施。第二十七条 风险管理部门职责。（一）总行风险与授信管理部职责：1.起草全行信贷资产风险分类的规章制度、制定信贷资产质量控制计划与考核要求，指导、检查全行信贷资产风险分类工作；2. 对总行审批权限信贷资产风险分类进行审批认定；3. 综合分析全行信贷资产风险分类结果，查找信贷经营管理中存在的问题，负责撰写向银监局的分析报告和对一级分（支）行的考核通报；4. 组织一级分（支）行信贷资产风险分类人员业务培训或交流，对全行信贷资产风险分类工作提供相关信息支持；5.根据工作

36、需要，经行领导批准后，向总行有关部门和行外有关部门提送我行信贷资产风险分类结果。按有关规定统一披露风险分类信息；6.依据外部审计意见直接调整分支机构最终分类结果，或要求该机构立即进行重检。（二）一级分（支）行风险管理部门职责：1.按分类权限对本级和下级机构信贷资产风险分类结果及时进行认定并提交风险业务主管行领导对认定结果进行审批；2.在分类认定结果审批前、后及时向本级经营部门或下级机构反馈分类认定、审批结果；3.对在日常监管、检查和认定审批中发现的分类不实、违反规定或其他信贷管理方面存在的问题，应及时通知相关经办部门或机构，并督促整改；5.根据辖内信贷资产风险的实际状况，按季撰写综合分析报告，对信贷资