银行分支行费用预算管理办法

1、xx银行分行费用预算管理方法xx总发xx234号，xx年12月5日印刷第一章总则第一条为进一步加强财务管理，合理配置财务资源，根据xx市商业银行营业费用管理办法和有关规定制定本办法。第二条本法所称费用，是指列入业务及管理费帐目订正的全部费用项目。第三条本办法所称费用预算管理，是指围绕本行发展战略修订计划，合理预测、修订、控制、分析、审查预算年度内各项费用的活动。第四条费用预算实施等级编制、分阶段汇总、季度管理、年度审核的方法。第五条各级费用预算工作在行长领导下，由财务部门统一管理，各级有关部门相互协调、密切合作，分层组织各级预算管理工作。第六条各分行应当在规定时间内按照本办法的要求，以统一的编

2、辑口径、报告形式和编辑规范提交有关预算资料。第二章费用预算的编制第七条分行费用预算应当按照支出合理、事实要求的原则编制。 具体分为固定费和可变费的预算编制。第八条分行固定费用的预算范围包括人员费用和基地费用。 在此：人事费包括员工的工资及其三费、劳动保险费、等待就业保险费、住宅公积金等，支付给员工的劳动报酬和按劳动雇佣关系支出的相关费用。基地费用包括固定资产折旧、营业用住宅租金、住宅修理费、水电费、房地产税等因存在基地而必须支出的全部刚性费用。第9条固定费用的预算编制各分行在认真分析上年度执行情况的基础上，结合预算年度发展订划等编制预算。 在编制预算时，请注意以下事项(1)人事费根据本店审定的

3、各据点的定员人数、上年度支出状况、预算年度人员变动、业绩状况等制定预算。(2)在预算年度订购固定资产中填入固定资产购置支出预算表 (见附件)。认真填写(3)固定费用预算表、固定费用预算变动表 (参照附件)，制作预算说明，对每个预算数据明确记载制作依据。第十条分行变动费用的预算范围包括固定费用以外的各费用。 包括业务宣传费、广告费、业务接待费等。第11条分行变动费用的预算编制变动费用预算执行灵活的预算，各分行根据来自总行的审核方法和评定的费用率，推定总行完成各经营和管理指标时可使用的费用总额，考虑各项费用需求，编制变动费用预算。 建立时，请注意下列事项(一)预算编制以本年度各项经营和管理指标的预

4、期完成情况为预算基础。(二)业务宣传、广告费和业务招待费必须严格按规定控制支出比率，超支部分在审核利润中按纳税调整额扣除。填写(3)变动费用预算表、变动费用预算变动表 (参照附件)，制作预算说明，对每个预算数据明确记载制作依据。第三章费用预算的审查第十二条对各分行汇报的年度费用预算资料，总银行认真审核，结合全行预算年度财务目标、订划等要素后，审核批准各分行费用预算指标后，提交各分行。第十三条费用预算指标确定后，分行因无法预料的特殊事项影响预算的，可以立即向总店书面说明，申请调整预算，批准后进行预算调整。第四章费用预算的管理与评价第十四条分行费用预算控制纳入系统化管理，预算系统动态监测预算执行情

5、况，提醒实际控制。第十五条预警控制是指分行当期实际费用支出达到当期预算额的一定比例时发出预警的机制。 分支机构的费用预算预警按季度计划。第十六条分行应当及时把握本行预算的执行进度和预算的合理性，及时分析预算数和实际执行数的差异原因。 每季度制作固定费用预算执行情况表、变动费用预算执行情况表，分析说明差异情况并向总银行报告。 如有必要，还决定是否申请调整预算。第十七条费用预算评价是分析、评价、奖惩分行预算执行结果的一系列过程。 总银行对分行费用预算实行年度审查。第十八条费用预算评价采用分项评价与总量评价相结合的方法。 分项评价是对费用预算各项完成情况的具体评价。 总量评价是指对总费用预算完成情况的综合评价。 预算评价结果将成为下一年预算费用批准的重要依据。 具体根据总店的审查方法执行。第五章附则第十九条本办法由修订计划财务部负责解释和修订。第二十条本法自xx年1月1日起施行。附件：1