银行出口退税账户托管贷款业务管理暂行规定模版

1、银杏出口退税账户管理贷款业务管理暂行规定第一章总则第一条企业为了进一步扩大出口，满足生产收购出口产品的流动资金需求，根据人民银行、对外贸易经济合作部、国税总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知(银发(2001) 276号)的规定，贷款通则、担保法、银行贷款管理制度第二条本条例所称出口退税账户管理贷款是指银行因出口企业出口退税不能按时到达而面临短期资金困难的短期流动性贷款，在管理企业出口退税账户的前提下，提供出口退税债券作为偿还保证。第三条本贷款业务包括在统一信用管理中，银行对企业信用后发放贷款。第四条本贷款坚持安全、效益、流动性统一的原则，贷款权限根据流动性贷款权限执行。第二章贷款对象和基

2、本条件第五条出口退税账户委托贷款对象经工商行政管理机关(或主管机关)批准，按照规定办理年度检验手续，拥有进出口经营权，独立申报出口退税的出口企业法人。处理出口退税贷款的企业必须是银行的国际结算业务客户。第六条企业申请出口退税账户委托贷款，必须同时具备以下基本条件：(a)通过银行统一信用；(2)我们银行必须开设唯一的出口退税专户，并由国税部门确认。(三)有符合国家出口退税政策的退税。(4)信誉良好，没有不良信用记录，没有非法逃亡和欺诈税行为，近几年稳定的出口业绩和产品市场、经营管理及财务制度健全。(五)具备人民银行签发的贷款证，在期限内偿还贷款原利息的能力。第三章贷款限额、期限和利率第七条出口退

3、税账户委托贷款比例原则上不能超过出口企业应得退税的70%。第八条出口退税账户委托贷款期限不超过最大l年，贷款期限由当地国税厅退税情况决定。第九条贷款利率按照人民银行规定的同一等级人民币短期流动资金贷款利率执行。第四章贷款受理第十条借款人必须书面向银行提交出口退税账户委托贷款申请，除提交短期流动资金贷款所需资料外，还必须提交以下资料：(一)借款人签发的出口退税专家承诺书是我们银杏账户接受出口退税资金的唯一专用账户，保证在全部偿还出口退税特别贷款之前，不会发生变化。(2)通过国家详细信息确认的“出口退税专门通知”，确认贷款企业出口退税专用帐户的唯一性，确保退款人的帐户。未经银行同意，不能随意更改牙

4、齿账户。(3)国税厅发行的出口企业未偿还金凭证，出口确认应当退还未偿还金余额。第十一条银行按照流动资金贷款程序对出口退税账户委托贷款进行调查和审查。要以“增值税专用发票”、“出口商品申报单”、“出口商品销售发票”、“出口汇票”、“银杏汇单”或“出口汇单通知单”作为审查的重要内容，验证证明的合法性、真实性和有效性。第十二条审查出口退税账户委托贷款时，应关注国税厅对出口退税贷款企业的分类情况，重点了解出口企业财务制度是否健全、有欺诈税记录，以及慎重区别对待的原则。申请出口退税账户委托贷款企业其他信用状况，要求出口企业另行提供银杏认可。经审批同意后与借款人签订借款合同。第十三条贷款合同应当明确双方的

5、权利和义务。在牙齿贷款的本益全部偿还之前，未经银行同意，借款人将渡边杏擅自将出口退税专家区内的钱转移。第十四条贷款合同签订后，应当提交国税部门登记。第十五条与银行器官业务往来，收取国际结算业务量大、正常出口企业的情况下，银行可以适当简化贷款手续。第五章贷款后管理第十六条本贷款根据短期贷款管理方法进行贷款后的管理、检查和监督。第十七条本贷款使用贷款人出口退税专业人员资金作为主要还款来源的同时银行可以要求贷款人用其他收入来源偿还第十八条借款人收到出口退税时，无论贷款到期还是渡边杏，都必须先归还贷款。第十九条贷款逾期或者借款人违约的，银行有权立即停止贷款，根据合同自愿扣押未到期贷款，不足的部分应立即采取相应的安全措施。第二十条本贷款档案文件不仅要按照短期贷款管理方法进行管理，还应同时保存出口退税专家区承诺书、出口退税专家通知书、出口企业退款不退款情况证明书等资料。第二十一条本贷款实行大丈夫管理，发放贷款时，贷款人的出口各登记一份退税，贷款人返还贷款时核销一份，及时到国税部门检查贷款人的退税情况。第六章附则