银行员工报销实施细则模版

1、xxxccxx农村银行员工费用报销实施细则第一章总则第一条为加强财务管理，有效控制费用，进一步规范xxxccxx农村银行员工费用报销，根据中华人民共和国发票管理办法(2010年国务院令第587号)、xxxccxx村镇银行费用管理办法（试行）、费用科目使用说明号文件，结合本行实际，制定本细则。第二条本行员工费用报销管理应遵循“严格节约、依法合规、及时支出”的原则，坚决反对任何形式的铺张浪费和违法违规行为。第三条员工费用报销是指员工因工作和业务需要提前支付并申请报销的费用；以及向银行预付现金然后申请核销的费用。第四条下列费用可以员工报销的形式支付：(一)因业务发展需要拜访、接待和联系客户所发生的费

2、用；(二)因工作需要，在加班、开会、出差和培训期间发生的费用；(三)因客观原因，经分公司或部门负责人同意，由员工垫付的费用。第五条原则上所有费用应严格按照权责发生制进行核算，所有费用应在发票开具日后90天内报销，开票时间不得超过发票有效期。如遇特殊情况，发票由总行行长签字后报销。除12月份的发票外，原则上不允许跨年度报销。第六条本规则适用于中国农村银行的所有机构。第二章员工费用报销的具体规定第七条因业务发展需要发生的费用报销1.发票应根据实际内容开具，报销时应附上供应商盖章确认的清单，说明内容、单价和项目数量。任何形式的商品单价原则上不超过5000元(不含)；2.单张金额超过5000元(不含)

3、的餐饮发票，报销时应附餐车清单和经餐厅盖章确认的消费清单；3.报销发票和文件仅限于正常业务用途。严禁以业务发展为名赠送礼品、金银制品、高档商品和奢侈品。严禁任何形式的高消费活动。严禁进入不良娱乐场所。坚决制止各种铺张浪费行为。严禁任何将零件分解成零件的行为。第八条因工作需要发生的费用报销1.员工餐单金额超过5000元(不含)的餐费发票，报销时应附餐饮员工名单和经餐厅盖章确认的消费清单。就餐人均消费原则上不超过100元，报销时要注明费用，如加班、出差培训、参加会议等。2.员工因加班、出差等原因乘坐交通工具或在其他地方停留的费用。必须单独报销，费用标准按有关办法执行。员工报销交通费用时，必须说明起

4、止地点和原因，如参加培训或会议、执行检查和支持工作。员工往返机场、火车站和出差地点的机票等出差机票的日期必须与机票和火车票的出差日期和具体时间一致。如果在预订机票或火车票后退票，必须说明原因。员工报销住宿费用时，应附上酒店提供的费用明细(备忘录)，洗衣费、电话费等非住宿项目不予报销；3.员工因业务和工作需要发生的日常车辆和交通费用，允许在本年度部门或机构批准的预算金额内报销。报销项目包括汽油费、出租车费、停车费、过桥费、修车费等。但是，如果发票的付款人(人)是个人，姓名、车牌号码或其他不符点4.员工在报销出国费用时，应提供签字报告和出国邀请函(如有)。对于国际航班，由国内机票代理机构按实际金额

5、开具国际航空旅客运输专用发票，报销金额以出票人开具的发票金额为准。如果有旅行社费用，请提供费用的详细情况。各种报销凭证必须用中文注明费用的内容、日期、数量和金额，并由境外代表团负责人审核签字。员工出国时，如果在国外获得的票据打印在感光纸上，则必须复印并与原始票据一起作为报销凭证使用，以免丢失原始票据上的信息。报销人应在报销前分别签署发票原件和复印件；5.员工培训费报销的具体办法和细则按人事归口部门的有关规定执行。第九条如需在费用发生时签订合同，员工必须事先明确是否需要由专门的采购部门或岗位进行：即使员工自己支付了费用，也不会报销；如果不需要由专门的采购部门或岗位进行，员工可以在提前支付费用后，

6、用有效的合同、发票和文件进行报销。有效的合同意味着合同的签字人必须是银行和供应商。如果员工和供应商自己签署合同，合同将无效，并且不会得到补偿。第三章员工费用报销的责任和流程规定第十条员工原则上应独立报销，即报销人为实际报销人。第十一条实际支出应在报销前对发票的真实性负责，并能通过网络或税务咨询电话识别发票要素的真实性；如遇无法确定的特殊情况，可向财务计划运营部寻求帮助。第十二条收费管理岗位应当检查内容的真实性、合理性、合法合规性和主体使用的准确性，拒绝不合理、违法和不符合规定的收费；不正确使用科目的申请将被退回，需要调整。第十三条苏州银行报账中心审计人员应对审批流程的完整性和财务信息的一致性和

7、完整性进行审计。审批流程不完整、财务信息不完整和不一致的报销申请应予以退回和调整。第十四条如遇特殊情况，苏州银行报账中心审核员有权要求报账人提供由其所在部门或机构的费用管理岗和授权审批人签字盖章的说明，未提供说明的不予报销。第十五条员工费用报销的一般流程(1)分类：报销人应根据报销发票和单据的不同类别进行分类。在填写报销单时，各类报销单应使用特殊报销单，一般费用报销单应使用通用报销单，因加班和出差需要在外出差或停留时，应使用差旅费报销单，因业务和工作需要发生的日常车辆和交通费用应使用其他报销单。(2)粘贴：发票和单据的粘贴应符合规定。在分类的基础上，所有的发票和单据都要平贴在a4纸上，并按从右

8、到左和从上到下的顺序，保持a4纸左侧约2厘米的空白，不得重叠，也不得用订书机装订。粘贴的发票和单据不应超过a4纸的边缘，应整齐美观。粘贴完成后，报销人按从1开始的顺序对报销发票和单据进行编号，定额发票和封顶发票可以根据内容汇总分别进行编号；(三)签字：报销人应在粘贴每张发票和单据的a4纸空白处清楚签字，并提交机构或部门的费用管理岗位审核。经审核后，费用管理岗应在报销人的签名下签字，不符合要求的不得扣分(5)审批：报销人登录财务报销系统，按照报销发票和单据的编号顺序依次填写报销单。所有要素必须完整无缺，并应详细说明报销原因。附件的数量与所附发票、文件和情况说明的数量一致。报销单提交后，必须经过费

9、用管理岗审核，然后由授权审批人逐级审批，最后到达苏州银行报销单中心并通过审核后，才能进行报销单的处理。如果在审核和批准之间的任何环节发现问题，审核人和批准人有权拒绝或退回报销申请；(6)归档：所有审批完成后，报账人登录财务报账系统打印报账单，粘贴相应的报账发票和单据a4纸，提交。各部门、支行负责每月将报销单提交财务计划运行部归档处理。第十六条报销人在提交报销单前，应再次确认财务报销系统中的“收款人信息”，包括收款人、银行、银行账号和金额。收款人和银行账号输入错误造成的损失由偿付人自行承担。第十七条当月费用报销截止时间为每月月底前五个工作日。每年年底前10个工作日是年度费用报销的截止日期。截止日

10、期前未完成审批流程的所有报销申请将被推迟到下一个报销期进行报销。第四章员工费用报销单据的规定第十八条费用报销必须提交真实合法的证明文件。(1)报销单据应是国家税务部门监管的正式发票或财政部门监管的正式收据，单据内容必须与开具单位的业务内容一致，内容真实，要素齐全，金额大小一致。如发票金额、商品名称或经营项目发生变更，必须要求开票方重新开具。其他项目的书写如有变更，应在变更处加盖发票专用章，不符合上述要求的发票不予报销；(2)发票的付款人(人)应与银行全称一致，原则上应是“xxxccxx农村银行股份有限公司(或“xcc农村银行”下同)、“xxxccxx农村银行股份有限公司大兴支行”等。如为空白(

11、定额发票除外)或其他名称，不符合国家发票管理规定，不予报销；(3)刷卡费用超过5000元的，应提供刷卡人签名的刷卡凭证(即持卡人存根)进行报销，刷卡凭证中商户名称原则上应与发票收款人一致。如信用卡凭证遗失，需提交银行卡开户银行出具的对账单方可报销；(4)如发票遗失，发票开具单位应提供遗失发票“存根联”复印件，并注明“此联由我单位提供，与原件相符”，加盖发票专用章后作为报销凭证。同时，报销人还应提供情况说明(包括开票单位、发票内容等)。)，由费用管理岗和授权审批人签字盖章。严禁带着借条进入仓库；(5)连续发票原则上不予报销(单笔费用开具多张定额发票的情况除外，金额最大的发票不同，发票费用跨部门、

12、跨机构报销)。特殊情况应说明，由报销部门和机构负责人及主管行领导签字认可，并按合计金额审核连续发票。第十九条对于发现的虚假发票，费用管理岗应及时拒绝报销申请，并向财务计划运营部报告。那些还没有第二十二条职工贷款可分为长期储备基金和临时储备基金。长期储备基金只提供给因工作原因经常需要预支现金的员工，在员工离职或转岗时应返还。临时备用金是指因出差等临时预支现金需要而预支给我行的现金。第二十三条员工以前的贷款未结清的，原则上不得再次申请贷款。如遇特殊情况，借款人在提交现金预支单时必须注明前一笔贷款的未偿还金额及原因。如借款人未注明，且授权审批人在审批时未表示知情，苏州银行报账中心审核员有权退回已批准的现金预支单。第二十四条员工贷款必须在出差、回国或完成业务处理后一个月