操作风险管理与信贷业务领域案件防控.ppt

1、操作风险管理和信用业务领域的案件预防管理，从操作风险管理谈到信用业务领域的案件预防管理，在高管业务层面上与实际的案件预防管理宏观相结合，主要内容有：一、操作风险管理二、案件形势和重点三、一般贷款业务为例四、 预防管理的根本：完善机制，一、操作风险管理，(一)中国银监会对中国银行业实施新监管标准的指导意见(银监发表【2011】巴塞尔委员会公布的第三版巴塞尔协定，充分借鉴国际经验，密切国内银行业的经营和监管实际根据宏观审慎监督管理与微观审慎监督管理的有机结合、监督管理标准的统一性和分类指导的统一性并存的总体要求，明确了资本充足率、折扣率、流动性、贷款损失的监督管理标准，根据机构情况制定了差异化的过

2、渡期安排。 一、关于操作风险管理，(二)操作风险1，定义：巴塞尔银行监督委员会对操作风险的正式定义：是指因不完整或有问题的内部流程、员工及系统及外部事件而造成的损失风险，包括法律风险，但不包括战略风险。 包括内部欺诈、外部欺诈、就业政策和岗位安全风险、顾客、产品和业务运营风险、物理资产损失、业务中断和系统失败、执行、交接和流程管理风险等事件造成的损失。 我国银行管理实践大致可以归纳为人员、流程、信息系统和技术、外部事件4种风险。 一、关于操作风险管理，二、主要特征操作风险是银行“即将到来”的最旧风险，存在于银行业务和管理的各个方面(多样性、分散性)，不能给银行带来利益(非对称性)，是纯粹的风险

3、。 但是，由于具有内在性为主的特征，所以大部分是可以控制的。 一、操作风险管理三、操作风险的影响直接损失：“破财”财产损失“惩罚”监管/内部惩罚间接损失：“分散”修正成本“毁誉”名声损失冰山原理：间接损失是直接损失的653倍。 巴塞尔委员会估计，在银行业的所有风险中，操作风险造成的损失仅次于信用风险。 从银行业暴露的事件情况来看，信用风险和市场风险能转化为损失几乎都与操作风险有关。 一、关于操作风险管理，4、操作风险管理10原则1 )建立合适的管理环境董事会强调必须理解主要的操作风险，批准、审核操作风险管理体系，强调内部审核部门的全面、有效、独立监督是高级管理人员的职责，一、关于操作风险管理4

4、、 操作风险管理10项原则2 )风险管理：识别、评价、监测和控制/缓释强调银行制定一系列重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险强调银行制定的警告程序，定期监测操作风险，强调控制/缓释重大操作风险的政策、程序和程序， 应制定紧急和连续的营业方案4 )操作风险的管理10原则3 )监管者的作用是强调监管者对银行的制度要求，作为全面风险管理的组成部分强调监管者的定期独立评价4 )强调充分的信息披露，使市场参与者评价银行的操作风险管理方法。 一、关于操作风险管理，五、在操作风险管理方法建立明确完善的组织结构的基础上，银行合理运用量化工具，识别评价所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，修正为应对这些

5、操作风险而提取的资本准备，发生风险事件风险修正量提供了基本指标法、标准法、高度修正量法三种可能的风险经济资本修正量方法。 一、关于操作风险管理，(三)银行案件和操作风险银行案件风险本质上是操作风险。 操作性风险是事件发生的主要根源，事件是操作风险的重要表现形式。 从风险角度来看，案件风险属于操作风险范畴。 二、案情和重点；(一)案情判断一、“严峻”:案件数量、金额高时有反弹，有时有大案件预防管理基础仍然薄弱危险严重内外形势复杂，总体预防管理状况不乐观。 2、“困惑”:如同踏上难以管理、防不胜防的薄冰，面对深渊何时结束？ 二、案件形势和重点；(二)案件重点工作领域为主。 存款业务：挪用、侵占客户

6、存款，清空银行资金，不能存款等。 贷款业务：虚假信用、假名贷款、贷款欺诈、违法贷款发放、贷款不存款、帐外经营是贷款业务领域的主要事件风险等。 “3名贷款”问题突出。 汇票业务：暂存保证金，以贷款为保证金，发行没有真正贸易背景的应收票据，滚动银行应收票据连续发行，发行克隆和假票欺诈等。 三、一般贷款业务为例，一般贷款流程图，三、一般贷款业务为例，(一)信用等级评定，统一信用1 .主要风险点2 .风险表现(一)客户提供虚假评价资料、财务报告，骗取信用。 (2)银行(信用社)员工与外部员工勾结，人为调整评级结果。 (3)信用人员未按有关规定实行利益相关者回避，影响评级的真实性。 (4)由于未按规定对

7、相关企业、集团客户实施统一信用，借款人提供多头开户、多头贷款、相互保证，引起相关企业、集团客户的信用失控，提取了银行(信用社)的信用资金。 三、一般贷款业务为例： (一)信用等级评定，统一信用3 .防控措施(一)严格审核企业财务报表，加强与财政、税务及工商部门的联系，定期将客户提供的财务报表与有关部门核对，确定其合法性、完整性及真实性。 (二)严格按照有关规定执行有关人员回避制度，有关人员不得参与对有关人员的评级信用。 (3)将单一客户提供的贷款、承兑、折扣、信用证等表内外业务全部纳入信用范围，实施综合信用管理。 (4)对中小金融机构管辖内的同一法人顾客的信用，由法人顾客所在地的一家分公司进行

8、，避免多头信用。 (5)对相关企业、集团客户加强统一信用管理。 三、以一般贷款业务为例： (二)贷款申请和受理1 .主要风险点2 .风险表现(一)无借款主体资格的法律人类客户和银行(信用社)职员勾结伪造资料，受理借款用途不合法、借款人生产经营活动不合法、借款人合法偿还；(二)银行(信用社)经营者承担机构责任； (三)受理不具备完全民事行为能力、贷款用途不明确、借款人无偿还意愿和偿还能力、贷款申请金额和期限不合理、借款人信用状况差、存在重大不良信用记录的个人贷款申请。 (四)伪造银行(信用社)职工本人或者与他人勾结的资料，或者伪造他人名义进行贷款申请。 三、必须以一般贷款业务为例，(二)贷款申请

9、和受理3 .防控措施(一)严格按照规定审查贷款申请条件，提供贷款主体资格，虚假资料，生产经营和贷款用途不合法，还贷来源不足，没有还贷能力，有不良信用记录等贷款条件(2)内部人员介绍，特别是领导介绍(授权)受理的贷款应当登记保留记录。 对于明显的违反，抵抗无效的，银行(信用社)经营者应当向上级或者监督部门报告。 三、一般贷款业务为例： (三)贷款前调查1 .主要风险点(1)借款人及担保人的主体资格。 (二)法定代表人和经营管理团队信用状况； (三)贷款的真正用途。 (四)借款人的偿还来源及偿还能力。 (五)保证人的保证能力。 (六)借款人和担保人的偿还和担保意愿。 (七)中介机关等发行的相关文件

10、资料。 三、一般贷款业务为例： (三)贷款前调查2 .风险表现(一)借款人和保证人没有民事行为能力，经营范围超过法定登记范围，经营期限超过工商管理部门登记期限，不能进行年检登记，民事行为无效或者可以撤销。 (2)借款人从事特许经营行业，但由于没有取得特许经营行业的许可或没有伪造特许经营许可，借款人没有持有贷款条件取得信用资金。 (3)调查人员勾结借款人内外，捏造虚假信用资料，故意隐瞒发现的重大问题，借款人非法取得信用资金。 (四)借款人用虚构贷款用途骗取贷款资金； (5)担保人没有赔偿能力或代价意愿。 (六)评价机构出具虚假评价报告； (七)借款人不良信用记录不明确； (8)相关集团客户在多家

11、金融机构获得多笔贷款，互相提供保证，虚拟化贷款保证。 三、一般贷款业务为例；(三)贷款前调查；(三)防控措施；(一)贷款前调查应配备专职调查员，坚持两名实地调查，避免有关人员。 (2)信用调查员必须准确了解借款人的信息，真实反映借款人的实际情况，调查员必须对借款前调查的真实性负责。 (三)通过人民银行征信系统或者其他途径查询借款人、担保人、共同还款责任人(配偶)及有关企业的信用记录； 全面掌握借款人、担保人目前的负债和对外担保情况，掌握借款人、担保人的信用交易能力和现状，集团客户在多个金融机构掌握多头融资和交叉担保的情况。 (4)查阅借款人和担保人的资产负债表、损益调整表、现金流量调整表等，对

12、客户的资产、负债、所有者的权益、收入、成本、利润等情况进行分析，核对结算、账簿、账簿的实际情况，调查其生产经营的合法性、收入来源的稳定性，了解借款(5)。 (六)对内部人员特别是介绍领导授权受理的贷款，必须严格调查程序。 特别关注贷款企业法人以及股东、高管的社会关系和信用状况，防止违规向有关人员发放贷款、发放贷款、挪用贷款。 三、一般贷款业务为例： (四)贷款审核1 .主要风险点2 .风险表现(一)调查和审核工作由同一人员完成。 (二)审查人员依照他人授权进行审查，隐瞒审查中发现的重大问题。 (三)与客户勾结，向有关承认人提供虚假审查报告； (4)风险评估没有真实地反映贷款风险。 (五)审查没

13、有主体资格、基本要素不完整、信用政策和信用风险突出的贷款业务。 三、以一般贷款业务为例，(四)贷款审查3 .防控措施(一)实行审查贷款分离，单独设立贷款审查岗，形成有效的岗位约束。 (2)信用评审员应当严格按照规定审查内容和不同信用业务审查的具体要求审查相关资料，明确提出审查意见、风险防范和控制措施，对审查内容的真实性、合法遵从负责。(三)对审查中发现的重大问题和疑点，交换人应进行验证调查，确认并详细说明。 三、一般贷款业务为例： (五)贷款批准1 .主要风险点2 .风险表现(1)贷款审查(管理)委员会(以下简称贷款审查会)不符合制度规定。 (二)无信用审查会直接审议审查贷款，或者以逆序审查贷

14、款。 (三)参加贷款审批会议的人员未达到规定人数，审批贷款。 (四)越权或者变态超越权限批准贷款。 (五)贷款审查会审议通过贷款条件、贷款政策或者明显归零的贷款。 (六)批准人擅自批准发放在信用审查会审议而未审议的贷款。 (七)承认人强制承认坏账审查会不合格的贷款。 (八)信用评审会成员审议意见不清，审议记录不留，责任不清。 (九)允许信用评审会成员承认和暗示不符合贷款条件的贷款。 三、以一般贷款业务为例，(五)贷款审批3 .防控措施(一)严格的授权管理制度，应当在授权范围内依法开展业务，严禁越权或者变态越权审批贷款业务。 (二)信用审查会严禁按规定程序批准贷款，严禁按逆程序、不足程序或简化程

15、序批准贷款。 坚持集体审查原则，参加信用审查会的成员必须签署明确的意见和理由。 (三)审批信用会人员结构、数量必须符合有关规定，批准人必须认真履行职责，坚持原则，公正工作。 严禁接受他人的暗示或授权，或暗示他人支持不符合条件的贷款批准。 (四)严禁批准违反国家宏观经济政策或者明令限制行业企业的贷款，严禁贷款审查会处理未通过审议或者未审议的贷款业务。 (五)高级信用管理部门和审计监督检查部门应当定期查阅贷款审查会议会议记录，对贷款审议没有履行职责，违反贷款审查的行为，严厉追究有关人员的责任。 三、以一般贷款业务为例，(六)签订贷款合同1 .主要风险点2 .风险表现(一)不执行、不执行或者随意变更

16、审查条件发放贷款。 (2)合同主体不真实，合同签订的当事人不是实际借款人和担保人。 (三)各类申请书、合同、通知书、清单、协议等的使用不规范，或者内容填写不完整、不准确或者签字不真实。 (4)合同文本的使用错误。 (5)未格式化的文本未经法律部门审查，具有歧义和缺陷。 (六)合同签署、签署不合法。 (七)主从合同之间没有法律关系。 (八)缔约方未在规定的银行(信用社)营业场所当面签字。 的双曲馀弦值。 三、以一般贷款业务为例，(六)订立贷款合同3 .防控措施应在(一)批准通过的贷款，贷款公司应认真执行审查意见，落实各项支付条件和风险控制措施后再签署合同。 (2)制定合同时，要充分考虑其风险控制

17、，合法遵守，公平公正，要素齐全，权责明确，易懂，确保安全，易于适用，符合实际原则，在律师或其他法律专家的协助下制定、修改和完善(3)根据具体信用业务特点选择合同文本。 借款人为自然人的，适用自然人客户类合同文本；借款人为法人或者其他组织的，适用法人客户类合同文本。 合同文本填写必须满足以下要求：统一设置修订编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同与担保证书、展期协议与借款合同之间的对应。 合同各方必须使用法定标题，不得使用简称、绰号、假名等。 合同内容的填写必须严格周密，当事人协商后要做出选择和填充，没有选择和填充的空白栏都要用斜线删除，不能留空避免模糊。 合同内容必须用钢笔、签字笔填写，或者用打印机打印，不能用铅笔填写。 (四)合同签订需要补充条款的，应当严格按照规定的程序和要求办理。(5)合同签订在规定的银行(信用社)营业场所，银行(信用社)的员工和借款人、担保人、抵押人、共有人、当铺人的法定代表人或者授权委托人必须在合同上签字、盖章、核对印章，确保所签合同的真实、有效；(2)贷款批准意见未执行的； (3)借款证明书不是借款人本人的签字，而是形成借款、冒充贷款。 3、防控措施(1)应当设立独立贷款管理部门或者单位，对