银行软件研发财务管理办法 模版

1、银行软件研发的财务管理措施第一章总则第一条为加强软件研发支出管理，确保软件r&d项目顺利进行，根据银行财务管理制度(以下简称制度)等相关规定，制定本办法。第二条软件研发支出实行项目管理，按照项目立项、预算编制、项目实施与核算、决算编制程序进行控制。第三条总行信息科技部珠海软件r&d及灾难恢复中心(以下简称r&d中心)管理总行r&d项目，负责r&d项目工作组(以下简称项目组)的营运资金管理、费用分配和凭证保管。省级分行负责省级分行r&d项目的预算管理和会计核算。第二章r&d中心财务计划第四条总行独立审批r&d中心年度财务计划。r&d中心的财务计划应报总行财务会计部审查，并经总行财务审查委员会批准

2、。在总行批准的财务计划范围内，r&d中心按规定标准支付费用。第五条r&d中心人员的伙食费用按每人每天120元的标准预算纳入r&d中心财务计划，在“r&d费用”科目中列支。杭州信贷管理系统r&d团队常驻人员按规定租房的费用由总行运营中心承担。第六条总行综合部根据r&d中心的实际需要购置固定资产并入账，但另有规定的除外。r&d中心负责固定资产的实物管理。第七条r&d中心应严格区分本机构和项目组的费用。r&d中心的财务计划不包括在r&d中心计算的每个项目团队的r&d费用。第三章软件r&d项目预算第八届软件研发项目。r&d项目应按照规定的程序获得批准。第九条软件r&d项目预算应当根据项目的预计业务量、

3、规定的内容和标准逐项编制。第十条总行在r&d中心开发的项目应按以下内容和标准进行预算：(1)项目组r&d人员(r&d中心除外)的伙食费用按每人每日费用计算120元的标准预算可根据价格变化等实际情况适当调整。(二)r&d人员的差旅费应根据以下情况单独编制预算：1.项目组r&d人员(r&d中心准备的人员除外)根据软件开发周期，标准预算差旅费为每人每次往返4000元，每月探亲一次。2.因项目启动和工作报告而产生的差旅费应根据实际往返次数进行预算，并包含在项目团队的差旅费预算总额中。(3)项目组办公用品的采购费用以每人每天40元的标准预算为基础。(四)项目组r&d人员在本市的交通补贴。不在r&d中心的

4、员工按照总行差旅费管理办法中的当地交通费补贴标准进行预算，在r&d中心的员工在珠海期间，当地交通费补贴标准减半进行预算。(五)如有其他支出项目，应详细说明原因，预算应根据研发的实际需要。第十一条总行在r&d中心以外地区的r&d项目预算应按照以下内容和标准编制：(1)项目组r&d人员的食宿及办公用品费用按总行三级会议标准进行预算；如果住宿由xx分行内部培训中心解决，住宿费用将会降低第十三条省级分行r&d项目预算参照本办法第十一条执行。r&d预算由省分行财务会计部和财务审查委员会审核后，由行长或分管财务工作的行领导按规定权限批准。总行如需安排成本指标，应按规定向总行报告。第十四条全系统省级分行推进

5、的r&d项目，r&d的全部支出由总行承担，总行相应增加成本指标；总行可增加30%的r&d项目省级分行研发支出。第四章支出管理和会计第十五条总行r&d项目实行营运资金管理。(1)软件r&d预算批准后，项目组将原r&d费用上报总行运营中心，总行运营中心根据该报告及软件研发项目组经费周转金申请单(附件2)将营运资金划转至r&d中心。软件研发项目组经费周转金申请单(附件2)须经r&d中心财务会计部审核签字。(2)对于年内可完成的r&d项目，应根据总预算一次性拨付营运资金；跨年度r&d项目，按总预算拨付年度营运资金。(3)r&d项目结束后或每年12月25日前，r&d中心应将项目组的剩余营运资金转回总行运

6、营中心。年终决算后，总行运营中心根据原核生物批准的预算和项目组的分配，申请下一年度的营运资金分配。第十六条软件研发支出的管理。r&d中心是总行r&d项目实施期间的财务支出管理部门。各种r&d费用的报销必须遵循经理、审核人和批准人分离的原则。第十七条如果软件r&d项目位于r&d中心，项目组应在进驻时向r&d中心提交一份r&d预算，r&d中心应根据批准的预算金额确保项目r&d。经r&d中心财务会计部审核并经项目组负责人批准后，项目组的所有r&d支出应在项目r&d预算内按规定程序报销。(1)r&d中心将根据项目组提供的实际膳食数量为项目组安排膳食。项目组人数如有变动，项目组应先按程序申请批准，然后将

7、人员变动情况通知r&d中心。r&d中心核对r&d人员的考勤单，扣除r&d人员的出差和探亲天数，并按实际人数、天数和标准用餐。(2)项目组根据软件r&d要求，向r&d中心提出所需办公用品的名称、规格和数量的详细清单，r&d中心负责采购，项目组按要求收集。办公用品应登记和管理。r&d中心应建立办公用品登记簿，对进出的办公用品进行逐项登记，使办公用品的实际数量与登记簿的账面余额保持一致。(3)r&d人员差旅费报销应按照总行规定的标准和r&d中心差旅费报销程序进行，并在项目r&d预算范围内，以合法合规票据据实报销。(四)r&d人员的当地交通费一次性使用，并按本办法规定的标准报销。(5)项目组可根据需要

8、向r&d中心借用固定资产。r&d期间如需购置固定资产，由r&d中心根据总行固定资产管理规定报批。(六)未经批准，不得调整软件研发的预算支出。第十八条如果总行软件r&d项目位于r&d中心以外的其他地区，项目组当地分支机构应为项目组垫付资金，研发费用由项目组承担在信贷管理系统项目的研发中，项目组的办公用品费用原则上应包含在与工行签订的系统开发服务合同中；如在r&d期间确实需要购置固定资产，总行应单独向浙江分行核实固定资产指标，由浙江分行负责购置、维护和管理，项目组可根据需要借用固定资产。预付资金等影响地方分行年度绩效考核的因素，由总行在绩效考核时统一剔除。第十九条软件研发费用的核算和核算。(1)本

9、办法确定的软件r&d预算标准仅作为编制r&d预算的依据，不作为费用标准。r&d中心应严格按照相关制度和办法规定的标准，在预算中据实列支。(2)总行r&d项目支出计入r&d中心r&d支出或r&d支出科目。在“研发支出”账户下，软件r&d项目应由住户核算。每年年底前，“研发支出”账户收取的费用将转入“r&d费用”损益账户；资本化支出年末不结转，待r&d项目达到形成无形资产的预期目的并报总行财务会计部批准后，结转至“无形资产”科目。原始凭证在r&d中心单独装订保存。第二十条省级分支机构的软件研发支出集中在省级分支机构的财务会计部门，一般在“研发费用”的会计处理。第二十一条有特殊情况，软件研发支出预计

10、突破预算标准，且突破预计时间的，应按预算规定的程序提前报原审批部门批准。第五章项目决算和财务报告第二十二条软件r&d项目决算。r&d中心总行r&d项目完成后，r&d中心将与项目组核实各项费用，检查办公用品，归还固定资产，并编制决算报告。(一)核实费用。r&d中心应该与项目团队一起检查开发人员的出勤情况。项目组的餐饮费用按照实际用餐人数(不包括开发商出差和探亲期间的餐饮费用)和规定标准结算。r&d项目结束后，项目组应在2个月内完成报账手续。(二)库存办公用品。r&d中心应在决算前检查项目组的办公用品。对于可以使用的低值易耗品，由项目组交由r&d中心管理。(3)归还固定资产。r&d项目完成后，项目

11、组应及时将借用的固定资产归还r&d中心。r&d中心应根据借阅登记簿逐一核对，使账目与实际相符。如果资产受损，必须查明原因，落实责任。(4)编制决算报告。r&d中心根据项目编制软件研发项目决算表(附件1)和决算报表，由项目组确认，经总行财会部和信息技术部审核后，上报总行领导。决算由项目组和r&d中心负责人及相关人员签字盖章(一式四份)，其中三份分别保存在总行财务会计部、信息技术部和r&d中心；另一个用作项目验收的项目总结报告的一部分。如果r&d项目结束后一年仍不能结算，r&d中心应向总行财务会计和信息技术部书面说明原因。第二十三条总行在r&d中心外开发的项目完成后，项目组所在分行的财务会计部应与项目组共同实施项目决算。杭州市信用管理体系r&d团队第二十五条r&d中心应在年度决算报告的财务报表中披露本年度决算和未完成的r