证券有限责任公司投资银行业务项目收入管理办法模版

1、证券有限责任公司投资银行项目收入管理办法第一章总则第一条为加强xx证券有限责任公司(以下简称“xx证券”或“公司”)投资银行业务项目收入管理，充分调动公司各部门参与投资银行业务的积极性和创造性，根据xx证券有限责任公司投资银行业务管理制度、xx证券有限责任公司财务管理制度等文件，制定本办法。结合公司的实际投资银行业务。第二条投资银行项目收入是指从事投资银行业务的公司产生的各种经营收入。第三条公司投资银行业务产生的项目收入由公司计划财务部管理和核算。公司投资银行部门、分支机构和其他部门应建立项目分类账，对投资银行的项目收入进行分类和计算。第四条公司投资银行部门、分支机构和其他部门开展投资银行业务

2、所产生的项目收入，应当按照本办法的规定在业务承包部门、业务承办部门、证券销售部门和质量管理部门之间进行分配。项目收益分配结果被公司用于对投资银行事业部、分行及公司其他部门进行部门绩效考核和项目评估。第五条本办法适用于公司投资银行部门、分支机构或其他部门获得的各种投资银行项目收入的管理。第二章项目收入类别第六条投资银行项目收入包括但不限于：(一)证券发行和上市保荐业务收入；(二)股票上市推荐业务收入；(二)证券承销业务收入；(三)金融咨询业务收入；(四)证券承销过程中承销产生的投资差额收入；(五)开展投资银行业务获得的政府补贴收入；(六)公司确认的其他业务收入。第七条证券发行及上市保荐业务收入是

3、指公司在完成证券发行及上市保荐业务相关项目后实现的经营收入。证券发行和上市保荐业务收入包括但不限于：(1)首次公开发行业务的保荐收入(包括旧股转让)；(二)上市公司证券发行业务(包括公司债券、优先股和衍生证券)的赞助收入；(三)暂停上市公司保荐收入，恢复上市业务；(四)上市公司再上市业务赞助收入终止；(五)上市公司持续监管业务赞助收入；(六)与证券发行和上市保荐业务相关的其他收入。第八条股票上市推荐业务收入是指公司从事全国中小企业股份转让系统或区域股权交易中心的股票上市转让推荐和定向发行推荐以及持续监管业务相关项目后实现的业务收入。股票上市推荐业务收入包括但不限于：(一)全国中小企业股份转让系

4、统首次上市和股份转让的推荐收入；(二)全国中小企业股份转让系统股份上市公司定向分销业务推荐收入；(三)全国中小企业股份转让系统股份再上市的推荐收入；(四)全国中小企业股份转让系统股份上市转让业务持续监管收入；(五)区域股权交易中心股票首次上市和转让的推荐收入；(六)区域股权交易中心上市公司定向发行业务的推荐收入；(七)区域股权交易中心股票再上市的推荐收入；(八)区域股权交易中心股票上市连续监管业务收入；(九)与股票上市推荐业务相关的其他收入。第九条证券承销业务收入是指提供承销业务的公司取得的营业收入(五)上市公司非公开发行证券(不含公司债券)承销业务收入；(六)上市公司公开发行的证券(不含公司

5、债券)的承销和分销收入；(七)全国中小企业股份转让系统上市公司定向发行股票和证券承销业务收入；(八)区域股权交易中心上市公司定向发行股票和证券承销业务收入；(九)上市公司公司债券和企业债券(含城市投资债券)的主要承销业务收入；(十)上市公司公司债券和公司债券(含城市投资债券)承销和分销业务收入；(十一)中小企业私募债券承销业务收入；(十二)与证券承销业务相关的其他收入。第十条财务咨询业务收入，是指公司从事独立财务咨询业务和其他财务咨询业务的收入。财务顾问业务收入包括：(一)拟重组上市公司的财务咨询业务收入；(二)拟上市公司的财务顾问业务收入；(三)上市公司并购中的独立财务顾问业务收入；(四)申

6、请上市企业改制重组的全国中小企业股份转让系统财务咨询业务收入；(五)全国中小企业股份转让系统上市企业并购独立财务顾问业务收入；(六)区域股权交易中心申请上市企业重组改制时的财务咨询业务收入；(五)区域股权交易中心上市企业并购独立财务顾问业务收入；(六)与财务咨询业务相关的其他收入。第十一条证券承销过程中承销产生的投资差额收入，是指公司在证券承销过程中承销证券的净处置收入与承销成本之间的差额。第十二条投资银行业务获得的政府补贴收入，是指公司完成首次公开发行上市业务或全国中小企业股份转让系统和区域股权交易中心的上市推荐业务后，政府相关部门向公司发放的补贴收入。第十三条公司确认的其他业务收入，是指公

7、司在投资银行业务带动公司获得其他类型业务收入时，按照规定向投资银行部转移的业务收入。第十四条投资银行部及其下属部门、分支机构或公司其他部门应根据公司规定在每年年初编制年度收入预算，并在与客户签订的业务合同中明确相关业务费用的收入类型。本公司计划财务部根据业务合同对实现的营业收入进行分类确认。如果业务合同没有明确规定投资银行不同阶段的业务收费，公司计划财务部可以根据业务合同中约定的主要业务类型确认营业收入的分类。第三章项目收入的确认第十五条公司确认投资银行业务产生的项目收入必须同时满足以下条件：(1)相关协议约定的项目收入(辅导协议、承销协议、保荐协议、推荐挂牌协议等)。)已实现，相关资金已进入

8、公司指定的银行账户；(二)项目已发行或实施，与项目发行或实施相关的财务顾问协议等业务总结报告已按要求报送中国证监会等监管机构；或者与项目相关的实质性工作已经完成，并按照委托方的要求提交了约定的业务成果；(三)与项目收入相关的项目成本能够可靠地计量。第十六条当投资银行项目收入符合上述确认条件时，中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银行业监督管理委员会”)(二)承销的证券在上市或上市首日部分售出的，或者在上市或上市首日未售出的，未售出证券的净转让收入应当按照上市或上市首日的收盘价和持有的证券数量确认。(3)如果在上市或上市当日没有成交价格或收盘价明显不合理，应按成本价或。第十七条对于本办法第六

9、条规定的各项业务项目的收入，投资银行部应根据相关业务部门在收入形成过程中的不同角色，按照附件1所列的分割比例填写业务收入分割表，并在业务的签约部门、承办部门、证券销售部门和质量控制部门之间合理分配收入。第十八条投资银行业务承办部门指定跨部门人员完成业务的，项目组人员相关业务部门应在业务承办完成后，按照附件2所列的账户共享原则，书面确认该业务在参与承办的不同业务部门之间获得的业务承办收入的分配结果，并报投资银行部质量控制综合部备案。投资银行部根据书面确认的业务承办收入分配结果，编制业务收入子账户清单。第十九条业务收入明细表由投资银行业务部门负责人、分行负责人或从事投资银行业务的公司其他部门负责人

10、签字确认，经公司投资银行业务部门负责人批准后，报送公司计划财务部，作为公司部门收入核算和相关业务部门收入评估的依据。第四章收入台账管理第二十条投资银行部质量控制综合部负责投资银行项目收入的台账管理。投资银行部质量控制综合部应定期与公司计划财务部核对项目收入台账，并接受公司合规部和公司审计与稽核部的合规检查或稽核。第二十一条投资银行业务项目收入台账应当以投资银行事业部的业务部门和分支机构以及开展投资银行业务的公司的其他部门为核算主体，按照投资银行客户和收入类别反映投资银行业务部门参与投资银行相关业务项目所获得的各种项目收入。第二十二条按部门建立的项目收入台账应能清晰反映与项目收入相关的下列内容：(一)投资银行客户的名称和类别；(二)投资银行业务项目