证券有限责任公司分支机构支出管理办法模版

1、证券有限责任公司分公司支出管理办法第一章总则第一条为加强公司分支机构的支出管理，合理控制运营成本，明确各支出的财务审核程序和审核程序，制定本办法(以下简称“办法”)。第二条本法适用于公司所属的各分公司，包括分公司、总部直管证券营业部(以下简称“直管营业部”)以及分公司、直管营业部下属管辖的证券营业部(以下简称“分管营业部”)。第三条公司对分公司支出实行“总额预算管理、个别分类管理、分阶段批准”的管理方式。(一)总额预算管理是指分公司的各项支出都编入年度综合经营订划，支出总额必须严格控制在批准的年度预算额内。(2)个别分类管理是指在预算总额内，根据各种支出项目的特征采取不同的管理方式。 其中的个

2、别支出项目只能在预算内支出，不能相互配合使用。(3)降级批准是指根据支出项目及其支出金额的大小，分公司或公司批准降级批准。第四条分公司的支出项目和标准应当符合国家和公司的有关规定。第五条本法所称分支机构的主要负责人是指分支机构的总经理或者牵头分支机构工作的副总经理。第二章支出项目分类第六条本法所称分支机构支出项目可分为资本支出、费用支出、营业外支出。(一)资本支出：不仅关系到本期产生的本期收益，也关系到后续会议修订期的收益，在后续几个会议修订期的收益中必须得到补偿的支出，包括固定资产、无形资产的购买、房屋装饰改造等支出(2)费用支出：指分公司为维持业务正常运作所必需的日常支出(三)营业外支出：

3、指分公司发生的与其经营业务活动无直接关系的各项支出。第七条分公司的费用主要包括出差费、业务交通费、邮费、业务接待费、工资、福利费、工会费、职工教育费、社会调整费、劳动保护费、业务宣传费、印刷费、公共杂费、会议费、汽车燃料费、财产第三章分公司支出批准原则第八条分公司各支出实行预算管理，根据支出项目及支出金额的大小，在公司批准的年度预算额内，由分公司或公司批准等级。公司批准的年度预算额原则上根据各分公司的年度业绩目标、过去的经验数据和经营成果等指标决定。第九条公司对分公司的支出实行归口管理，职工工资、福利费、职工教育费、社会调整费、劳动保护费等人力费用支出项目归公司人事部管理，工会经费支出归公司工

4、会管理，电子设备运营和交易所交易设施使用方面归公司信息技术部管理，监督部门年会费第十条固定资产的折旧费、无形资产的折旧费、交易席费的折旧费、等待长期折旧费用的折旧费等折旧费由分公司按照公司修订制度的规定，直接以月为单位进行修订或折旧，无需批准。第十一条分公司的下列支出事项由总公司批准(一)预算外支出；(二)营业外支出。 包括资产处置(转让、处置、亏损)损失、捐赠支出、赔偿金、违约金、罚款、失误损失等营业外支出(三)预算内单笔为30000元(不含)以上的资本支出，包括固定资产、无形资产购置、房屋装饰改造等资本支出(四)法律事务费(五)个别支出在30000元(不含)以上的其他支出(不含第十二条1-

5、3项)(30000元(不含)以上的因公借款。第十二条分支机构、直管营业部的批准支出权限：(1)本公司按公司有关方法将列支敦士登的费用，如人员工资、社会调整费等作为列支敦士登的费用(二)本公司根据公司规定标准或核定额，将列支敦士登费用，如职工福利费、职工教育费、移动通信费、午餐费等作为列支敦士登费用(三)本机关应当依照国家法律法规缴纳的税款支出，包括向税务机关缴纳的各项税款，以及证券交易所、中国证券登记结算公司规定应缴纳的各项支出等(四)本机构及分管营业部单笔10000元以上、30000元以下(含)的其他支出(五)本机构及分管营业部10000元以上、30000元以下(含)的原因公开借款。第十三条

6、分管营业部的审查费用权限(1)本公司按公司有关方法将列支敦士登的费用，如人员工资、社会调整费等作为列支敦士登的费用(二)本公司根据公司规定标准或核定额，将列支敦士登费用，如职工福利费、职工教育费、移动通信费、午餐费等作为列支敦士登费用(三)本机关应当依照国家法律法规缴纳的税款支出，包括向税务机关缴纳的各项税款，以及证券交易所、中国证券登记结算公司规定应缴纳的各项支出等(四)本机构单笔不超过一千元(含)的其他开支(五)本机构10000元以下的因公借款。第十四条分公司已批准的支出事项，实际支付时不需要按照各分公司批准的签字或批准的签署协议规定的条款办理支付手续，也不需要在总部办理签字手续。 实际支

7、付超过签字、协议的授权范围和限额，或者改变签字、协议的规定用途，协议的有关条款发生变化的，各分公司应当再签字。第十五条分公司主要负责人的费用由该分公司其他负责人批准，没有设置其他负责人的，由该分公司财务经理批准，分公司其他职工的费用由所属分公司主要负责人批准。分公司的主要负责人负责支出的真实性财务管理者负责支出的合规性。 对于不符合规定的支出项目，财务人员有权拒绝处理。第四章费用支出规定第一节差旅费第十六条出差费是指分公司职工在中国大陆内出差到分公司所在地以外执行公务时，依照交通费、住宿费及规定标准给予的相关补助金。港澳台及海外发生的差旅费实行公司统一管理规定。第十七条差旅费管理的基本原则(一

8、)职工出差住宿费、场外市内交通费实行限额控制，在限额标准内以正式发票实际销售，超额部分自行管理。(二)出差给予膳食津贴每人每天60元(60元/日人)。 但是，出差时不再收到分公司按月发放的员工的伙食补贴，出差伙食补贴按月订正，分公司财务部按月发放工资。(三)公司内开会出差人员，住宿费实际结算，仅结算往返交通费，不享受膳食补贴和住宿补贴。(四)参加外单位组织会议，会议组织方统一安排住宿的，住宿费用实际结算，不享受膳食津贴。 住宿自费，按出差标准结算住宿费，给予膳食补贴，但必须附上说明“住宿自费”的会议通知。 否则，视为统一安排住宿。(5)出差日期在机票、车(船)票面上注明日期，出差天数从出门日减

9、去出发日期加上1天，因私人延迟出门的，延迟天数不得改订为出差天数。(6)结算出差机票、车(船)票的面额必须明确记载出差地点，从出差地点以外的地方出门后，超额部分自理。(七)酒店洗衣费、饮料费等其他费用不得报销。(8)在家所在地以外工作的分公司人员发生的出差费管理方法由公司另行制定。第十八条住宿费(一)出差住宿标准；1、分公司主要负责人：一般住宿标准为500元/日以下，出差地为内陆各省会城市和订划单列市地区时，住宿标准为450元/日以下，出差地为其他地区时，住宿标准为300元/日以下。2、分公司其他人员：其他职工出差住宿标准一般在450元/日以下，出差地在内陆各省会城市及订划单列市级以下地区，住

10、宿标准在400元/日以下，出差地在其他地区，住宿标准在250元/日以下。(二)住宿单据必须齐备，注明单位、时间、天数、大写字母金额等。 收据上的印章要能识别清楚。(三)到配偶居住地出差，不结算住宿费；第十九条车船费和场外市内交通费(一)交通工具标准：分公司职工出差可以乘坐飞机经济舱，乘坐其他交通工具的，其费用标准不得超过飞机经济舱价格标准。 公司各级领导和工作人员应该根据“务实”和“节约”的原则，在上述标准内尽量采用低成本的交通工具。(二)出差人员来回机场，公司车辆不能接送的，可以坐出租车，用出租车票结算。(3)出差所在地的交通费以每人每天60元(50元/天人)为标准，在限度内凭票结算。 出差

11、人办理公司内部业务，公司或当地分公司负责接待的，不报销出差中的场外交通费。第二十条清算职工本人应当在出差费申报书出差事由栏简洁完整地说明出差事由。 包括对方的公司名称和具体的出差目的等要素，不能将“出差”、“公务”、“工作”、“调查”、“*分公司”等暧昧的语言作为出差事由。第二十一条起止日包括元旦、春节、五一、国庆节等法定节日和以一半以上时间为休息日的出差，清算时公司有关部门审批确应当发放公务出差书面说明。 公休日会面或出门旅行时，不得巧妙结算出差费用。第二十二条出差人员(一人或者数人)到分公司结算的，应当汇总申报本次出差的一切费用，不得细分结算。第二十三条报销差旅费，附出差批准书。第二十四条

12、市内业务交通费是工作人员因在工作地点公务外出而产生的交通费。 市内交通费的管理方法由分公司自行决定。第二十五条职工购买的乘车卡原则上不报销。 作为送给客人的礼物，用业务邀请费结算。第二节邮资第二十六条邮费是指分公司向电信部门(或邮政部门)支付的电话费、电话重命名费、电话号码选择费、电话存折费、传真费、互联网服务费、电话月租费、手机费、电话初装费、电话虚拟网费、专线租费第二十七条按照公司规定接受电话费清算的人员只能实行定额清算制，每月在清算额内实际清算，每个人只能清算自己使用的移动或家庭固定电话的电话费。 分公司主要负责人每月清算额在400元以下，副总经理每月清算额在250元以下。第二十八条职工

13、在保证通话质量和效率的基础上，应当尽量采用内线电话、网络电话、ip电话等低成本通话方式。第三节业务招待费第二十九条业务招待费是指因工作需要接待客户而产生的伙食费，以及因购买作为礼物的物品(不标记公司)而产生的费用。第三十条分公司业务招待费标准应当按照公司批准的预算金额严格执行。发生超过上述标准的招待费时，必须事先得到公司的批准同意。 否则，分公司财务部不会结算。第三十一条除出差可以报销外来业务招待费的，其他情况下不得报销外来招待费账单。 出差时产生的业务接待费应连同差旅费一并报销。第四节人事费第三十二条人事费包括工资、福利费、工会费、职工教育费、社会调整费、劳动保护费等。第三十三条【职工教育经

14、费】职工教育经费，是指为了提高职工素质和开展业务，参加分公司组织职工教育、职工培训产生的会场租金、培训教材费、教员费等各项费用以及外部组织培训产生的相关费用。第三十四条养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费以及住房公积金等社会调整费项目的支出按照当地政府的规定支付。第三十五条工资、福利费、劳动保护费等费用管理和使用按照公司人事部的有关规定执行。 工会经费的管理和使用方法按照公司工会有关规定执行。第五节印刷费第三十六条印刷费是指分公司为了印刷各种报纸、业务用证明书、发票等而产生的费用。第三十七条印刷费的支付原则上以合同为依据。第六节公共杂费第三十八条公共杂费包括日常办公用品的

15、购买、报纸杂志的购买、书籍资料的购买、清洁卫生用品、办公消耗品、未达到固定资产标准的家电、家具、办公设备等的发生费用，以及向清洁公司支付的清洁卫生外包费用，以及公司邮寄各种邮件、物品、电报向邮政部门、快递公司等支付的费用等第三十九条采购办公用品的发票原则上应当写明采购物品的具体名称、单价、数量等因素，或者另外附上复盖销售单位印章的清单。第四十条采购的办公设备、办公用品和其他物品，由分公司实物登记，各部门领取时办理领取手续，办理登记。第四十一条职工出差不得异地购买办公用品。第七节会议费第四十二条会议费是指分公司因召开各种会议而产生的费用，包括会议期间的伙食费、住宿费、会议室租金、文具、会议材料费

16、、交通费等。会议费用结算时，会议预算批准文件作为结算证明书的附件。第四十三条分公司职工参加公司外部会议，按照“差旅费”章节用正式发票结算。第八节车的燃料费第四十四条所谓车燃费，是为了保障汽车的正常运营而产生的各项费用，例如汽油费、道路费、停车洗车费、桥费、车辆保险费、修理费、车辆超车费等，包括分公司向客户提供的营业场所的停车费用。第四十五条因违反驾驶员而引起的罚款不得清算。 因驾驶员原因发生的交通事故，按有关规定处理。第九节租金第四十六条租金是指分公司租借事务所、车辆及电子设备等的租金，以及分公司租借事务所的房地产管理费、空调费、暖气费、清扫费等。第四十七条分公司支付租金、房地产管理费的时间应

17、当以合同为基础。第十节绿化费第四十八条绿化费是指为绿化按照政府规定支付的公共社区绿化费及办公环境而产生的费用。第十一节安全防卫费第四十九条安全防卫费是指为了保障公司日常业务的正常秩序，采取必要的安全防止措施而产生的费用，包括没有达到为了安全防止而购买的固定资产标准的安全防卫机器等。第五十条公司给予保安个人的各种劳务费属于安全防卫费的范畴。第五十一条公司向保安服务公司支付的费用应当基于合同。第十二节电子设备的运行费第五十二条【电子设备运营费】电子设备运营费，包括使用中的单向卫星、服务器、个人电脑等电子设备的保养费、发散电子设备零部件、软件保养费、调整运营费、后备费及固定资产未一并评定的安装费、建设费、接线费、场地年审费、网络费、网页注册费第五十