银行贷款业务会计操作规程模版

1、贷款业务会修订操作规程编制部门：版本号：生效日期： xx年06月18日目录0更改和批准记录31目的和范围42定义、缩写、分类43角色和权限44基本规定45流程说明和操作要点45.1贷款发放流程55.2贷款利息回收程序75.3抵接品的出入库流程86内外部规章制度索引116.1外部法律法规116.2内部规章制度117附录11第八条记录110目的和范围为实现银行(以下简称“本行”)贷款业务的过程化管理，满足本行贷款业务操作的合规化要求，结合本行实际，制定本操作规程。本规章适用于本行贷款业务的盘面操作处理，具体包括贷款发放、贷款利息回收和抵押品出入库等管理。1定义、缩写、分类(一)本规章所称贷款审批部

2、门是指根据本行有关贷款审批规定，具有相应审批或者贷款权限的单位或者机构。(2)本规章所指的经营行为，包括经营业务，但不限于分行、各种营销中心及开展部等机构。2角色和权限部门的岗位职责的权限总店一)负责贷款业务盘面操作的管理和指导；分店一)负责管理辖区贷款业务；贷款批准部门一)负责贷款业务的信用审批和注销。客户经理一)完善负责贷款业务的文本资料、签订合同协议等；2 )负责信用系统相关信息和资料的输入；综合棚员2 )负责贷款发放、利息归还、抵押品出入库的柜面操作处理。3基本规定(一)贷款业务盘面操作处理，包括发放贷款、回收贷款利息和抵押品出入库等，根据贷款种类等按照有关流程进行受理、审核和出款，向

3、综合柜员提供贷款证据、出款通知书等有关依据，综合柜员执行盘面操作。4流程的说明和操作要点此流程包括贷款发放、贷款利息回收和抵押品出入库三个子流程。123455.1贷款发放程序该流程包括贷款受理审查和发放贷款两个阶段，具体流程说明和控制要求如下节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求操作风险提示一) a 1提出申请客户向办理行提出信用申请。一) b 1接受申请客户经理办理行账户经理接受客户的申请。一) c 1数据审计和结算批准贷款批准部门按照贷款种类按照相关程序进行审核和注销。一) c 2是否符合规定贷款批准部门贷款申请是否符合本行规定：是，旋转2)d1；不，1 )

4、转动b 1。二) d 1发放贷款综合棚员1 )应当向综合货架人员提供贷款证明、取款通知书，发放受托支付证明用于受托支付。 例如，必须为抵押贷款入库抵押品并提交出款通知书等资料。2 )重点审查借阅证明、借阅通知书是否完整，要素齐全a )借款申请人的账号是否一致；b )出借证明书所列各要素是否与出款通知书一致；c )凭证是否有帐户经理和银行行长签字d )凭证上是否盖企业印章，法定代表人(或机关负责人)是否签字或签名，凭证上是否盖信用印章e )审查贷款证明书的印鉴和银行预约印鉴是否一致。3 )如为抵押贷款，抵押品入库进货通知书等资料内容、金额等信息是否一致。4 )输入出款通知书的出款账号，审查系统信

5、息和借出证明书上填写的要素是否一致，如果没有错误就发放贷款。 根据第一连分店，第二连、第三连按清济章和经营者名章制作记账证明书，客户的收据按清济章提交客户，信用连按清济章提交客户经理。5 )为了抵押贷款，还需要进行抵押品的入库业务。 如果是个人订货的话，需要根据市场部提供的停止支付通知书进行停止支付。6 )登记贷款登记簿，留存贷款证明书第一系列专用夹。银行公司客户授信业务放款操作规程、银行小企业及个人授信业务放款操作规程风险点：架子上的人错误地接受了借书填错的申请风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：中等风险重要的控制措施：仔细审查借书的填写信息控制柱：综合棚员风险点：柜员错误受理的借用

6、书有账户经理、行长、相关批准人签名或签名不足的借款企业签名、法定代表人签名或签名不足风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：中等风险重要的控制措施：认真审查借用人员的签名是否齐全控制柱：综合棚员二) d 2把收据交给客人综合棚员向客户提交盖了发票的客户的发票。5.2贷款利息回收程序此流程包括两个阶段：接受审计和收入偿还处理。 具体过程说明和控制要求如下：节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求操作风险提示一) a 1提出申请客户客户应申请贷款偿还业务，提前偿还或部分偿还应提前发出偿还申请。一) b 2提交资料客户经理受理客户还款申请，向综合货架人员提交借款还款

7、证明书等相关依据，提前还款或者发放部分还款提前还款申请。一) c 3审查资料综合棚员1 )审核借款还款证明书上是否盖有客户预约印章，通过电子检验印刷系统，验证客户借款还款证明书签名是否与预约印章一致二)审查借款还款证明书有关要素是否正确填写；3 )验证企业账户的余额；4 )提前偿还贷款或部分偿还贷款时，是否需要同时提出提前偿还申请。银行支票业务操作规程一) c 2是否符合规定综合棚员您的申请是否符合本行的规定？是，旋转2)c1；不，1 )转动b 1。2)c1偿还处理综合棚员1 )根据借款还款证明书上记载的各种要素进行贷款还款业务，还款后与客户核对贷款额及还款金额2 )打印业务受理书，第一连按清

8、济章制作发票，第二连按清济章制作客户收据一式二连贷款利息清单，第一连打印发票附件，第二连按清济章制作客户收据3 )登记贷款登记簿，抽出分行剩馀的贷款证据第一联原件，登记贷款证据中的偿还记录的贷款全部偿还的情况下，根据最初的原件制作发票的附件。风险点：文柜员工输入的偿还金额与客户的实际偿还金额不一致风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制措施：仔细审查偿还输入信息控制柱：综合棚员2)c2把收据交给客人综合棚员把客人的收据交给客人。5.3抵接品的出入库流程本流程包括抵押品入库和抵押品出库两个阶段，具体流程说明和控制要求如下节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部

9、法规遵从性要求操作风险提示一) a 1提供抵押品客户客户提供办理贷款的抵押品。一) b 1接受审查客户经理审查抵押品是否合规、合法、足额，与客户签订抵押担保协议，办理其他门票。一) c 1审查资料综合棚员审查提交的抵押品入库进货通知书和其他门票等资料是否一致。风险点：架子上的人接受抵押金额与其他门票等不一致的业务申请风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：中等风险重要的控制措施：认真审查情报资料控制柱：综合棚员一) c 2手续是否完整综合棚员您的申请是否符合本行的规定？是，旋转1)c3；不，1 )转动b 1。一) c 3系统输入综合棚员根据抵押品入库到货通知书在系统中输入账号，如无错误提交

10、，印刷业务受理单，根据出货通知书作业务受理单的附件。2)a1提出申请客户客户持有贷款结算的收据或证明书，提出抵押品的出库申请。二) b 1接受审查客户经理1 )向总台确认这笔贷款已经结算2 )经批准同意后，发出抵押品出库出款通知书。2)c1审查资料综合棚员1 )抵押品出库出款通知书的要素是否完整，明确记载的抵押品编号是否与系统记录的一致2 )检查这笔贷款是否已结算。风险点：架子上的人错误地发放了未偿还贷款的抵押品风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制行动：确认贷款偿还状态控制柱：综合棚员2)c2手续是否完整综合棚员您的申请是否符合本行的规定？是，旋转2)c3；不，2 )转动b 1。2)c3系统输入综合棚员