银行抵债资产管理暂行办法模版

1、银行抵押资产管理暂行办法第一章总则第一条为规范债务不履行资产的管理，积极保护我们银行资产，防止解决金融风险，根据国家有关法律法规、行政规则和银行基本制度的规定制定本办法。第二条本法所称不履行债务资产，是指我行在依法行使债权或担保物权过程中，为偿还以合法方式取得的债权本金和利息的债务人、担保人或者第三方的合法有效资产。 包括动产不动产无形资产三类。第三条债务偿还资产的管理遵循合法取得、妥善保管、立即改变透明度、准确核算、确保银行利益的原则。第二章债务资产的领取第四条接受不履行债务资产包括以下三种情况(一)债务人、担保人在资金不偿还债务或者因其他原因停止破产或者宣告破产后，被合法清算后，我依法取得

2、债务资产(二)我通过诉讼或仲裁途径主张债权，经法院的判决、裁定、调解或仲裁机构的判决，取得不履行债务的资产(三)债务人和担保人经营发生重大困难或者濒临破产，确实无法用货币资金结算贷款利息。 我在法院等外部第三方有效监督机构的监督下与债务人或者担保人协商，签订赔偿债务的协议，取得债务资产的所有权。除第五条第四条第(1)款规定的情况外，接受偿还债务资产，必须同时满足以下四个条件(一)债务人和担保人不能用人均货币资金结算贷款利息，不实施用资金偿还债务，会给我们银行债权造成更大的损失(二)债务人或者担保人提供的偿还债务资产或者偿还债务的抵押物、质押物暂时不能变更(三)取得的债务偿还资产应当具有一定的价

3、值和使用价值，可以在未来的一定时间内转让变更(四)确定债务资产收盘价格必须坚持公平合理、市场公平、价值一致的原则。第六条下列资产原则上不得作为不履行债务的资产接受(一)所有权、使用权不明或有争议的资产；(二)依法不得转让的资产；(三)法律规定的禁止流通物品；(四)未支付债务资产和应缴纳的各种税收和费用已经接近、等于或者大于该资产价值的；(五)劣质、变质、损伤或储存、保管期限短的资产；(六)资产被第三方抵押或者当铺，并且没有抵押或者当铺价值的；(七)公益生活设施、教育设施、医疗卫生设施等；(八)依法扣押、扣押、监管或者依法以其他形式被限制转让的资产(九)转让成本高集团的所有土地使用权，确定了被征

4、用的土地使用权(十)其他不履行债务的资产。特殊情况下，上述资产必须为我赔偿债务的资产，应当向总银行信用审查委员会报告批准同意。第七条抵押资产以法院法院价格或者双方协议价格为接受价，列入应处理的抵押资产，同时等额抵销债权本金。法院的审判价格和双方的协议价格应当根据有资产评估资格的中介机构的合理评估，扣除在接收、管理和处置不履行债务资产过程中产生的费用。第八条债务资产的收取价格高于全部债权利息(包括表外利息)的差额，在债务资产处置改变之前，不得用货币资金归还债务人或者担保人。第九条债务偿还资产的收取价低于全部债权利息(包括表外利息)的差额，继续提出偿还请求，满足滞留、注销注销条件的，按规定程序注销

5、。第十条协议收到的债务资产由经营行书面申请，分阶段报告总分行信用承认部的承认，并向总分行风险管理部报告备案。第十一条债务偿还资产的领取权限：单一债务人或者担保人领取债务偿还资产的总价格在1000万元以下的，由总/分行信用批准部批准的个别债务人或者担保人，得到债务资产总价格在1000万元以上(包括)的新闻总银行信用审查委员会的批准。第十二条为领取不履行债务资产应提供的报告资料包括(一)申请领取不履行债务资产的报告；(二)债务资产收入审查表(见附件一)(三)信用合同、贷款证据以及有关记账证明书等债权证明资料的复印件；(四)债务人、担保人上年度和上期的资产负债表、损益订正书等财务报表或者破产(关闭)

6、的证明(五)拟赔偿债务资产市场价格状况和变动能力预测；(六)资产评估机构出具的评估报告；(七)收到偿还债务资产意向书；(八)其他有关证明材料。第十三条法院可以判断收到债务不履行资产而不报告批准，但应当在收到法院判决书后的七个工作日内向总分行风险管理部和修订财部提交备案。第十四条接到债务资产后，应当立即办理有关通过手续。债务资产的转移费用以及债务资产接收过程中的其他费用，可以用其他应收帐款来垫付，在债务资产的处置发生变化后可以扣除。第三章债务资产的管理第十五条总银行直属分行收到的债务偿还资产由总银行事务所统一管理、执行管理责任。 各分行由分行综合管理部统一管理，执行管理责任。 各经营行应协助总银

7、行办公室/分行综合管理部管理和维护欠债资产。第十六条各管理部门应当对收到的不履行债务资产分类制作卡片或者帐簿，详细记录不履行债务资产的名称、数量、种类、性能、保管方式、存款价格、取得时间、处置情况、管理者等。 定期向上级管理部门提交统一修订报告。第十七条债务偿还资产由我行自行管理。 确实需要委托他人管理的，应当签订委托管理合同，明确双方的权利、义务和违约责任。第十八条管理人员应当认真履行管理职责，保证无债务资产损坏，需要维护、维修的，及时维护、维修，在管理期间可能发生债务资产价值的重大变化，应当及时向主管部门报告。管理者不得以任何形式侵占、出租、赠与债务资产。第十九条债务不履行资产管理部门每季

8、度盘点风险管理部或者财务部人员和债务不履行资产。 盘点情况应记录，并与卡片、登记册、报告核对，确保实物、卡片、登记册、报告完全一致。第四章债务资产的处置第二十条各行收到的偿还债务资产原则上应当在收到后一年内处理，不能在一年内处理的，自最长取得之日起不得超过两年。第二十一条偿还债务资产的处置应当遵循公开、公平、公正的原则，集体讨论决定，依法遵守处置。第二十二条偿还债务的资产应当以拍卖、投标、协议转让、公开市场销售、委托专业机构等方式处置。(一)债务偿还物的处置应优先采用拍卖投标方式。通过中介机构公开拍卖的，选择中介机构时，应在综合考虑中介机构业绩、管理水平、拍卖经验、客户资源、中介机构信用评定结

9、果及合作关系等情况的基础上进行选择。 拍卖基础价格的确定参照第11条债务偿还资产的领取权限。采用投标方式，应当参照国家招标相关法规，规范投标程序(2)由于资产本身专用性过强、潜在购买者过少等理由，不适合采用拍卖和投标方式处理的，可以采用协议转让方式处理(3)日用品、纺织品等低价大众化消费品可以采用公开市场销售方式处置(四)条件成熟的，应当积极采用委托专业机构处置的方式。 委托专业机构处理的，应当注意防止道德风险的发生，保留处理中重要事项的决定权。第二十三条处置过程公开化：债务资产处置工作要坚持公开透明、规避有关人员的原则，注意防范道德风险，严禁暗房操作。(一)采用拍卖、招标、协议转让方式处置债

10、务偿还物的，利用广告、公告、向全体工作人员公布等方式，委托谋求购买者搜索过程充分公开化的专门机构处置的，应当监督受托人，充分公开购买者搜索过程(二)债务偿还物的购买者原则上不得为原债务人或者其附属公司(3)两个人的经营原则：在处置债务偿还物的过程中，与潜在买家商谈时，一般至少要有两个以上人员参加的会谈结束后，就主要会谈内容制作会议记录，由参加者签字。第二十四条债务资产不是私人的。 确实需要私人特别申报，必须视为购买新的固定资产，持有固定资产的购买指标。 并按照我购买固定资产管理的有关规定办理审核手续，进行相应的会订处理。第二十五条债务偿还资产的处置由总店/分行综合管理部申请，分阶段向总店/分行

11、风险管理部或者总店信用审查委员会报告批准。抵押资产的处置必须要求买方一次性支付。债务偿还物价值高、买家信誉良好、一次性支付确实困难的，应当向总银行信用审查委员会报批准。 承认同意可采用分期付款方式，但首次付款金额不得超过总款额的40%，付款期限最长不得超过3年。采用分期付款方式时，将处置的债务物抵押给我，或者债务人在支付全部货款后，通过房屋，买家必须保证支付剩馀的佗款，债务偿还本身不适合抵押的情况下，买家必须提供其他满足值的有效保证，作为原则，必须提供这样的支付。第二十六条债权回收资产的处置权限：初级处置债权资产的收取价格在1000万元以下，并且预计损失额在500万元以下的，由总分行风险管理部

12、批准，向总分行信用批准部报批准的初级处置债权资产的收取价格在1000万元以上(包括)或者预计损失额在500万元以下初级处置债务资产的领取价格达到我行章程规定的重大资产处置标准的，按照银行股份有限公司章程有关规定执行。第二十七条处置不履行债务资产应当提供的报告资料包括(一)申请处置不履行债务资产的报告；(二)债务资产处置审查表(见附件二)(三)领取抵押资产的协议或者法院的有关判决、裁定或者解约书；(四)有权进行批准接收抵押资产的文件和抵押资产的存款证明；(五)拟处置债务偿还资产清单、登记册或者卡片；(六)债务资产处置意向书；(七)其他有关证明材料。第二十八条下列情形的债务资产处置不需报告审批，总

13、银行办公室/分行综合管理部可以直接办理(一)偿债资产金额小(1000万元以下)，无损失，管理困难，消耗率高的流动资产(2)债务资产的处置价格大于债务资产的收取价格与管理、处置费用之和。第二十九条处置不履行债务资产不需要提交审批的，总行/分行综合管理部应当在处置不履行债务资产后7个工作日内将处置结果报总行风险管理部和修订财部。第三十条接收和处置债务偿还资产应当制作相应的文件资料，接收和处置文件的保管由我参照有关信用文件管理的规定执行。(1)接收文件中应包含以下内容1 .收到偿还债务资产的申请报告2 .债务资产收入审查表3 .资产评估机构发出的评估报告4、提交借款赔偿协议书或法院调书、裁书等法律文

14、件5 .接受职能部门发放的偿还债务资产的批准6 .会订处理申请报告及批准7 .赔偿债务资产的入账证明8 .其他有关领取债务资产的资料(2)处分文件应包括：1 .处分期间编制的所有法律文件2、与处置工作有关的各种内部请示文件、报告书及附件、债务资产处置审查表、相应的批准和批准3 .处分中的各种会谈纪要和备忘录4 .资产评估机构发出的评估报告(如有)5 .资产转让协议或相关拍卖资料。 包括拍卖公告、拍卖合同、成交确认书等6、能够证明处置作业公开性的资料，如媒体广告复印件、公告公布记录等。7 .收回抵押资产记账凭证8 .其他有关债务资产处置的资料。第五章债务资产处置的批准程序第三十一条债务资产处置的

15、申请总行办公室/分行综合管理部经营者书面申请的同时，填写银行抵债资产处置审批表，经部门负责人批准签名确认。第32条债务资产处置的批准总店办公分店综合管理部经营者向总店风险管理部承认同意提交部门负责人的签名确认同意的银行抵债资产处置审批表，报告总店信用承认部承认。需要总银行信用审查委员会的终审时，由总分行信用审查部持总分行风险管理部和信用审查部的初审意见的银行抵债资产处置审批表提交总银行信用审查委员会进行终审。第六章债务资产的财务处理第三十三条债务资产的会订处理由总分行订划财务部负责。 债务资产取得后，经营行应当立即向总/分项计划财务部报告被批准和接受的债务资产资料。 具体材料清单见第12条。财

16、务部收到资料后，准备进行相关的会签处理，并登记卡片簿。 债务资产购置日是被赔偿债权的停止日。第三十四条债务资产的进款价值是指我行取得债务资产后，按照有关规定订正为债务资产帐户的金额。我行取得债务资产时，用债务资产的公允价值确认债务资产的收款价值，用“处理债务资产”帐户进行调整，用相关资产调整的减额准备，用“损失准备”帐户进行调整，用应支付的相关税金，用“支付税金”等帐户进行调整，用相关资产的帐面価格进行贷款和利息收入按其差额修订营业外支出订正预算，贷记差额贷记“资产损失”帐户。取得和支付债权回收资产的有关税是指银行在征收债权回收资产过程中支付的权利税、车船征税、印花税、印花税、住房税等税，以及

17、支出的账户费、土地转让费、土地转让费、水利建设基金、交易管理费、资产评估费等直接费用。在取得债务资产过程中收取补偿价格的，应当从债务资产的存款价值中扣除收取的补偿价格。 例如，根据法院的判决、仲裁或者协议规定我们银行必须支付补偿价格的，应该加上支付给债务资产的存款价值的补偿价格第三十五条债务金额是指取得债务资产实际偿还银行债务的金额。超过债权本金总额的部分，应当先向对方支付补偿价格。 例如，法院判决、仲裁或协议规定必须支付补偿价格的，债务资产处分变更后，从变更后的款项中减去债务资产保管、处分中的支出后，实际将超过债权本金的部分归还对方。第三十六条债务资产保管期间产生的直接成本修订为“其他营业支

18、出”等科目。未处理债务资产前取得的租金等收入修订为“其他营业收入”等科目。第三十七条债务资产处置后，经营银行应当将同意处置债务资产的有关资料报告其总分行修订计划财务部。 具体材料清单见第二十六条。第三十八条经理部收到资料后，准备进行会订处理，销售卡片帐簿。 债务资产的处置损益是实际取得的处置收入与债务资产的净利润、变动税金的差额。 如果差额为正，则修订营业外收入；如果差额为负，则修订营业外支出。公式表示非营业收入(或支出)=实际获得的处置收入- (债务资产帐簿的净额-债务资产的减少准备) -可变税-可识别为利息收入的表外利息第三十九条债务资产处置涉及追加价格的，资产处置损益是指实际取得的处置收入和债务资产的净利润、变动税、实际支付的追加价格超过(或低于)应支付追加价格部分的差额。 如果差额为正，则修订营业外收入；如果差额为负，则修订营业