证券公司债项目尽调资料清单（详细版）

1、公司债项目尽调资料清单（详细版）序号项目是/否/不适用备注第一部分 尽职调查文件第一章历史沿革、股权结构、控股股东及实际控制人1-1历史沿革情况1-1-1主要工商登记文件（营业执照、公司章程等资料）1-2组织结构及控股子公司、参股公司的情况1-2-1发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）1-3报告期内重大资产重组1-3-1报告期内重大资产重组方案、协议等资料1-3-2重大资产重组相关审计报告、评估报告等资料1-4控股股东及实际控制人情况1-4-1控股股东或实际控制人外部公开信息1-4-1-1中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家

2、税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台、中国裁判文书网等相关网站查询记录1-4-1-2网络、报刊、杂志等相关公开资料1-5-2中国登记结算公司或工商登记部门关于发行人股权质押情况的相关查询资料1-5-3控股股东及实际控制人为法人的，应取得相关资料1-5-3-1控股股东或实际控制人的股权结构图（主要股东、持股比例）1-5-3-2控股股东及实际控制人的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告1-5-4控股股东及实际控制人为自然人的，应追加取得的相关资料1-5-4-1关于国籍、永久境外居留权等、身份证以及住所的说明、其他背景材料1-5-4-2与其他主要股东的关

3、系说明（是否互为亲属等关联关系）1-5-4-3该自然人对其他企业的主要投资情况说明1-5-4-4其他主要投资的投资协议或被投资企业章程、营业执照、最近一年审计报告1-6其他相关资料第二章发行人对其他企业的重要权益投资2-1发行人重要的控股子公司、具有重要影响的参股、联营、合营公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告、审计报告（如有）；重要控股子公司征信报告2-2其他相关资料第三章经营范围及主营业务3-1行业研究资料、行业杂志、行业分析报告、主要竞争对手基本情况及相关资料3-2发行人关于提供的主要产品或服务的说明（主要产品类型、型号、用途）及相关资料（图片等）3-3主要产品的工艺流程图

4、或服务的流程图3-4生产、采购、销售模式的说明3-5销售与收款循环测试3-6采购与付款循环测试3-7主要客户（至少前5名）的主要销售合同3-8主要采购方（至少前5名）的主要采购合同3-9经营许可或相关经营资质第四章公司治理及内部控制4-1组织结构4-1-1公司章程4-1-2组织结构图4-1-3部门职能描述的相关文件4-2现任董事、监事、高级管理人员的基本情况4-2-1董事、监事、高级管理人员简历4-2-2与任职情况及资格有关的三会文件4-2-3兼职情况声明4-2-4上述人员持有发行人股权或债券情况说明4-2-5发行人关于董事、监事、高级管理人员的任职是否符合公司法及公司章程的说明4-2-6其他

5、相关资料4-3公司治理结构及运作4-3-1公司治理制度规定，包括三会议事规则等文件资料4-3-2报告期内各年度股东大会、董事会、监事会三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等及其他重要三会会议文件4-3-3其他相关资料4-4内部管理制度的建立与运行4-4-1会计核算、财务管理、风险控制、重大事项决策等内部管理制度4-4-2对管理层及审计机构关于内控情况的访谈记录4-4-3其他相关资料4-5同业竞争情况4-5-1控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明4-5-2控股股东或实际控制人关于是否存在同业竞争及相关情况的说明4-5-3控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺或

6、存在同业竞争情况下的相关承诺（同业竞争的解决措施、确保发行人平等或优先获得业务机会的相关安排等）4-6关联交易4-6-1关联交易制度4-6-2报告期内关联交易统计（见相关年度审计报告）4-6-3报告期关联交易决策相关资料（股东会、董事会、总经理办公会等会议决议）4-6-4报告期主要关联交易协议4-6-5与关联交易相关的同类交易的市场价格数据等核查关联交易公允性的相关资料4-6-6其他相关资料4-7股东资金占用情况（如有）4-7-1与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的往来余额统计（见审计报告）4-7-2与上述往来余额相关的协议、会计凭证、内部决策文件（总经理办公会、董事会、股东会等决议）4

7、-7-3发行人报告期内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明4-7-4其他相关资料4-8对关联方担保4-8-1对关联方担保情况（见审计报告）4-8-2担保合同4-8-3相关担保履行的内部决策程序资料4-8-4相关合同之反担保合同4-8-5接受担保企业的相关经营、财务信息（审计报告等资料）4-8-6发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明4-8-6其他相关资料4-9发行人独立性情况核查4-9-1重大关联交易4-9-2同业竞争4-9-3关联方资金占用4-9-4资产的独立性4-9-4-1主要无形资产及固定资产权属证明材料4-9-4-2重要资产租赁协

8、议4-9-5人员独立性4-9-5-1高管兼职情况说明4-9-6财务独立性4-9-6-1基本银行账户开户资料4-9-6-2税务登记证4-9-6-3报告期内纳税申报表4-10发行人违法违规情况核查4-10-1发行人关于其报告期内是否存在违法违规行为及相关情况的说明4-10-2对全国企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、中国裁判文书网以及工商、税务、海关、国土、环保、安全生产等主管部门门户网站等关于发行人最近三年内是否存在违法违规及受处罚的情况的查询记录4-10-3关于发行人相关的负面信息的其他网络等公共信息查询记录4-10-4其他相关资料第五章财务与会计调查5-1发行人报告期内的财务资料5-1

9、-1报告期内的财务报告及审计报告5-1-2报告期内合并财务报表范围变化统计表5-1-3报告期内重大重组时编制的备考审计报告及盈利预测报告（如发行人最近3年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换行为）、涉及评估事项的相关评估报告5-2发行人财务状况5-2-1资产、负债结构分析5-2-1-1报告期资产、负债结构变动分析表5-2-1-2资产负债结构重大变化分析资料5-2-2主要资产、负债项目分析5-2-2-1应收款项5-2-2-1-1应收款项明细余额表和账龄分析表5-2-2-1-2与期末余额前五大应收款项相关的重大合同、协议5-2-2-2存货明细表及构成分析5-2

10、-2-3固定资产、投资性房地产及无形资产5-2-2-3-1主要资产的权属证书5-2-2-3-2资产总被抵押、质押明细资产统计（资产名称、权属证书编号、账面价值） 5-2-2-4主要债务5-2-2-4-1截至报告期末仍在履行的主要银行借款合同、信托借款、资管产品融资合同5-2-2-4-2其他相关资料5-2-3偿债能力分析（见第六章 发行人资信情况）5-2-4资产管理能力分析5-2-4-1报告期内总资产、应收账款、存货周转率统计表5-2-4-2同行业公司报告期内总资产、应收账款、存货周转率比较表5-2-4-3其他相关资料5-2-5盈利能力分析5-2-5-1销售收入及毛利率变动分析5-2-5-1-1

11、报告期公司综合毛利率、分行业毛利率统计表5-2-5-1-2同行业公司报告期公司综合毛利率、分行业毛利率统计比较表5-2-5-1-3其他相关资料5-2-5-2期间费用5-2-5-2-1报告期销售费用明细项目发生额统计表5-2-5-2-2报告期管理费用明细项目发生额统计表5-2-5-2-3报告期财务费用明细项目发生额统计表5-2-5-2-4报告期各期三项费用营业收入占比比较表5-2-5-2-5其他相关资料5-2-5-3重大对外投资情况5-2-5-3-1董事会决议、协议、权益法核算的被投资单位审计报告、工商等相关资料5-2-5-3-2其他相关资料5-3会计师事务所意见5-3-1报告期内的财务报告及审

12、计报告5-3-2董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明5-3-3会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见5-4或有信息5-4-1会计报表附注的资产负债表日后事项（见审计报告）5-4-2重大诉讼或仲裁事项相关资料（合同、协议、法院或仲裁机构相关文件；发行人所聘请律师出具的专项意见）5-4-3所有担保（包括抵押、质押、保证等）合同、具有其他权利限制安排的相关协议、除此以外的其他具有可以对抗第三人的优先偿付负债情况的相关协议、合同（如银行是否约定在交叉违约、控制权变更的情况下需优先偿还贷款）5-4-4获取重大期后事项相关资料，包括但不限于对于发行人会计报表附注中列示的或有

13、事项、日后事项、其他重要事项的查阅记录，及针对此类事项与会计师沟通的会议记录5-4-5公共诚信系统（中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人或有信息的查询记录5-5公司管理层作出的关于公司最近三年及一期的财务分析的简明结论性意见，对未来业务目标以及盈利能力的可持续性的分析第六章发行人资信情况6-1随机抽取的一定数量的纳税凭证、偿还银行借款及已发行公司债券等有息负债本息凭证6-2公共诚信系统（如中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公

14、布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人的诚信状况的查询记录（包括发行人企业信用报告）6-3银行授信6-3-1发行人获得银行授信情况统计6-3-2银行授信协议等相关资料6-4信用评级6-4-1本次信用评级报告6-4-2本次信用评级报告内容验证的相关资料（包括提请评级机构修改报告错误等往来邮件内容记录）6-4-3报告期内历次评级报告6-4-4报告期内评级情况统计表（评级标准、评级机构、发布日期、信用评级、评级展望、变动方向、评级类型、评级方式）6-4-5发行人关于历史评级与本次评级结果差异的说明6-5报告期内各期流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数、贷款

15、偿还率、利息偿付率等财务指标比较分析表第七章募集资金用途、使用计划、专项账户管理安排7-1补充流动资金的合理性及必要性分析7-2 发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析7-3关于建立募集资金专项存储、使用的文件7-3-1关于募集资金专项管理的相关制度文件7-3-2募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明7-4其他相关资料第八章债券增信措施及相关安排8-1担保协议8-1-1担保合同或担保函8-1-2担保人关于担保的股东会决议8-2保证人担保能力调查（保证人为法人或其他组织）8-2-1保证人营业执照、公司章程、业务情况介绍等基本资料8-2-2保证人最近一年审计报告及最近一期财务

16、报告8-2-3最近一年又一期流动比率、速动比率、资产负债率、累计对外担保余额占净资产比例等财务指标统计、期末累计对外担保余额、净资产余额8-2-4发行人获得银行授信情况统计8-2-5银行授信协议等相关资料8-2-6公共诚信系统（如中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人的诚信状况的查询记录8-2-7保证人为实际控制人或控股股东的，上述主体主要资产明细资料及相关资产权利受限资料8-2-8融资性担保机构其他相关资料8-2-8-1融资性担保

17、机构业务资质8-2-8-2最新会计报表（净资产余额、最新融资性担保责任余额）8-3保证人担保能力调查（保证人为自然人）8-3-1保证人国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明8-3-2保证人与发行人关系的说明及相关资料8-3-3保证人信用报告8-3-4保证人对外担保合同8-3-5保证人主要资产及权属证明文件、有助于评估资产价值的相关资料、主要资产权利受限的相关合同8-4抵押或质押物检查8-4-1所有权证明文件8-4-2价值评估报告，核查担保物情况，包括但不限于担保物名称、账面价值、评估值、担保范围、担保物金额与所发行债券面值总额和本息总额之间的比例8-4-3抵押或质押登记记录（抵押或质押

18、登记机关查询结果），同一担保物上已经设定其他担保的，核查已经担保的债务总余额以及抵质押顺序第九章其他相关事项调查（如地方政府融资平台、涉房地产企业核查资料）9-1特定行业主管部门出具的监管意见书（如有）9-2发行人是否为地方政府融资平台的核查资料9-3涉房地产企业核查资料第十章与本次债券发行相关的决策与约定10-1发行人债券发行履行了相关法律法规及公司章程规定的内部决策程序文件10-2核查发行人制定的具体偿债计划及保障措施的文件资料10-3发行人设置专项偿债账户的，调查该账户的资金来源、提取的起止时间、提取额度、提取金额、管理方式、监督安排及信息披露等内容10-4发行人构成违约的情形、违约责任及其承担方式以及公司债券发生违约后的诉讼、仲裁或其他争议解决机制的约定10-5债券持有人会议内容符合公司债券发行与交易管理办法及中国证监会、相关自律组织业务规则的规定的核查记录10-6债券受托管理协议内容符合公司债券发行与交易管理办法及中国证监会、相关自律组织业务规则的规定的核查记录第十一章中介机